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此财务报表已于二零零九年三月二十七日获董事会批准。
戎光道 杜重骏 韩志浩 (公司盖章)
董事长兼总经理 副董事长兼副总经理 董事兼财务总监
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此财务报表已于二零零九年三月二十七日获董事会批准。
戎光道 杜重骏 韩志浩 (公司盖章)
董事长兼总经理 副董事长兼副总经理 董事兼财务总监
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此财务报表已于二零零九年三月二十七日获董事会批准。
戎光道 杜重骏 韩志浩 (公司盖章)
董事长兼总经理 副董事长兼副总经理 董事兼财务总监
中国石化上海石油化工股份有限公司合并股东权益变动表(附后)
中国石化上海石油化工股份有限公司股东权益变动表动表(附后)
9.3会计政策变更的说明
(1) 变更的内容及原因
报告期内，本集团根据财政部于二零零八年新颁布的《企业会计准则解释第2号》(以下简称“《解释2号》”)、《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）以及于二零零八年十二月出版的《企业会计准则讲解（2008）》的要求，对下述的主要会计政策进行了变更：
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债以净额列报
本集团原将递延所得税资产和递延所得税负债以总额列报，现改为满足一定条件时（参见附注3(14)）以两者抵消后的净额列报。
对于上述递延所得税资产、负债的列报变更，本集团同时调整了比较报表的相关项目。此项会计政策变更对以前年度财务报表的调整在本摘要9.3(2) 披露，对二零零八年财务报表的影响在本摘要9.3(1)(b) 披露。
(b) 变更对当期财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的二零零八年合并利润表及利润表各项目、二零零八年十二月三十一日合并资产负债表及资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
(i) 本年会计政策变更对二零零八年合并利润表及利润表各项目没有影响。
(ii) 本年会计政策变更对二零零八年十二月三十一日合并资产负债表及资产负债表各项目的影响分析如下：
采用变更后会计政策增加/(减少)净资产
集团 公司
人民币千元 人民币千元
递延所得税资产 (82,111) (78,319)
递延所得税负债 82,111 78,319
净资产 - -
(2) 上述会计政策变更对二零零七年合并利润表及利润表各项目没有影响。
上述会计政策变更对本集团及本公司二零零七年十二月三十一日的资产负债表中的资产与负债项目的影响汇总如下：
■
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6 按国际财务报告准则编制的财务报表
合并利润表
■
合并资产负债表
于十二月三十一日
■
■
财务报表附注：
1． 其他收入
截至二零零八年十二月三十一日止年度，本集团获得补贴收入人民币2,312,227,000元（二零零七年：人民币93,900,000元）。该等补助主要是为了弥补有关境内成品油价格和原油价格倒挂，以及本集团采取措施满足国内成品油市场供应，而于相应年度中产生的亏损。就该等补助而言，本集团并没有未满足的条件和其他或有事项，并且没有保证本集团将来会继续获得相关补助。
2． 税前（亏损）/利润
税前(亏损)/利润已扣除/（增加）：
■
* 销货成本包括人民币4,088,422,000元(二零零七年：人民币4,246,822,000元) 的员工成本、折旧及摊销、维修及保养开支、研究及开发费用以及退休金供款。有关数额亦已记入各类费用在上文分开列示的数额中。
已包括在本公司股东应占合并亏损中包含本公司财务报表中的亏损为人民币5,588,868,000元(二零零七年利润：人民币848,356,000元)。
3． 所得税
合并利润表上的所得税费用包括：
■
按本公司适用税率计算的预计所得税（收益）/ 费用金额与合并利润表列示的实际所得税（收益）/费用调节表如下：
■
本年度中国所得税金额遵循相关税务规定按应纳税所得的法定税率25%(二零零七年：33%)计算。由于本集团在境外并没有业务，故并不需计提境外所得税。
4． 基本每股（亏损）/盈利
基本每股(亏损)/盈利乃按本公司股东应占损失人民币6,238,444,000元（二零零七年：盈利人民币1,634,080,000元）及本公司于年度内已发行股份7,200,000,000股（二零零七年：7,200,000,000股）计算。
由于此两年度内并没有具摊薄性普通股存在，摊薄之每股(损失)/盈利并未列出。
5． 股利
(a) 年度股利
■
董事会于二零零八年四月七日提议本公司派发期末股利，每股人民币0.09元，合计人民币648,000,000元，此项提议已于股东周年大会批准。于二零零八年十二月三十一日资产负债表日后不建议分派期末股利。
(b) 年内批准及已付的以前年度股利
■
6． 应收款项
■
扣除呆坏账减值亏损后之应收款项的账龄分析如下：
■
销售一般以现金收付制进行。信贷一般只会在经商议后，给予拥有良好交易纪录的主要客户。
7．借款
借款还款期如下：
■
于二零零八年及二零零七年十二月三十一日，本集团无固定资产抵押贷款。
以非记账本位币存在的借款金额如下：
■
8． 应付款项
■
应付款项账龄分析如下：
■
9． 股东权益变动情况
截至二零零八年十二月三十一日止年度，本集团股东权益余额从年初的人民币20,952,029,000元减至年末的人民币13,761,286,000 元。其中，股本和股本溢价年末余额分别为人民币7,200,000,000元和人民币2,420,841,000元，与年初相比未有变化；储备从年初的人民币4,969,548,000元减至年末的人民币4,704,887,000元，其减少是由于本集团于出售日可供出售证券及库存的可供出售证券的公允价值下降所致。截至二零零八年十二月三十一日止年度，本集团年末未分配亏损从年初的未分配利润人民币6,057,649,000元减至年末未分配亏损人民币828,795,000元。
10． 分行业报告
本集团分行业资料报告如下：
营业额及其他收入
■
注释(a)：对外销售包括对中国石油化工股份有限公司及其附属公司的销售
■
税前(亏损)/利润
■
9.7 按照中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表之差异
本公司亦编制了一套符合中国企业会计准则的会计报表。按照中国企业会计准则编制与按国际财务报告准则编制的净(亏损)/利润及股东权益的调节表如下。
除财务报表中某些项目的分类不同及下述的会计账目处理差异外，本集团根据中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表并无重大差异。其主要差异如下：
(i) 政府补助
根据中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，不属于政府补助。
根据国际财务报告准则，这些补助金会抵消与这些补助金有关的资产的成本。在转入物业、厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费用，在物业、厂房及设备的可用年限内确认为收入。
(ii) 土地使用权重估
按国际财务报告准则，土地使用权以历史成本减累计摊销列示。按中国企业会计准则，在公司成立时，股东投入的土地使用权以重估值作为成本，并在此基础上摊销，计算净值。
(iii)商誉
按中国企业会计准则，自二零零七年一月一日起，本集团不再对正商誉进行摊销。自二零零七年一月一日，本集团每年对商誉进行减值测试。
按国际财务报告准则，《国际财务报告准则》第3号 –「企业合并」，自二零零五年一月一日起本集团不再对商誉进行摊销。自此准则生效起，需要每年对商誉进行减值测试。
因此，自二零零七年一月一日起，中国企业会计准则与国际财务报告准则在商誉摊销的处理已经没有不同。二零零八年度计入损益表的商誉减值亏损是由于自二零零五年一月一日至二零零六年十二月三十一日止期间根据二零零六及以前年度采用的中国会计准则对正商誉摊销的影响。
(iv)递延税项税率的变动
由于企业所得税税率由二零零七年的33%调整至二零零八年的25%，于二零零七年十二月三十一日确认的递延税项是根据资产与负债预期变现或结算时的适用税率25%估计确定的。该金额主要为税率变化对递延所得税资产的影响。
就中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报告之重大差异对净（亏损）/利润及股东权益的影响总结如下：
■
■
承董事会命
戎光道
董事长
上海，二零零九年三月二十七日
| 集团 | 公司 | |||||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 递延所得税资产 | 129,207 | (129,207) | - | 126,519 | (126,519) | - |
| 递延税得税负债 | (150,170) | 129,207 | (20,963) | (137,186) | 126,519 | (10,667) |
| 合计 | (20,963) | - | (20,963) | (10,667) | - | (10,667) |
| 截至十二月三十一日止年度 | |||
| 附注 | 二零零八年 | 二零零七年 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | ||
| 营业额 | 60,226,859 | 55,328,384 | |
| 营业税金及附加 | (897,088) | (1,073,695) | |
| 销售净额 | 59,329,771 | 54,254,689 | |
| 其他收入 | 1 | 2,312,227 | 93,900 |
| 销售成本 | (68,556,447) | (52,646,516) | |
| 毛利 | (6,914,449) | 1,702,073 | |
| 销售及管理费用 | (467,987) | (504,712) | |
| 其他业务收入 | 145,191 | 216,553 | |
| 其他业务支出 | |||
| —减员费用 | (89,844) | (208,013) | |
| —其他 | (490,175) | (313,245) | |
| 其他业务支出合计 | (580,019) | （521,258） | |
| 营业(亏损)/利润 | (7,817,264) | 892,656 | |
| 财务收入 | 227,533 | 82,280 | |
| 财务支出 | (557,971) | (260,206) | |
| 财务费用净额 | (330,438) | (177,926) | |
| 投资收益 | 131,772 | 770,725 | |
| 应占联营及合营公司利润 | 1,492 | 665,897 | |
| 税前(亏损)/利润 | 2 | (8,014,438) | 2,151,352 |
| 所得税 | 3 | 1,812,711 | (468,216) |
| 税后(亏损)/利润 | (6,201,727) | 1,683,136 | |
| 归属于：本公司股东 | (6,238,444) | 1,634,080 | |
| 少数股东 | 36,717 | 49,056 | |
| 税后(亏损)/利润 | (6,201,727) | 1,683,136 | |
| 基本每股(亏损)/盈利 | 4 | (人民币0.87元) | 人民币0.23元 |
| 年度股利 | 5 | - | 648,000 |
| 附 注 | 2008年 | 2007年 | |
| （集团） | （集团） | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 | ||
| 非流动资产 | |||
| 物业、厂房及设备 | 13,272,899 | 14,977,237 | |
| 投资性房地产 | 492,690 | 512,793 | |
| 在建工程 | 1,854,154 | 962,313 | |
| 于联营及合营公司的权益 | 2,545,978 | 3,068,135 | |
| 其它投资 | 289,657 | 714,427 | |
| 预付租赁及其他资产 | 604,163 | 649,337 | |
| 商誉 | - | 22,415 | |
| 递延税项资产 | 1,962,135 | 9,629 | |
| 非流动资产合计 | 21,021,676 | 20,916,286 | |
流动资产 | |||
| 存货 | 4,492,215 | 5,197,849 | |
| 应收账款 | 6 | 89,086 | 212,257 |
| 应收票据 | 6 | 532,580 | 1,757,131 |
| 订金、其他应收账款及预付款项 | 484,475 | 262,918 | |
| 关联公司欠款 | 6 | 277,777 | 515,222 |
| 可收回税款 | 7,533 | 98,222 | |
| 现金及现金等价物 | 627,685 | 893,165 | |
| 流动资产合计 | 6,511,351 | 8,936,764 | |
流动负债 | |||
| 借款 | 9,372,725 | 4,091,969 | |
| 应付账款 | 8 | 1,272,811 | 1,504,454 |
| 应付票据 | 8 | 263,443 | 300,575 |
| 其他应付账款 | 679,415 | 1,442,284 | |
| 欠关联公司款项 | 8 | 1,752,647 | 904,870 |
| 应付所得税 | 1,679 | 17,580 | |
| 流动负债合计 | 13,342,720 | 8,261,732 | |
| 净流动（负债）/资产 | (6,831,369) | 675,032 | |
总资产减流动负债 | 14,190,307 | 21,591,318 |
| 附 注 | 2008年 | 2007年 | |
| （集团） | （集团） | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 | ||
| 总资产减流动负债 | 14,190,307 | 21,591,318 | |
非流动负债 | |||
| 借款 | 7 | 429,021 | 639,289 |
| 非流动负债合计 | 429,021 | 639,289 | |
| 净资产 | 13,761,286 | 20,952,029 | |
| 股东权益 | |||
| 股本 | 7,200,000 | 7,200,000 | |
| 储备 | 6,296,933 | 13,448,038 | |
| 本公司股东应占权益 | 13,496,933 | 20,648,038 | |
| 少数股东权益 | 264,353 | 303,991 | |
| 权益合计 | 13,761,286 | 20,952,029 |
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 销货成本* | 68,556,447 | 52,646,516 |
| 物业、厂房及设备折旧* | 1,618,478 | 1,687,435 |
| 投资性房地产折旧* | 13,440 | 14,879 |
| 预付租赁摊销* | 16,759 | 16,972 |
| 维修及保养开支* | 988,393 | 1,023,794 |
| 研究及开发费用* | 47,303 | 53,548 |
| 雇主退休金供款* | ||
| - 市政府退休金计划 | 199,135 | 197,191 |
| - 补充养老保险金计划 | 54,862 | 55,048 |
| 员工成本* | 1,160,658 | 1,209,035 |
| 投资性房地产租金收入 | (48,869) | (40,021) |
| 存货减值 | 744,578 | 32,437 |
| 减值亏损 | ||
| - 应收款项 | (5,327) | 3,901 |
| - 物业、厂房及设备 | 440,946 | 200,295 |
| - 商誉 | 22,415 | - |
| 衍生金融工具公允价值变动的净收益 | (97,644) | - |
| 可供出售金融资产出售收益 | (131,772) | (770,725) |
| 应占联营公司亏损/(利润) | 30,232 | (645,178) |
| 应占合营公司利润 | (31,724) | (20,719) |
| 核数师酬金－审计服务 | 8,310 | 8,727 |
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 当期税项 | ||
| -本年所得税 | 34,919 | 557,078 |
| -以前年度少提的准备 | 16,655 | 2,439 |
| 递延税项 | (1,864,285) | (91,301) |
| 所得税（收益）/ 费用合计 | (1,812,711) | 468,216 |
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 税前(亏损)/利润 | (8,014,438) | 2,151,352 |
| 按25%适用税率计算之中国所得税（收益）/ 费用金额（二零零七年：33%） | (2,003,610) | 709,946 |
| 不可扣税的支出 | 29,348 | 47,056 |
| 非课税收益 | (1,276) | (32,201) |
| 以前年度少提的准备 | 16,655 | 2,439 |
| 税率调整对递延所得税资产和负债的影响 | - | (23,083) |
| 权益法核算下投资收益的税务影响 | (373) | (219,746) |
| 未计入递延税项的损失的税务影响 | 49,488 | 22,621 |
| 未确认递延税项资产的税务影响 | 97,057 | - |
| 附属公司收益的税率差别 | - | (38,816) |
| 所得税（收益）/ 费用 | (1,812,711) | 468,216 |
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 于资产负债表日后提议的期末股利， | ||
| 每股人民币零元(二零零七年：每股人民币0.09元) | - | 648,000 |
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 年内批准及已付的以前年度期末股利 | ||
| 每股人民币0.09元(二零零七年：每股人民币0.04元) | 648,000 | 288,000 |
| 集团 | ||
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 应收账款 | 107,697 | 236,848 |
| 减：呆坏账减值亏损 | (18,611) | (24,591) |
| 89,086 | 212,257 | |
| 应收票据 | 532,580 | 1,757,131 |
| 关联方欠款 | 277,777 | 515,222 |
| 899,443 | 2,484,610 | |
| 衍生金融工具 | ||
| - 远期合同 | 97,644 | - |
| 订金、其他应收账款 | ||
| 及预付款项 | 386,831 | 262,918 |
| 484,475 | 262,918 | |
| 1,383,918 | 2,747,528 | |
| 集团 | ||
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 发票日期 | ||
| 一年以内 | 899,309 | 2,483,551 |
| 一至两年 | 134 | 1,059 |
| 899,443 | 2,484,610 | |
| 集团 | ||
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 长期银行借款 | ||
| - 两至五年内偿还 | 304,261 | 29,360 |
| - 一至两年内偿还 | 24,760 | 489,929 |
| 329,021 | 519,289 | |
| 关联方长期借款 | ||
| - 两至五年内偿还 | - | 100,000 |
| - 一至两年内偿还 | 100,000 | 20,000 |
| 100,000 | 120,000 | |
| 429,021 | 639,289 | |
| 一年内到期的借款 | ||
| - 一年内到期的长期银行借款 | 514,521 | 419,027 |
| - 一年内到期的关联方长期借款 | 20,000 | - |
| - 短期银行借款 | 8,428,204 | 2,317,642 |
| - 短期关联方借款 | 410,000 | 1,355,300 |
| 9,372,725 | 4,091,969 | |
| 9,801,746 | 4,731,258 | |
| 集团 | ||
| 2008 | 2007 | |
| 千元 | 千元 | |
| 美元 | USD600,134 | USD86,556 |
| 集团 | ||
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 应付账款 | 1,272,811 | 1,504,454 |
| 应付票据 | 263,443 | 300,575 |
| 欠关联方款项 | 1,752,647 | 904,870 |
| 3,288,901 | 2,709,899 | |
| 集团 | ||
| 2008 | 2007 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 一个月以内或按通知 | 3,024,511 | 2,439,156 |
| 一个月至三个月以内 | 264,390 | 270,743 |
| 3,288,901 | 2,709,899 | |
| 2008 | 2007 | |||
| 制造的产品 | 人民币千元 | 人民币千元 | ||
| 合成纤维 | ||||
| 对外销售 | 3,670,362 | 4,342,215 | ||
| 分部间销售 | 73 | 85 | ||
| 小计 | 3,670,435 | 4,342,300 | ||
| 树脂及塑料 | ||||
| 对外销售 | 14,880,659 | 15,927,089 | ||
| 分部间销售 | 53,065 | 75,183 | ||
| 小计 | 14,933,724 | 16,002,272 | ||
| 中间石化产品 | ||||
| 对外销售(注a) | 10,296,256 | 9,406,507 | ||
| 分部间销售 | 17,801,810 | 16,966,433 | ||
| 小计 | 28,098,066 | 26,372,940 | ||
| 石油产品 | ||||
| 对外销售(注a) | 28,372,037 | 21,997,362 | ||
| 分部间销售 | 2,153,355 | 1,336,695 | ||
| 其他收入 | 2,312,227 | 93,900 | ||
| 小计 | 32,837,619 | 23,427,957 | ||
| 其他 | ||||
| 对外销售 | 3,007,545 | 3,655,211 | ||
| 分部间销售 | 2,720,112 | 3,402,717 | ||
| 小计 | 5,727,657 | 7,057,928 | ||
| 分部间销售相互抵减 | (22,728,415) | (21,781,113) | ||
| 营业额及其他收入合计 | 62,539,086 | 55,422,284 | ||
| 2008 | 2007 | |
| 对中国石油化工股份有限公司及其附属公司的销售 | 人民币千元 | 人民币千元 |
| 中间石化产品 | 3,168,697 | 2,968,753 |
| 石油产品 | 24,698,143 | 17,884,389 |
| 合计 | 27,866,840 | 20,853,142 |
| 2008 | 2007 | |
| 营业(亏损)/利润 | ||
| 合成纤维 | (1,651,458) | (82,083) |
| 树脂及塑料 | (2,176,731) | 656,475 |
| 中间石化产品 | (42,654) | 813,762 |
| 石油产品 | (3,945,873) | (644,234) |
| 其他 | (548) | 148,736 |
| 分行业营业(亏损)/利润合计 | (7,817,264) | 892,656 |
| 财务费用净额 | (330,438) | (177,926) |
| 投资收益 | 131,772 | 770,725 |
| 应占联营及合营公司利润 | 1,492 | 665,897 |
| 税前(亏损)/利润合计 | (8,014,438) | 2,151,352 |
| 截至十二月三十一日止年度 | |||
| 二零零八年 | 二零零七年 | ||
| 附注 | 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 按中国企业会计准则编制的财务报告之本公司股东应占(亏损)/利润 | (6,245,412) | 1,592,110 | |
| 调整： | |||
| -政府补助的折旧减少 | (i) | 26,760 | 26,760 |
| -土地使用权重估增值摊销 | (ii) | 3,498 | 3,498 |
| -商誉减值的影响 | (iii) | (22,415) | - |
| -以上调整对递延税项的影响 | (875) | (1,154) | |
| -税率变动对递延税项的影响 | (iv) | - | 12,866 |
按国际财务报告准则编制的财务报告之本公司股东应占(亏损)/利润 | (6,238,444) | 1,634,080 | |
| 二零零八年 | 二零零七年 | ||
| 附注 | 人民币千元 | 人民币千元 （重述）# | |
| 按中国企业会计准则编制的财务报告之本公司股东应占权益 | 13,841,371 | 20,999,444 | |
| 调整： | |||
| -政府补助 | (i) | (210,399) | (237,159) |
| -土地使用权重估增值 | (ii) | (163,756) | (167,254) |
| -商誉 | (iii) | - | 22,415 |
| -以上调整对递延税项的影响 | 29,717 | 30,592 | |
按国际财务报告准则编制的财务报告之本公司股东应占权益 | 13,496,933 | 20,648,038 |
中国石化上海石油化工股份有限公司
合并股东权益变动表
二零零八年十二月三十一日止年度
(金额单位：人民币千元)
中国石化上海石油化工股份有限公司
股东权益变动表
二零零八年十二月三十一日止年度
(金额单位：人民币千元)
戎光道 杜重骏 韩志浩 (公司盖章)
董事长兼总经理 副董事长兼副总经理 董事兼财务总监
此财务报表已于二零零九年三月二十七日获董事会批准。
戎光道 杜重骏 韩志浩 (公司盖章)
董事长兼总经理 副董事长兼副总经理 董事兼财务总监