福建福日电子股份有限公司第四届
董事会2009年第三次临时会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
福建福日电子股份有限公司第四届董事会2009年第三次临时会议通知于2009年12月5日以书面文件或电子邮件形式送达，并于2009年12月9日在福州福日大厦召开。会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事9名，实到董事9名，符合《公司法》等有关法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议：
一、审议通过《关于向交通银行福建省分行继续申请12,800万元人民币综合授信额度的议案》；
同意本公司继续向交通银行福建省分行申请12,800万元人民币综合授信额度。其中4,800万元人民币为短期借款；8,000万元人民币为银行承兑汇票额度（其中4,000万元由本公司提供50％保证金，另4,000万元由本公司提供100％保证金），以上授信额度的风险敞口部分均以本公司所持有的国泰君安证券股份有限公司1,000万股股权做为质押担保，并在此基础上由福建省电子信息（集团）有限责任公司提供连带责任担保），授信额度期限截止至2011年12月31日止。
同时，授权公司董事长刘捷明先生全权代表公司签署与之有关的各项法律性文件。
二、审议通过《关于变更坏帐准备计提比例的议案》；
公司董事会经研究，同意对公司坏帐准备计提比例的会计估计进行变更。
1、变更日期：2009年10月1日
2、变更原因：由于电子信息行业景气度下降和国际金融危机的双重影响，公司国内外贸易业务受到较大冲击；同时，由于公司部分原材料供应商及客户仍然处于金融危机影响之中，尚未恢复正常，因而部分应收款项预期回收难度增大，导致公司应收帐款等发生坏帐的风险加大。为体现会计谨慎性原则，使公司经营更加稳健，结合公司目前的经营环境及市场状况，公司认为目前对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏帐准备的计提比例，已不适应公司的实际情况，为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，防范经营风险，拟变更坏账准备计提比例。
3、变更前采用的会计政策和会计估计：
采用备抵法计提坏账准备，并表范围内各公司间的往来不计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过1,000万元人民币）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；
对于单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项金额未超过1,000万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
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4、变更后采用的会计政策和会计估计
坏账准备的计提方法及计提比例：
采用备抵法计提坏账准备，并表范围内各公司间的往来不计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过1,000万元人民币）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；
对于单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项金额未超过1,000万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。变更后坏账准备计提比例如下：
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根据坏账准备会计估计变更的方案，按新的坏账准备提取比例，结合公司往年的应收款项情况和对公司2009年底应收款项余额的估计数，分别账龄和相应的提取比例进行测算，此项会计估计变更预计将减少公司2009年度合并会计报表净利润约7,000-8,000万元。（具体金额以2009年度财务审计报告为准）
按照企业会计准则的规定，合并报表范围内各子公司的报表亦按变更后采用的会计估计进行调整。经测算，该项会计估计变更预计影响被投资单位2009年净利润约-800万元，根据公司对被投资单位的持股比例测算，此项会计估计变更对本公司2009年净利润的影响约-700万元。
公司董事会认为：结合目前的经营环境及市场状况，防范经营风险，公司对坏帐准备会计估计进行变更，符合公司实际和相关规定，更准确、可靠地反映公司财务状况，上述会计估计的变更符合财政部颁布的《企业会计准则》及其后续规定。
公司独立董事认为：为规避经营性风险，体现会计谨慎性原则，公司依照会计准则的相关指引，在借鉴行业内大多数公司采用的坏帐准备计提政策的基础上，对本公司坏帐准备计提比例进行调整，有利于公司的稳健发展，符合公司实际，是必要、合理和稳健的。公司独立董事对此表示赞成。
特此公告。
福建福日电子股份有限公司
董 事 会
2009年12月9日
证券代码：600203 股票简称：福日电子 编号：临2009—041
福建福日电子股份有限公司第四届
监事会2009年第一次临时会议决议公告
福建福日电子股份有限公司第四届监事会2009年第一次临时会议的通知于2009年12月5日以书面文件或电子邮件形式送达，并于于2009年12月9日在福州福日大厦召开。会议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事5名，实到监事5名，符合《公司法》等有关法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定。
会议审议通过了《关于变更坏帐准备计提比例的议案》。
监事会认为，公司董事会审议通过的关于变更坏帐准备计提比例的会计估计事项，其审议程序符合《公司章程》和有关法律法规的规定，变更后的会计估计能够更准确地反映公司财务状况，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定。
特此公告。
福建福日电子股份有限公司
监 事 会
2009年12月9日