（上接B29版）

支付的各项税费		116,907,109.74	94,076,368.14
支付其他与经营活动有关的现金		75,263,388.21	86,529,122.23
经营活动现金流出小计		1,172,174,110.96	1,327,478,119.62
经营活动产生的现金流量净额		220,408,836.20	142,960,045.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		8,330,000.00	17,494,321.25
取得投资收益收到的现金		1,952,579.81	3,268,834.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		765,826.18	1,745,643.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		2,978,051.68	2,695,360.90
投资活动现金流入小计		14,026,457.67	25,204,159.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		31,050,599.37	44,436,715.56
投资支付的现金			36,301,166.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			181,474.27
投资活动现金流出小计		31,050,599.37	80,919,355.83
投资活动产生的现金流量净额		-17,024,141.70	-55,715,195.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		824,027,831.77	1,526,849,211.98
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		10,800,000.00
筹资活动现金流入小计		834,827,831.77	1,526,849,211.98
偿还债务支付的现金		913,972,602.82	1,510,801,767.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		77,904,907.81	72,570,077.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		1,647,801.22	2,141,540.72
支付其他与筹资活动有关的现金		797,272.73
筹资活动现金流出小计		992,674,783.36	1,583,371,844.49
筹资活动产生的现金流量净额		-157,846,951.59	-56,522,632.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-369,370.93	3,626,365.82
五、现金及现金等价物净增加额		45,168,371.98	34,348,582.99
加：期初现金及现金等价物余额		127,083,526.64	92,734,943.65
六、期末现金及现金等价物余额		172,251,898.62	127,083,526.64

法定代表人：盛军 主管会计工作负责人：吕红英 会计机构负责人：葛春林

母公司现金流量表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,462,388,990.41	1,515,803,809.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		25,480,709.31	8,192,668.62
经营活动现金流入小计		1,487,869,699.72	1,523,996,477.84
购买商品、接受劳务支付的现金		1,070,296,449.94	1,151,369,956.64
支付给职工以及为职工支付的现金		95,207,377.50	92,170,019.92
支付的各项税费		94,977,452.97	84,591,884.52
支付其他与经营活动有关的现金		67,294,458.81	129,880,319.95
经营活动现金流出小计		1,327,775,739.22	1,458,012,181.03
经营活动产生的现金流量净额		160,093,960.50	65,984,296.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		8,330,000.00	17,494,321.25
取得投资收益收到的现金		6,895,983.48	9,693,456.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		34,741,806.07	1,745,643.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		2,469,822.15	1,747,933.01
投资活动现金流入小计		52,437,611.70	30,681,354.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25,476,205.03	42,851,160.23
投资支付的现金			36,301,166.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		25,476,205.03	79,152,326.23
投资活动产生的现金流量净额		26,961,406.67	-48,470,972.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		784,027,831.77	1,387,849,211.98
收到其他与筹资活动有关的现金		10,800,000.00
筹资活动现金流入小计		794,827,831.77	1,387,849,211.98
偿还债务支付的现金		858,972,602.82	1,318,801,767.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金		73,399,139.59	64,511,741.33
支付其他与筹资活动有关的现金		797,272.73
筹资活动现金流出小计		933,169,015.14	1,383,313,508.77
筹资活动产生的现金流量净额		-138,341,183.37	4,535,703.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-369,370.93	3,626,365.82
五、现金及现金等价物净增加额		48,344,812.87	25,675,393.78
加：期初现金及现金等价物余额		92,011,009.22	66,335,615.44
六、期末现金及现金等价物余额		140,355,822.09	92,011,009.22

法定代表人：盛军 主管会计工作负责人：吕红英 会计机构负责人：葛春林

合并所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	263,400,000.00	487,808,762.62			54,162,104.86		57,466,771.26		60,933,170.18	923,770,808.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	263,400,000.00	487,808,762.62			54,162,104.86		57,466,771.26		60,933,170.18	923,770,808.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		918,014.26			7,468,682.45		72,810,744.28		-33,599,266.80	47,598,174.19
（一）净利润							106,619,426.73		5,232,064.68	111,851,491.41
（二）其他综合收益		918,014.26								918,014.26
上述（一）和（二）小计		918,014.26					106,619,426.73		5,232,064.68	112,769,505.67
（三）所有者投入和减少资本									-37,183,530.26	-37,183,530.26
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他									-37,183,530.26	-37,183,530.26
（四）利润分配					7,468,682.45		-33,808,682.45		-1,647,801.22	-27,987,801.22
1．提取盈余公积					7,468,682.45		-7,468,682.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-26,340,000.00		-1,647,801.22	-27,987,801.22
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	263,400,000.00	488,726,776.88			61,630,787.31		130,277,515.54		27,333,903.38	971,368,983.11

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	263,400,000.00	487,808,762.62			52,349,700.26		47,467,787.40		72,739,368.96	923,765,619.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	263,400,000.00	487,808,762.62			52,349,700.26		47,467,787.40		72,739,368.96	923,765,619.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,812,404.60		9,998,983.86		-11,806,198.78	5,189.68
（一）净利润							11,811,388.46		-4,087,425.29	7,723,963.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							11,811,388.46		-4,087,425.29	7,723,963.17
（三）所有者投入和减少资本									-5,577,232.77	-5,577,232.77
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他									-5,577,232.77	-5,577,232.77
（四）利润分配					1,812,404.60		-1,812,404.60		-2,141,540.72	-2,141,540.72
1．提取盈余公积					1,812,404.60		-1,812,404.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-2,141,540.72	-2,141,540.72
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	263,400,000.00	487,808,762.62			54,162,104.86		57,466,771.26		60,933,170.18	923,770,808.92

法定代表人：盛军 主管会计工作负责人：吕红英 会计机构负责人：葛春林

母公司所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	263,400,000.00	487,808,762.62			54,162,104.86		98,619,279.78	903,990,147.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	263,400,000.00	487,808,762.62			54,162,104.86		98,619,279.78	903,990,147.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					7,468,682.45		40,878,142.03	48,346,824.48
（一）净利润							74,686,824.48	74,686,824.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							74,686,824.48	74,686,824.48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					7,468,682.45		-33,808,682.45	-26,340,000.00
1．提取盈余公积					7,468,682.45		-7,468,682.45
2.提取一般风险准备							-26,340,000.00	-26,340,000.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	263,400,000.00	487,808,762.62			61,630,787.31		139,497,421.81	952,336,971.74

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	263,400,000.00	487,808,762.62			52,349,700.26		82,307,638.36	885,866,101.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	263,400,000.00	487,808,762.62			52,349,700.26		82,307,638.36	885,866,101.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,812,404.60		16,311,641.42	18,124,046.02
（一）净利润							18,124,046.02	18,124,046.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							18,124,046.02	18,124,046.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,812,404.60		-1,812,404.60
1．提取盈余公积					1,812,404.60		-1,812,404.60
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	263,400,000.00	487,808,762.62			54,162,104.86		98,619,279.78	903,990,147.26

法定代表人：盛军 主管会计工作负责人：吕红英 会计机构负责人：葛春林

9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。

9.3.1 会计政策变更

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	资产负债表项目
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	应收账款	-12,315,824.57

本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	其他应收款	-33,854.21
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	递延所得税资产	3,050,215.51
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	利润表项目
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	资产减值损失	12,349,678.78
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	所得税费用	-3,050,215.51
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	净利润	-9,299,463.27
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	归属于母公司所有者的净利润	-9,296,441.07
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	少数股东损益	-3,022.20
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	所有者权益变动表项目
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	归属于母公司所有者权益	-9,296,441.07
本公司原对应收款项坏账准备的提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。自2009年1月1日起，应收款项坏账准备的提取比例变更为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。此项会计估计变更采用未来适用法。	本次变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。	少数股东权益	-3,022.20

9.3.2 会计估计变更

单位：元 币种：人民币

会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的60%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），当有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。	本次变更经公司2009年7月17日第四届董事会第十二次会议审议通过	归属于母公司所有者的净利润	9,296,441.07

9.4 本报告期无前期会计差错更正。

9.5 企业合并及合并财务报表

9.5.1 合并范围发生变更的说明

[注1]：原名浙江民丰本科特纸业有限公司，2009年3月19日更名为浙江民丰波特贝纸业有限公司。

[注2]：该公司自2008年7月14日起进入清算程序。故自2008年7月14日起，不再将其纳入合并财务报表范围。