(上接B106版)
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9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 2010年12月31日 单位：元
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9.2.2 利润表
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 2010年1-12月 单位：元
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9.2.3 现金流量表
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 2010年1-12月 单位：元
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9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)
9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
2010年1月1日之前，本公司在编制合并财务报表时，当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。依据《企业会计准则解释第4号》的规定，在2010年1月1日之后，本公司在编制合并财务报表时，当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
此项会计政策变更采用追溯调整法，2009年比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为23,062,538.10元。调增2009年的期初留存收益3,723,467.49元，其中，调增未分配利润3,723,467.49元；会计政策变更对2009年度财务报表的影响为增加年末未分配利润15,685,971.96元，增加年末资本公积7,376,566.14元，调增当期净利润11,962,504.47元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
1、新纳入合并范围公司情况
（1）、2010 年1 月，本公司以货币资金及所持有的广西糖网食糖批发市场有限公司40%股权、云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司40%股权、广西大宗茧丝交易市场有限责任公司41%股权、合肥国家棉花交易中心有限责任公司40%股权与全资子公司深圳市海吉星投资管理股份有限公司共同投资10,048万元设立深圳市农产品交易中心股份有限公司，其中本公司持有95%股权、海吉星投资公司持有5%股权。
2010年10月，公司对交易中心进行增资，将原注册资本人民币8,000万元，增至人民币20,000万元，由股东方按原出资比例，按每股1.00元价格以货币方式认购。即公司以货币方式出资人民币11,400万元，认购11,400万股；海吉星投资以货币方式出资人民币600万元，认购600万股。
（2）、2010 年1 月，本公司根据与广州铁路集团广深铁路实业发展总公司、深圳市深创投资发展有限公司签订《深圳市南方农产品物流有限公司组建合同补充协议》对深圳市南方农产品物流有限公司增资2,180 万元，增资完成后，本公司持股比例由37%上升至51%，该公司现已部分开始经营。
（3）、2010 年3 月，本公司与全资子公司海吉星投资公司共同投资3,000 万元设立云南东盟国际农产品物流有限公司，其中本公司持有85%股权、海吉星投资公司持有15%股权，该公司尚未实际经营。
（4）、2010 年4 月，本公司出资1,530.00万元，与山东盖世农贸有限公司共同投资设立济南盖世农产品市场有限公司，本公司持有51%股权，该公司现已部分开始经营。
（5）、2010年5月，本公司出资1,950.00万元，与柳州市资产经营管理有限公司共同投资设立广西新柳邕农产品批发市场有限公司，注册资本1.5 亿元，首期注资3,000 万元，本公司拥有该公司65%的股权，该公司尚未实际经营。
（6）、2010 年5 月，本公司出资98万元，与天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司共同投资设立天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司，本公司持有49%股权；2010年12月，本公司对天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司增资2,452万元，将其注册资本由原来的200万元增至5,000万元，增资完成后，本公司持股比例由49%上升至51%。
（7）、2010年11月，本公司出资1,650.00万元，与九江市琵琶湖农副产品批发市场有限公司共同投资设立九江市琵琶湖农产品物流有限公司，本公司持有55%股权，该公司尚未实际经营。
2、不再纳入合并范围公司情况
2010年5月，本公司及全资子公司深圳市果菜贸易公司与福建路通公路工程建设有限公司签订了《股权转让合同书》，将本公司所持有的深圳市西岸渔人码头商业有限公司40％股权及公司全资子公司深圳市果菜贸易公司将所持的11％股权转让给福建路通公路工程建设有限公司，转让后本公司不再拥有该公司股权。本报告期本公司仅将渔人码头公司1-6月利润表和现金流量表纳入合并范围，2010年12月31日资产负债表不再纳入合并报表范围。
法定代表人（签章）：陈少群
现财务总监（签章）：陈阳升
原任财务总监（签章）：马彦钊
深圳市农产品股份有限公司
二○一一年四月二十九日
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 768,507,851.00 | 1,651,721,573.30 | 104,283,760.13 | 360,474,632.30 | 583,003,453.52 | 3,467,991,270.25 | 452,063,442.00 | 1,942,601,653.50 | 92,420,935.37 | 354,959,339.36 | 566,615,361.35 | 3,408,660,731.58 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 7,376,566.14 | 15,685,971.96 | -23,062,538.10 | 3,723,467.49 | -3,723,467.49 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 768,507,851.00 | 1,659,098,139.44 | 104,283,760.13 | 376,160,604.26 | 559,940,915.42 | 3,467,991,270.25 | 452,063,442.00 | 1,942,601,653.50 | 92,420,935.37 | 358,682,806.85 | 562,891,893.86 | 3,408,660,731.58 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -29,122,463.65 | 11,372,093.16 | 188,725,141.35 | -289,818.09 | 139,158,897.54 | 309,843,850.31 | 316,444,409.00 | -283,503,514.06 | 11,862,824.76 | 17,477,797.41 | -2,950,978.44 | 59,330,538.67 | ||||||||
| （一）净利润 | 276,948,019.61 | 2,463,015.26 | 279,411,034.87 | 97,150,138.47 | 59,333,263.88 | 156,483,402.35 | ||||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 752,762.36 | 752,762.36 | 280,785.96 | 280,785.96 | ||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 752,762.36 | 276,948,019.61 | 2,463,015.26 | 280,163,797.23 | 280,785.96 | 97,150,138.47 | 59,333,263.88 | 156,764,188.31 | ||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -30,380,226.01 | 190,990,883.77 | 160,610,657.76 | 29,855,108.98 | -26,481,125.89 | 3,373,983.09 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | 166,290,000.00 | 166,290,000.00 | 54,036,891.78 | 54,036,891.78 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||||
| 3．其他 | -30,380,226.01 | 24,700,883.77 | -5,679,342.24 | 29,855,108.98 | -80,518,017.67 | -50,662,908.69 | ||||||||||||||
| （四）利润分配 | 11,372,093.16 | -88,222,878.26 | -53,528,951.74 | -130,379,736.84 | 11,862,824.76 | -79,672,341.06 | -35,803,116.43 | -103,612,632.73 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,372,093.16 | -11,372,093.16 | 11,862,824.76 | -11,862,824.76 | ||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,850,785.10 | -53,528,951.74 | -130,379,736.84 | -67,809,516.30 | -35,803,116.43 | -103,612,632.73 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||
| （七）其他 | 505,000.00 | -289,818.09 | -766,049.75 | -550,867.84 | 2,805,000.00 | 2,805,000.00 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,507,851.00 | 1,629,975,675.79 | 115,655,853.29 | 564,885,745.61 | -289,818.09 | 699,099,812.96 | 3,777,835,120.56 | 768,507,851.00 | 1,659,098,139.44 | 104,283,760.13 | 376,160,604.26 | 559,940,915.42 | 3,467,991,270.25 | |||||||
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 768,507,851.00 | 1,556,894,091.47 | 74,772,718.07 | 172,784,436.32 | 2,572,959,096.86 | 452,063,442.00 | 1,873,057,714.51 | 62,921,920.08 | 138,844,086.68 | 2,526,887,163.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||
| 其他 | -12,026.77 | -108,240.93 | -120,267.70 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 768,507,851.00 | 1,556,894,091.47 | 74,772,718.07 | 172,784,436.32 | 2,572,959,096.86 | 452,063,442.00 | 1,873,057,714.51 | 62,909,893.31 | 138,735,845.75 | 2,526,766,895.57 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 752,762.36 | 11,372,093.16 | 133,313,910.48 | 145,438,766.00 | 316,444,409.00 | -316,163,623.04 | 11,862,824.76 | 34,048,590.57 | 46,192,201.29 | |||||||
| （一）净利润 | 221,536,788.74 | 221,536,788.74 | 113,720,931.63 | 113,720,931.63 | ||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 752,762.36 | 752,762.36 | 280,785.96 | 280,785.96 | ||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 752,762.36 | 221,536,788.74 | 222,289,551.10 | 280,785.96 | 113,720,931.63 | 114,001,717.59 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 11,372,093.16 | -88,222,878.26 | -76,850,785.10 | 11,862,824.76 | -79,672,341.06 | -67,809,516.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,372,093.16 | -11,372,093.16 | 11,862,824.76 | -11,862,824.76 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,850,785.10 | -76,850,785.10 | -67,809,516.30 | -67,809,516.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,507,851.00 | 1,557,646,853.83 | 86,144,811.23 | 306,098,346.80 | 2,718,397,862.86 | 768,507,851.00 | 1,556,894,091.47 | 74,772,718.07 | 172,784,436.32 | 2,572,959,096.86 | ||||||
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 2010年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 768,507,851.00 | 1,651,721,573.30 | 104,283,760.13 | 360,474,632.30 | 583,003,453.52 | 3,467,991,270.25 | 452,063,442.00 | 1,942,601,653.50 | 92,420,935.37 | 354,959,339.36 | 566,615,361.35 | 3,408,660,731.58 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 7,376,566.14 | 15,685,971.96 | -23,062,538.10 | 3,723,467.49 | -3,723,467.49 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 768,507,851.00 | 1,659,098,139.44 | 104,283,760.13 | 376,160,604.26 | 559,940,915.42 | 3,467,991,270.25 | 452,063,442.00 | 1,942,601,653.50 | 92,420,935.37 | 358,682,806.85 | 562,891,893.86 | 3,408,660,731.58 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -29,122,463.65 | 11,372,093.16 | 188,725,141.35 | -289,818.09 | 139,158,897.54 | 309,843,850.31 | 316,444,409.00 | -283,503,514.06 | 11,862,824.76 | 17,477,797.41 | -2,950,978.44 | 59,330,538.67 | ||||||||
| （一）净利润 | 276,948,019.61 | 2,463,015.26 | 279,411,034.87 | 97,150,138.47 | 59,333,263.88 | 156,483,402.35 | ||||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 752,762.36 | 752,762.36 | 280,785.96 | 280,785.96 | ||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 752,762.36 | 276,948,019.61 | 2,463,015.26 | 280,163,797.23 | 280,785.96 | 97,150,138.47 | 59,333,263.88 | 156,764,188.31 | ||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -30,380,226.01 | 190,990,883.77 | 160,610,657.76 | 29,855,108.98 | -26,481,125.89 | 3,373,983.09 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | 166,290,000.00 | 166,290,000.00 | 54,036,891.78 | 54,036,891.78 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||||
| 3．其他 | -30,380,226.01 | 24,700,883.77 | -5,679,342.24 | 29,855,108.98 | -80,518,017.67 | -50,662,908.69 | ||||||||||||||
| （四）利润分配 | 11,372,093.16 | -88,222,878.26 | -53,528,951.74 | -130,379,736.84 | 11,862,824.76 | -79,672,341.06 | -35,803,116.43 | -103,612,632.73 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,372,093.16 | -11,372,093.16 | 11,862,824.76 | -11,862,824.76 | ||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,850,785.10 | -53,528,951.74 | -130,379,736.84 | -67,809,516.30 | -35,803,116.43 | -103,612,632.73 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||
| （七）其他 | 505,000.00 | -289,818.09 | -766,049.75 | -550,867.84 | 2,805,000.00 | 2,805,000.00 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,507,851.00 | 1,629,975,675.79 | 115,655,853.29 | 564,885,745.61 | -289,818.09 | 699,099,812.96 | 3,777,835,120.56 | 768,507,851.00 | 1,659,098,139.44 | 104,283,760.13 | 376,160,604.26 | 559,940,915.42 | 3,467,991,270.25 | |||||||
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 2010年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 768,507,851.00 | 1,556,894,091.47 | 74,772,718.07 | 172,784,436.32 | 2,572,959,096.86 | 452,063,442.00 | 1,873,057,714.51 | 62,921,920.08 | 138,844,086.68 | 2,526,887,163.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||
| 其他 | -12,026.77 | -108,240.93 | -120,267.70 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 768,507,851.00 | 1,556,894,091.47 | 74,772,718.07 | 172,784,436.32 | 2,572,959,096.86 | 452,063,442.00 | 1,873,057,714.51 | 62,909,893.31 | 138,735,845.75 | 2,526,766,895.57 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 752,762.36 | 11,372,093.16 | 133,313,910.48 | 145,438,766.00 | 316,444,409.00 | -316,163,623.04 | 11,862,824.76 | 34,048,590.57 | 46,192,201.29 | |||||||
| （一）净利润 | 221,536,788.74 | 221,536,788.74 | 113,720,931.63 | 113,720,931.63 | ||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 752,762.36 | 752,762.36 | 280,785.96 | 280,785.96 | ||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 752,762.36 | 221,536,788.74 | 222,289,551.10 | 280,785.96 | 113,720,931.63 | 114,001,717.59 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 11,372,093.16 | -88,222,878.26 | -76,850,785.10 | 11,862,824.76 | -79,672,341.06 | -67,809,516.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,372,093.16 | -11,372,093.16 | 11,862,824.76 | -11,862,824.76 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,850,785.10 | -76,850,785.10 | -67,809,516.30 | -67,809,516.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 316,444,409.00 | -316,444,409.00 | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,507,851.00 | 1,557,646,853.83 | 86,144,811.23 | 306,098,346.80 | 2,718,397,862.86 | 768,507,851.00 | 1,556,894,091.47 | 74,772,718.07 | 172,784,436.32 | 2,572,959,096.86 | ||||||