康美药业股份有限公司
2011年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4
| 公司负责人姓名 | 马兴田 |
| 主管会计工作负责人姓名 | 许冬瑾 |
| 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 | 庄义清 |
公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人（会计主管人员）庄义清声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产(元) | 14,334,324,275.68 | 8,208,197,859.14 | 74.63 |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 8,883,459,029.52 | 4,925,719,390.55 | 80.35 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 4.040 | 2.907 | 38.97 |
| 年初至报告期期末 （1－9月） | 比上年同期增减(%) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 263,376,708.32 | -29.83 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.120 | -45.70 | |
| 报告期 （7－9月） | 年初至报告期期末 （1－9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | 205,110,106.48 | 640,819,180.88 | 26.35 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.093 | 0.299 | -3.13 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.092 | s0.299 | -2.13 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.093 | 0.299 | -3.13 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.34 | 7.78 | 减少1.20个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 2.30 | 7.77 | 减少1.19个百分点 |
扣除非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 年初至报告期期末金额 （1－9月） | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 75,970.94 | 处理固定资产收益 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 362,300.00 | 税费返还 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,809,000.00 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,078,079.01 | 捐赠支出 |
| 所得税影响额 | -292,297.98 | 所得税影响 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -3,060.00 | |
| 合计 | 873,833.95 |
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 92,969 | |
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称（全称） | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 |
| 普宁市康美实业有限公司 | 664,121,125 | 人民币普通股 |
| 中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 | 75,461,960 | 人民币普通股 |
| 许燕君 | 46,557,358 | 人民币普通股 |
| 普宁市金信典当行有限公司 | 46,557,358 | 人民币普通股 |
| 普宁市国际信息咨询服务有限公司 | 46,557,350 | 人民币普通股 |
| 许冬瑾 | 46,557,350 | 人民币普通股 |
| 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 | 39,000,000 | 人民币普通股 |
| 中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金 | 31,089,730 | 人民币普通股 |
| 申银万国－农行－BNP PARIBAS | 22,579,557 | 人民币普通股 |
| 大成价值增长证券投资基金 | 20,597,593 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
| 序号 | 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增加额 | 增减率 |
| 1 | 货币资金 | 6,565,927,933.07 | 2,759,693,235.37 | 3,806,234,697.70 | 137.92% |
| 2 | 应收票据 | 65,306,171.71 | 8,750,873.25 | 56,555,298.46 | 646.28% |
| 3 | 应收账款 | 673,889,396.75 | 463,262,004.93 | 210,627,391.82 | 45.47% |
| 4 | 存货 | 1,740,888,982.36 | 1,144,464,719.82 | 596,424,262.54 | 52.11% |
| 5 | 固定资产 | 1,464,626,273.35 | 967,369,684.19 | 497,256,589.16 | 51.40% |
| 6 | 在建工程 | 1,156,483,528.88 | 833,481,189.20 | 323,002,339.68 | 38.75% |
| 7 | 无形资产 | 1,968,515,303.68 | 1,352,275,810.00 | 616,239,493.68 | 45.57% |
| 8 | 应付账款 | 363,304,203.65 | 269,196,249.86 | 94,107,953.79 | 34.96% |
| 9 | 应交税费 | 16,457,493.51 | 73,332,920.84 | -56,875,427.33 | -77.56% |
| 10 | 应付利息 | 46,678,723.96 | 8,460,847.85 | 38,217,876.11 | 451.70% |
| 11 | 一年内到期的非流动负债 | - | 100,000,000.00 | -100,000,000.00 | - |
| 12 | 应付债券 | 3,240,974,908.29 | 714,737,985.31 | 2,526,236,922.98 | 353.45% |
| 13 | 其他非流动负债 | 300,833,600.00 | 35,100,000.00 | 265,733,600.00 | 757.08% |
| 14 | 资本公积 | 4,741,136,675.00 | 1,818,624,923.76 | 2,922,511,751.24 | 160.70% |
| 15 | 未分配利润 | 1,718,118,031.43 | 1,187,234,574.70 | 530,883,456.73 | 44.72% |
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增加额 | 增减率 |
| 16 | 营业收入 | 4,272,739,873.20 | 2,303,425,412.77 | 1,969,314,460.43 | 85.50% |
| 17 | 营业成本 | 2,969,127,394.36 | 1,474,504,274.78 | 1,494,623,119.58 | 101.36% |
| 18 | 营业税金及附加 | 16,837,085.92 | 9,738,355.48 | 7,098,730.44 | 72.89% |
| 19 | 管理费用 | 176,282,843.54 | 87,567,006.18 | 88,715,837.36 | 101.31% |
| 20 | 财务费用 | 133,906,611.81 | 86,790,927.77 | 47,115,684.04 | 54.29% |
| 21 | 资产减值损失 | 1,716,095.70 | -284,439.51 | 2,000,535.21 | 703.33% |
| 22 | 营业外收入 | 3,330,741.78 | 5,952,514.58 | -2,621,772.80 | -44.04% |
| 23 | 所得税费用 | 203,742,971.97 | 79,157,717.21 | 124,585,254.76 | 157.39% |
| 24 | 归属于母公司所有者的净利润 | 640,819,180.88 | 471,531,446.56 | 169,287,734.32 | 35.90% |
| 25 | 投资活动产生的现金流量净额 | -1,460,829,783.12 | -296,330,076.52 | -1,164,499,706.60 | -392.97% |
| 26 | 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,003,687,772.50 | 619,792,769.52 | 4,383,895,002.98 | 707.32% |
1.货币资金增加的原因主要系报告期公司配股及发行债券收到募集资金所致。
2.应收票据增加的原因主要系报告期销售商品收到的银行承兑汇票增加所致。
3.应收账款增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长增加应收账款所致。
4.存货增加的原因主要系报告期公司增加中药材产季采购储备所致。
5.固定资产增加的原因主要系报告期中药物流配送中心完工转入所致。
6.在建工程增加的原因主要系报告期工程项目增加投入所致。
7.无形资产增加的原因主要系报告期购买土地增加所致。
8.应付账款增加的原因主要系报告期采购量增加，应付账款相应增加所致。
9.应交税费减少的原因主要系报告期公司应交增值税减少所致。
10.应付利息增加的原因主要系报告期发行公司债券，应付债券利息增加所致。
11.一年内到期的非流动负债减少的原因主要系报告期偿还已到期的银行借款。
12.应付债券增加的原因主要系报告期发行公司债券所致。
13.其他非流动负债增加的原因主要系报告期收到康美（亳州）华佗国际中药城项目扶持资金和政府补助增加所致。
14.资本公积增加的原因主要系报告期公司配股股本溢价所致。
15.未分配利润增加的原因主要系报告期净利润增加所致。
16.营业收入同比增加的原因主要系报告期公司积极开拓销售渠道，市场占有率进一步提升所致。
17.营业成本同比增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长，营业成本相应增加所致。
18.营业税金及附加同比增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长，应纳的流转税相应增加所致。
19.管理费用同比增加的原因系报告期公司经营规模扩张迅速和报告期营业收入较大幅度增长，管理费用相应增加所致。
20.财务费用同比增加的原因系报告期发行公司债券，应付债券的利息相应增加所致。
21.资产减值损失同比增加的原因主要系报告期计提应收款项坏账准备增加所致。
22.营业外收入同比减少的原因主要系报告期政府补助较上年同期减少所致。
23.所得税费用同比增加的原因主要系报告期利润总额增长，所得税费用相应增加所致。
24.归属于母公司所有者的净利润同比增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长所致。
25.投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因系报告期工程项目投入和无形资产增加所致。
26.筹资活动产生的现金流量净额同比增加的原因系报告期公司配股和发行公司债券收到募集资金所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
1.中药物流配送中心项目
公司预算投入1,000,000,000.00元投资该项目，项目累计投入1,005,448,468.00元（其中：固定投资752,990,468.00元，配套流动资金252,458,000.00元），占投入100.54%。工程已完工。
2.亳州华佗国际中药城
公司预算投入1,500,000,000.00元投资该项目，工程累计投入566,121,448.89元，占投入37.74%。目前项目已进入建设施工阶段。
3.普宁中药材专业市场项目
公司预算投入1,000,000,000.00元投资该项目，工程累计投入596,726,259.40元，占投入59.67%。目前项目已进入建设施工阶段。
4.康美中医院工程项目
公司预算投入600,000,000.00元投资该项目，工程累计投入551,868,002.99元，占投入91.98%。目前项目已进入内部装修。
5.吉林人参产业园基地项目
公司预算投入400,000,000.00元投资该项目，工程累计投入174,782,425.64元，占投入43.70%。目前项目已进入建设施工阶段。
6.康美（北京）药业有限公司中药生产基地项目
公司预算投入300,000,000.00元投资该项目，工程累计投入37,947,805.61元，占投入12.65%。目前项目已进入建设施工阶段。
7.阆中医药产业基地基建工程项目
公司预算投入300,000,000.00元投资该项目，工程累计投入29,550,204.13元，占投入9.85%。目前项目已进入建设施工阶段。
8.成都康美中药饮片生产基地工程项目
公司预算投入221,082,384.00元投资该项目，工程累计投入159,460,924.28元，占投入72.13%。目前项目已进入内部装修。
9.深圳办公楼工程项目
公司预算投入180,000,000.00元投资该项目，工程累计投入133,100,827.30元，占投入73.94%。目前项目已进入建设施工阶段。
10.信息化网络系统升级改造及电子商务平台工程项目
公司预算投入80,000,000.00元投资该项目，工程累计投入21,385,855.00元，占投入26.73%。
11.菊皇茶生产线工程项目
公司预算投入80,000,000.00元投资该项目，工程累计投入50,000,000.00元，占投入62.50%。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期内无现金分红。
康美药业股份有限公司
法定代表人:马兴田
2011年10月28日