证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：2012-026

山东恒邦冶炼股份有限公司

第六届董事会2012年第三次临时会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会2012年第三次临时会议通知于2012年6月4日以电话通知形式发出，会议于2012年6月8日上午以通讯方式召开。本次会议由董事长王信恩先生召集并主持。应参加董事9人，实际参加董事9人。本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。

经与会董事认真审议，以传真表决方式一致通过了《关于因所得税税率变化调整2011年度财务报告的议案》。

公司于2012年4月18日披露了2011年度报告，公司企业所得税按25%的税率计算。鉴于5月31日公司收到2011年度高新技术企业低税率优惠批准文件，根据相关规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。公司因此按15%的所得税税率对2011年度财务报告相关数据进行了相应的调整。

董事会认为：公司本次因所得税税率变化对2011年度财务报告相关数据进行调整是恰当的，能够提高公司的财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益，符合《企业会计准则》的有关规定，同意调整公司2011年度财务报告。

9票赞成，0票反对，0票弃权。

特此公告。

山东恒邦冶炼股份有限公司

董 事 会

二〇一二年六月八日

证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：2012-027

山东恒邦冶炼股份有限公司

关于享受高新技术企业所得税优惠政策的

提示性公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”） 5月31日收到2011年度高新技术企业低税率优惠批准文件，告知公司2011年度享受高新技术企业低税率优惠，按15%税率征收企业所得税。

公司于2012年4月18日披露的2011年度报告，母公司企业所得税按25%的税率计算。经公司第六届董事会2012年第三次临时会议审议通过，公司对2011年财务报告按15%的所得税税率进行调整，详见公司同日公告的《山东恒邦冶炼股份有限公司第六届董事会2012年第三次临时会议决议公告》（公告编号：2012-026）和《关于因所得税税率变化调整2011年度财务报告的公告》。（公告编号：2012-028）

敬请投资者关注。

特此公告。

山东恒邦冶炼股份有限公司

董 事 会

二〇一二年六月八日

证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：2012-028

山东恒邦冶炼股份有限公司

关于因所得税税率变化调整2011年度

财务报告的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会2012年第三次临时会议审议通过了《关于因所得税税率变化调整2011年度财务报告的议案》。现将调整情况公告如下：

一、关于因所得税税率变化调整2011年度财务报告的原因及说明

公司于2012年4月18日披露的2011年度报告，母公司企业所得税按25%的税率计算。鉴于公司5月31日收到2011年度高新技术企业低税率优惠批准文件，根据相关规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。公司按15%的所得税税率对2011年度财务报告相关数据进行了调整。

因此，董事会同意按15%的所得税税率对于2011年度财务报告相关数据进行相应的调整。

二、所得税率调整对公司财务状况和经营成果的影响

本次所得税率由25%调整为15%，企业所得税率降低10%，对公司净利润以及权益类指标产生影响。

1、对公司各期企业所得税费用及净利润等影响如下：

单位：元

会计数据	2011年年度
所得税费用	-26,966,632.77
净利润	26,966,632.77
归属于普通股股东的净利润	26,966,632.77
归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润	31,228,746.71

因所得税调整，公司2011年度所得税费用调整减少26,966,632.77元,净利润相应调整增加26,966,632.77元,归属于普通股股东的净利润相应调整增加 26,966,632.77元,归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润调整增加31,228,746.71元。

2、对公司资产、负债及股东权益的影响如下：

单位：人民币元

会计数据	2011年年度
资产	-14,786,275.05
其中：递延所得税资产	-14,786,275.05
负债	-41,874,892.82
其中：应交税费	-40,656,148.35
递延所得税负债	-1,218,744.47
股东权益	27,088,617.77
其中：未分配利润	24,269,969.49
盈余公积	2,696,663.28
资本公积	121,985.00

因所得税调整，公司2011年度递延所得税资产调整减少14,786,275.05元， 2011年度应交税费调整减少40,656,148.35元，递延所得税负债减少1,218,744.47元,资本公积增加121,985.00元,未分配利润调整增加24,269,969.49元，盈余公积调整增加2,696,663.28元。

三、所得税率调整对主要财务报表数据与财务指标的影响对照 单位：人民币元

主要会计报表数据变化情况	2011年年度
	调整前	调整后
资产合计	7,849,824,611.27	7,835,038,336.22
其中：递延所得税资产	43,081,550.52	28,295,275.47
负债合计	4,988,039,739.01	4,946,164,846.19
其中：应交税费	-70,564,025.34	-111,220,173.69
递延所得税负债	7,908,954.53	6,690,210.06
归属于母公司股东权益合计	2,824,672,971.12	2,851,761,588.89
其中：未分配利润	809,541,083.21	833,811,052.70
盈余公积	107,921,749.97	110,618,413.25
资本公积	1,665,984,566.72	1,666,106,551.72
所得税费用	77,840,455.64	50,873,822.87
净利润	212,295,242.44	239,261,875.21
归属于普通股股东的净利润	217,890,405.63	244,857,038.40
归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润	253,364,433.96	284,593,180.67

财务指标相应调整如下表所示 单位：人民币元

相关财务指标变化情况	2011年年度
	调整前	调整后
基本每股收益	1.07	1.20
稀释每股收益	1.07	1.20
扣除非经常性损益后的基本每股收益	1.24	1.40
扣除非经常性损益后的稀释每股收益	1.24	1.40
加权平均净资产收益率	11.83	13.19
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率	12.84	14.33
归属于普通股股东的每股净资产	12.41	12.53

四、公司董事会、独立董事、监事会关于本次调整的说明

董事会认为：公司本次因所得税税率变化对2011年度财务报告相关数据进行调整是恰当的，能够提高公司的财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益，符合《企业会计准则》的有关规定，同意进行调整。

公司独立董事认为：本次公司因所得税税率变化对2011年度财务报告相关数据进行调整，符合《企业会计准则》的有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对2011年度财务报告进行调整。

监事会认为：公司本次因所得税税率变化对2011年度财务报告相关数据进行调整依据充分，符合《企业会计准则》的有关规定，真实反映了公司的财务状况，同意进行调整。

特此公告。

山东恒邦冶炼股份有限公司

董 事 会

二〇一二年六月八日

证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：2012-029

山东恒邦冶炼股份有限公司

第六届监事会2012年第二次临时会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会2012年第二次临时会议的通知于2012年6月4日发出，会议于2012年6月8日上午在公司办公楼二楼会议室召开，会议应到监事3人，实到3人，符合《公司法》和公司《章程》的有关规定，会议由监事会主席孔涛先生主持，以传真表决方式审议通过了如下决议：

审议通过了《关于因所得税税率变化调整2011年度财务报告的议案》。

公司于2012年4月18日披露了2011年度报告，公司企业所得税按25%的税率计算。鉴于5月31日公司收到2011年度高新技术企业低税率优惠批准文件，根据相关规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。公司因此按15%的所得税税率对2011年度财务报告相关数据进行了相应的调整。

监事会认为：公司本次因所得税税率变化对2011年度财务报告相关数据进行调整，依据充分，符合《企业会计准则》的有关规定，真实反映了公司的财务状况，同意调整公司2011年度财务报告。

同意3票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

山东恒邦冶炼股份有限公司

监 事 会

二〇一二年六月八日