2014年半年度报告摘要
一、 重要提示
1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。
1.2 公司简介
| 股票简称 | 中海海盛 | 股票代码 | 600896 |
| 股票上市交易所 | 上海证券交易所 | ||
| 联系人和联系方式 | 董事会秘书 | 证券事务代表 |
| 姓名 | 胡小波 | 刘柏成 |
| 电话 | 0898-68583985 | 0898-68583777 |
| 传真 | 0898-68581486 | 0898-68581486 |
| 电子信箱 | x.b.hu@haishengshipping.com | b.c.liu@haishengshipping.com |
二、 主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |||
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 总资产 | 5,561,049,807.52 | 5,593,279,636.41 | 5,593,279,636.41 | -0.58 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,385,237,526.22 | 1,590,251,869.45 | 1,590,251,869.45 | -12.89 | |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |||
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,629,199.74 | -7,788,790.56 | -7,788,790.56 | 不适用 | |
| 营业收入 | 453,356,166.10 | 483,009,509.72 | 483,009,509.72 | -6.14 | |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -90,610,248.83 | -129,858,972.31 | -129,858,972.31 | 不适用 | |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -95,000,397.35 | -130,224,358.11 | -130,224,358.11 | 不适用 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | -6.08 | -8.04 | -8.05 | 增加1.96个百分点 | |
| 基本每股收益（元／股） | -0.16 | -0.22 | -0.22 | 不适用 | |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.16 | -0.22 | -0.22 | 不适用 | |
2.2 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
| 72197户 | |||||
| 前10名股东持股情况 | |||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例(%) | 持股数量 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 |
| 中国海运(集团)总公司 | 国有法人 | 27.49 | 159802500 | 0 | 无 |
| 河北港口集团有限公司 | 国有法人 | 1.34 | 7800000 | 0 | 未知 |
| 海南电网公司 | 国有法人 | 0.77 | 4482737 | 0 | 未知 |
| 江旭庆 | 其他 | 0.49 | 2867500 | 0 | 未知 |
| 张素芬 | 其他 | 0.43 | 2525647 | 0 | 未知 |
| 叶锋 | 其他 | 0.33 | 1925563 | 0 | 未知 |
| 潘国乔 | 其他 | 0.31 | 1789091 | 0 | 未知 |
| 北京市金双叶文化艺术中心 | 其他 | 0.25 | 1474894 | 0 | 未知 |
| 上海裕海实业有限公司 | 国有法人 | 0.23 | 1365000 | 0 | 未知 |
| 黄伟强 | 其他 | 0.21 | 1220000 | 0 | 未知 |
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前十名股东均为无限售条件股东。上海裕海实业有限公司是隶属于中国海运（集团）总公司的全资公司，双方有关联关系。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
2.3 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
三、 管理层讨论与分析
【一】 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司董事会领导经营班子坚持“确保安全，提升管理，创新经营，转型发展”的工作方针，规范管理，稳健经营，采取多种措施，积极组织货源，提高运输效率，狠抓成本控制，努力降低因航运市场持续低迷、运价低位运行、燃油价格高企、新船投入折旧成本和财务费用上升带来的不利影响，公司营运生产正常，安全形势稳定。受贸易收入大幅减少的影响，营业收入比去年同期减少2,965万元，降幅为6.14%；受贸易成本大幅减少及公司狠抓成本控制的影响，营业成本比去年同期减少8,045万元，降幅为15.97%；受本期平均借款总额同比增加和建造船舶交付使用后的借款利息费用化的影响，财务费用比上年同期增长1,805万元，增幅为22.61%；受出售化学品船“金海联”轮及两套房产产生处置收益的影响, 营业外收入比上年同期增长530万元，增幅为610.09%。上述原因造成公司营业利润比去年同期增加3,520万元，归属于母公司所有者的净利润比去年同期增加3,925万元。报告期内，公司完成货运量643万吨，货运周转量102亿吨海里，实现营业收入45,336万元，营业利润-9,191万元，归属于母公司所有者的净利润-9,061万元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 453,356,166.10 | 483,009,509.72 | -6.14 |
| 营业成本 | 423,449,701.59 | 503,898,415.16 | -15.97 |
| 销售费用 | 3,087,587.45 | 4,207,648.51 | -26.62 |
| 管理费用 | 25,775,976.59 | 27,132,764.03 | -5.00 |
| 财务费用 | 97,888,818.58 | 79,836,154.23 | 22.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,629,199.74 | -7,788,790.56 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -95,618,205.11 | -204,344,911.12 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 218,733,989.05 | 199,020,654.68 | 9.91 |
| 研发支出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
①营业收入比上年同期减少主要是贸易收入同比大幅减少。
②营业成本比上年同期减少主要是贸易成本同比大幅减少，以及加强成本控制，运输成本有所减少。
③销售费用比上年同期减少主要是贸易业务减少，营销费用随之减少。
④管理费用比上年同期减少主要是为缓解经营压力，控制管理费用发生。
⑤财务费用比上年同期增加主要是建造船舶陆续交付使用，借款利息费用化大幅增加。
⑥经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要是销售商品和提供劳务收到的现金同比增加额大于购买商品和接受劳务支付的现金同比增加额。
⑦投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要是支付造船款同比减少。
⑧筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要是借还款净额同比增加。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
①主要受贸易收入同比大幅减少的影响，公司主营营业收入比上年同期下降5.83%，主要受主营营业收入同比下降和加强成本控制的影响，主营营业成本比上年同期下降15.98%，由于报告期内主营业务收入与主营业务成本均有所下降，主营业务收入的降幅小于主营业务成本的降幅，主营业务利润比上年同期增加5243万元。
②受交通运输业纳入“营改增”试点影响，营业税及附加比上年同期减少391万元，降幅98.90%。
③受本期借款增加和建造船舶交付使用后的借款利息费用化的影响，财务费用比上年增加1,805万元，增幅为22.61%。
④受本期未取得可供出售金融资产的分红收益，公司投资收益比去年同期减少362万元，降幅38.80%。
⑤主要受本期处置船舶和房屋产生营业外收入，而上年同期无处置船舶和房屋资产损益的影响，营业外收支净额同比增加555万元。
上述原因造成公司本报告期净利润亏损额低于上年同期。
(2) 经营计划进展说明
公司2013年年度报告披露，公司2014年度计划争取实现营业收入126,934万元，营业成本争取控制在114,161万元。公司报告期完成营业收入45,336万元，占计划的35.72%，营业成本42,345万元，占计划的37.09%。受贸易收入大幅减少及航运市场持续低迷、运价低位运行的影响,公司报告期营业收入实际完成情况未达到经营计划所要求的进度。受贸易成本大幅减少及公司狠抓成本控制的影响，公司报告期营业成本实际完成情况控制在经营计划所要求的进度内。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（％） | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减（%） |
| 运输收入 | 312,137,515.21 | 286,339,531.48 | 8.26 | 18.85 | -1.36 | 增加18.79个百分点 |
| 贸易收入 | 70,845,977.92 | 68,810,546.42 | 2.87 | -61.11 | -60.25 | 减少2.10个百分点 |
| 租赁收入 | 70,520,625.34 | 68,253,191.20 | 3.22 | 88.11 | 66.04 | 增加12.87个百分点 |
①运输收入、成本及毛利率比上年同期有所变动主要受建造船舶陆续交付使用，运力增加影响，运输收入比上年同期增加；受加强成本控制，采取有效措施压缩经营成本的影响，运输成本比上年同期减少；由于运输收入增加，运输成本减少，运输业务毛利率同比增加。
②贸易收入、成本及毛利率比上年同期变动较大主要受市场环境影响，贸易业务减少，贸易收入比上年同期大幅减少；贸易成本随收入减少而减少；由于贸易收入的降幅大于贸易成本的降幅，贸易业务毛利率同比减少。
③租赁收入、成本及毛利率比上年同期变动主要是受本期船舶租赁业务增加影响，租赁收入比上年同期增加；受新船折旧、人工成本增加的影响，租赁成本比上年同期增加；由于租赁收入的增幅大于租赁成本的增幅，租赁业务毛利率同比增加。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | 营业收入 | 营业收入比上年增减（％） | ||
| 海南 | 275,709,908.73 | -15.41 | ||
| 广东 | 148,851,470.51 | 23.49 | ||
| 上海 | 28,822,181.55 | 368.78 | ||
| 境外 | 120,557.68 | -99.59 | ||
| 内部抵减 | -402,160.37 | |||
| 合计 | 453,101,958.10 | -5.83 | ||
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
| 报告期内公司股权投资额 | 0 |
| 上年同期公司股权投资额 | 0 |
| 股权投资额增减变动数 | 0 |
| 股权投资额增减幅度(%) | 0 |
公司第七届董事会第十七次（临时）会议于2012年11月29日审议并通过了公司关于对中海海盛香港船务有限公司增资的议案，同意公司以现金对公司全资子公司中海海盛香港船务有限公司增资2850万美元。本次增资事项正在办理当中，对公司本期无影响。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
| 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 期初持股比例（％） | 期末持股比例（％） | 期末账面价值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 600999 | 招商证券 | 50,754,056.51 | 1.19 | 0.96 | 561,090,178.74 | 0 | -106,245,696.08 | 可供出售金融资产 | 发起认购 |
| 600036 | 招商银行 | 28,639,888.97 | 0.04 | 0.04 | 103,647,467.52 | 0 | -1,697,429.72 | 可供出售金融资产 | 发起认购 |
| 合计 | 79,393,945.48 | / | / | 664,737,646.26 | 0 | -107,943,125.80 | / | / | |
(2) 持有金融企业股权情况
| 证券代码 | 最初投资金额（元） | 期初持股比例（%） | 期末持股比例（%） | 期末账面价值（元） | 报告期损益（元） | 报告期所有者权益变动（元） | 会计核算科目 | 股份来源 | ||||||||
| 中海集团财务有限责任公司 | 30,000,000.00 | 5.00 | 5.00 | 30,000,000.00 | 3,820,000.00 | 0 | 长期股权投资 | 发起认购 | ||||||||
| 合计 | 30,000,000.00 | / | / | 30,000,000.00 | 3,820,000.00 | 0 | / | / | ||||||||
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元 币种:人民币
| 公司名称 | 所处行业 | 主要产品或服务 | 净利 润 |
| 广州振华船务有限公司 | 水上运输 | 主营国内、国际大宗散货运输 | 247 |
| 海南中海海盛海连船务有限公司 | 水上运输 | 主营运输 | -34 |
| 中海(海南)海盛贸易有限公司 | 贸易 | 主营贸易 | -164 |
| 中海海盛香港船务有限公司 | 水上运输 | 主营航运、投资、贸易、代理 | -173 |
| 深圳市三鼎油运贸易有限公司 | 水上运输 | 主营油品运输 | 582 |
| 深圳市中海海盛沥青有限公司 | 贸易 | 主营沥青仓储和贸易 | -363 |
| 上海金海船务贸易有限公司 | 水上运输 | 主营化学品运输 | 502 |
| 中海海盛洋山航运（上海）有限公司 | 水上运输 | 主营国内航运 | -150 |
| 三沙中海海盛物流服务有限公司 | 物流仓储 | 主营物流仓储 | -0.05 |
公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
| 公司名称 | 项目金额 | 项目进度 | 本报告期投入金额 | 累计实际投入金额 | 项目收益情况 | |||||
| 公司控股子公司广州振华船务有限公司委托中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司建造一艘48000载重吨散货船。 | 22330 | 在建。 | — | 15631 | — | |||||
| 合计 | 22330 | / | — | 15631 | / | |||||
（1）经公司六届二十次（临时）董事会及2010年第二次临时股东大会审议通过，2010年9月28日，公司控股子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）与中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司（以下两家公司合称“卖方”） 在海口市签订了一艘4.8万载重吨YangtzeMAX型散货船建造合同，广州振华委托卖方建造一艘4.8万载重吨散货船（带吊），该艘散货船合同价格为人民币22330万元。截止本报告期末，广州振华已支付前三期和第四期的部分款项共15631万元，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
【二】 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2013年度母公司实现净利润44,036,665.74元，根据《公司章程》有关规定，提取法定盈余公积644,096.28元，加年初未分配利润-37,595,702.91元，母公司未分配利润2013年度年末余额为5,796,866.55元。
2014年4月8日召开的公司2013年年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案，即以2013年末总股本581,315,773股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.09元（含税），共派发股利5,231,841.96元。分配后公司母公司未分配利润结余565,024.59元。公司本年度不进行送股，也不进行资本公积金转增股本。
2013年度利润分配的股权登记日为2014年5月20日，除息日为2014年5月21日，现金红利发放日为2014年5月27日。报告期内，公司2013年度利润分配方案已实施完毕。公司2013年度分红派息实施公告刊登在2014年5月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
【三】 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于国内外航运市场需求不足、运力供大于求，造成航运市场持续低迷、运价低位运行；公司新船投入使得折旧、财务费用等营业成本上升。预计公司2014年年初至2014年9月30日归属于母公司所有者的净利润将出现亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
四、 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
4.1.1. 与上年度财务报告相比，报告期内公司无会计政策变更事项。
4.1.2. 与上年度财务报告相比，报告期内，公司发生了会计估计变更。
根据《企业会计准则第4号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。报告期内，公司对自有船舶的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核。鉴于钢材市场废钢价的变动，为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息，公司决定对船舶净残值的会计估计进行调整。
公司第七届董事会第三十次会议于2014年3月14日审议并通过了《关于船舶固定资产残值会计估计变更的议案》，同意公司对船舶固定资产残值的会计估计进行调整。董事会认为：公司本次对船舶固定资产残值的会计估计进行调整，符合企业会计准则的规定，变更后船舶固定资产残值能够更真实、准确地反映公司的财务状况。
本次会计估计变更自2014年1月1日起执行：船舶净残值按照420美元/轻吨（按照1美元=6.0969元折算为人民币2560.70元/轻吨）确定。
经测算，本次会计估计变更导致当期合并净利润减少1,437,298.54元。
4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
报告期内，公司发生了会计差错更正。
2013年，国家审计署对公司控股股东中国海运（集团）总公司及其下属公司进行了审计，出具了审经责报【2013】37号审计报告。审计指出：
2009年1月，公司控股子公司深圳市中海海盛沥青有限公司（以下简称“深圳海盛”）将以3,025,400.00元受让的马村沥青库资产作为固定资产核算，残值为121,016.00元，截至2012年底，深圳海盛已累计计提折旧760,952.93元。由于马村沥青库所占土地系原中海海盛向海南马村港港务公司租赁，且于2013年6月到期，海南马村港港务公司已多次发函明确收回到期土地，并要求深圳海盛拆除沥青储罐设施，但深圳海盛未对马村沥青库资产全部计提固定资产减值准备，导致少计提资产减值准备2,143,431.07元。根据《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，深圳海盛应对上述前期差错事项采用追溯重述法，调整减少2013年期初未分配利润2,143,431.07元。
针对国家审计署指出的问题，公司积极采取措施进行整改，更正相关财务报表及附注，联系会计师事务所对更正后的2013年度报告进行审计。2014年4月28日，公司第八届董事会第二次（临时）会议审议并通过了《公司关于会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则》的规定，公司对补提的马村沥青库固定资产减值准备2,143,431.07元的会计差错进行更正并追溯调整。
更正后公司2013年度归属于母公司所有者的净利润增加1,500,401.75元；2013年半年度末归属于母公司所有者权益减少1,500,401.75元，总资产减少2,143,431.07元；2012年末归属于母公司所有者权益减少1,500,401.75元，总资产减少2,143,431.07元，2012年度归属于母公司所有者的净利润减少1,500,401.75元。
4.3 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围未发生变化。
董事长：黄小文
中海（海南）海盛船务股份有限公司
2014年8月8日