第六届董事会第十八次会议决议公告
股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2014-033号
海南椰岛（集团）股份有限公司
第六届董事会第十八次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、会议通知情况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2014年10月17日向全体董事、监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。
二、会议召开的时间、地点、方式
本次董事会会议于2014年10月22日以现场结合通讯方式召开，现场会议地点为公司11楼会议室。
三、董事出席会议情况
会议应参加表决董事8人，实际表决董事8人。公司独立董事徐明贵先生虽已提交辞职申请，但该辞职申请将自本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后方生效，因此徐明贵先生仍具有表决权，并参会表决。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
四、会议决议
经与会董事审议通过了以下议案：
（一）《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》
（8票同意，0票反对，0票弃权）
详细内容请见上海证券交易所网站《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》
（二）《海南椰岛关于会计政策变更的议案》
（8票同意，0票反对，0票弃权）
2014年财政部陆续颁布或修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》和《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则。根据财政部的要求，上述准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
本次会计政策变更对公司2013年度和2014年第三季度的财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。
公司董事会认为：本次会计政策变更符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。因此，同意本次会计政策变更。
公司独立董事发表独立意见：本次会计政策变更符合新会计准则的相关规定，符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，同时也体现了会计核算真实性与谨慎性原则，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。董事会对该事项的表决程序符合相关法律、法规的规定。因此，同意公司本次会计政策变更。
详细内容请见上海证券交易所网站临2014-035号《海南椰岛关于会计政策变更的公告》
特此公告。
海南椰岛（集团）股份有限公司
董事会
2014年10月22日
股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2014-034号
海南椰岛（集团）股份有限公司
第六届监事会第十一次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、会议通知情况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）监事会于2014年10月17日向全体监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。
二、会议召开的时间、方式
本次监事会会议于2014年10月22日以通讯方式召开。
三、监事出席会议情况
会议应到监事3名，实到监事3名。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
四、会议决议
经与会监事审议通过了以下两项议案：
（一）《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》
（3票同意，0票反对，0票弃权）
公司全体监事均已审阅《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》。经审核，监事会认为：
1、《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
2、《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司2014年第三季度的经营管理和财务状况等事项；
3、在提出本意见前，未发现参与《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
详细内容请参见上海证券交易所网站《海南椰岛2014年第三季度报告全文及正文》。
（二）《海南椰岛关于会计政策变更的议案》
（3票同意，0票反对，0票弃权）
公司全体监事均已审阅了《海南椰岛关于会计政策变更的议案》，监事会认为：变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。因此，同意公司本次会计政策变更。
详细内容请参见上海证券交易所网站公司临2014-035号《海南椰岛关于会计政策变更的公告》。
特此公告。
海南椰岛（集团）股份有限公司
监事会
2014年10月22日
证券代码：600238 证券简称：海南椰岛 公告编号：临2014-035
海南椰岛（集团）股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
1、本次会计政策变更是公司按照财政部2014年颁布或修订的企业会计准则，对公司会计政策进行相应变更。
2、本次会计政策变更不会对公司2013年度及2014年第三季度报告合并财务报表总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。
一、本次会计政策变更概述
2014年财政部陆续颁布或修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》和《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则。根据财政部的要求，上述准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
为了保证财务信息真实可靠反映公司经营状况，公司依据上述准则对原会计政策进行了修订，并自2014年7月1日起开始执行。
2014年10月22日，公司召开第六届董事会第十八次会议以及第六届监事会第十一次会议，会议审议通过了《海南椰岛关于会计政策变更的议案》。根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，本次会计政策变更议案无需提交股东大会审议。
二、本次会计政策变更对公司的影响
1、 根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下:
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上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年第三季度总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。
2、公司2013年度及2014年第三季度财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司2013年度及2014年第三季度财务报表项目金额产生影响。
本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。
三、董事会关于会计政策变更合理性的说明
公司董事会认为：本次会计政策变更符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。因此，同意本次会计政策变更。
四、独立董事意见
公司独立董事审议了本次会计政策变更事项，并发表独立意见：本次会计政策变更符合新会计准则的相关规定，符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，同时也体现了会计核算真实性与谨慎性原则，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。董事会对该事项的表决程序符合相关法律、法规的规定。因此，同意公司本次会计政策变更。
五、监事会意见
公司监事会审议了本次会计政策变更事项，并发表如下意见：变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。因此同意公司本次会计政策变更。
特此公告。
备查文件：
1、 第六届董事会第十八次会议决议
2、 第六届监事会第十一次会议决议
3、 独立董事意见
海南椰岛（集团）股份有限公司
董事会
2014年10月22日