§１ 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１５年３月２７日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自２０１４年１月１日起至１２月３１日止。
§２ 基金简介
２．１ 基金基本情况
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２．２ 基金产品说明
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２．３ 基金管理人和基金托管人
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２．４ 境外投资顾问和境外资产托管人
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２．５ 信息披露方式
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§３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
３．１ 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
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注：１、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、汇兑损益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
２、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
３、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。
３．２ 基金净值表现
３．２．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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注：１、本基金的业绩比较基准为：标准普尔全球ＢＭＩ市场指数总收益率（Ｓ＆Ｐ Ｇｌｏｂａｌ ＢＭＩ）×７０％＋标准普尔ＢＭＩ中国（除Ａ、Ｂ股）指数总收益率（Ｓ＆Ｐ ＢＭＩ Ｃｈｉｎａ ｅｘ－Ａ－Ｂ－Ｓｈａｒｅｓ）×３０％。标准普尔全球市场指数（Ｓ＆Ｐ Ｇｌｏｂａｌ ＢＭＩ）是市场中首只采用自由流通市值进行加权的全市场指数。该指数覆盖全球４７个市场的１２，０００多家上市公司，其中包括２６个发达市场和２１个发展中市场；涵盖全球上市股票约９７％的市值，在国际上被广泛采用为有关投资产品的业绩基准。
标准普尔ＢＭＩ中国（除Ａ、Ｂ股）指数（Ｓ＆Ｐ ＢＭＩ Ｃｈｉｎａ ｅｘ－Ａ－Ｂ－Ｓｈａｒｅｓ）是由标准普尔指数公司于２００７年１１月１５日推出的标准普尔ＱＤＩＩ系列指数之一，旨在为中国境内合格机构投资者（ＱＤＩＩ）在海外资本市场进行投资提供广泛的市场比较基准和投资方案。该指数反映在香港证券市场、美国证券市场、新加坡证券市场、日本证券市场上市的以外币计价的中国公司股票价格走势。
２、同期业绩比较基准以人民币计价。
３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
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注：１、同期业绩比较基准以人民币计价。
２、本报告期，本基金的投资组合比例符合基金合同的要求。
３．２．３ 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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注：本基金合同自２０１０年９月１４日生效，２０１０年净值增长率以实际存续期计算。
３．３ 过去三年基金的利润分配情况
注：自基金合同生效以来未进行利润分配。
§４ 管理人报告
４．１ 基金管理人及基金经理情况
４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字［２００５］１５８号文批准，建信基金管理有限责任公司成立于２００５年９月１９日，注册资本２亿元。目前公司的股东为中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、中国华电集团资本控股有限公司，其中中国建设银行股份有限公司出资额占注册资本的６５％，信安金融服务公司出资额占注册资本的２５％，中国华电集团资本控股有限公司出资额占注册资本的１０％。
公司下设综合管理部、投资管理部、专户投资部、海外投资部、交易部、研究部、创新发展部、市场营销部、专户理财部、市场推广部、人力资源管理部、基金运营部、信息技术部、风险管理部和监察稽核部，以及深圳、成都、上海、北京四家分公司，并在上海设立了子公司－－建信资本管理有限责任公司。自成立以来，公司秉持“诚信、专业、规范、创新”的核心价值观，恪守“持有人利益重于泰山”的原则，以“建设财富生活”为崇高使命，坚持规范运作，致力成为“最可信赖、持续领先的综合性、专业化资产管理公司”。
截至２０１４年１２月３１日，公司旗下有建信恒久价值股票型证券投资基金、建信货币市场基金、建信优选成长股票型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基金、建信核心精选股票型证券投资基金、建信收益增强债券型证券投资基金、建信沪深３００指数证券投资基金（ＬＯＦ）、上证社会责任交易型开放式证券投资指数基金及其联接基金、建信全球机遇股票型证券投资基金、建信内生动力股票型证券投资基金、建信积极配置混合型证券投资基金、建信双利策略主题分级股票型证券投资基金、建信信用增强债券型证券投资基金、建信新兴市场优选股票型证券投资基金、深证基本面６０交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、建信恒稳价值混合型证券投资基金、建信双息红利债券型证券投资基金、建信深证１００指数增强型证券投资基金、建信转债增强债券型证券投资基金、建信全球资源股票型证券投资基金、建信社会责任股票型证券投资基金、建信双周安心理财债券型证券投资基金、建信纯债债券型证券投资基金、建信月盈安心理财债券型证券投资基金、建信双月安心理财债券型证券投资基金、建信优势动力股票型证券投资基金（ＬＯＦ）、建信央视财经５０指数分级发起式证券投资基金、建信安心回报定期开放债券型证券投资基金、建信消费升级混合型证券投资基金、建信双债增强债券型证券投资基金、建信安心保本混合型证券投资基金、建信周盈安心理财债券型证券投资基金、建信创新中国股票型证券投资基金、建信安心回报两年定期开放债券型证券投资基金、建信稳定添利债券型证券投资基金、建信中证５００指数增强型证券投资基金、建信健康民生混合型证券投资基金、建信改革红利股票型证券投资基金、建信嘉薪宝货币市场基金、建信中小盘先锋股票型证券投资基金、建信潜力新蓝筹股票型证券投资基金、建信现金添利货币市场基金、建信稳定得利债券型证券投资基金共４６只开放式基金，管理的基金资产规模共计为１２１５．９８亿元。
４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
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４．２ 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
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４．３ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和其他法律法规、部门规章，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生违反法律法规的行为。
４．４ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
４．４．１ 公平交易制度和控制方法
为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》等法律法规和公司内部制度，制定和修订了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范内幕交易管理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度。公司使用的交易系统中设置了公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操作，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
４．４．２ 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《建信基金管理有限责任公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人对过去四个季度不同时间窗口下（日内、３日内、５日内）管理的不同投资组合（包括封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合等）同向交易的交易价差从Ｔ检验（置信度为９５％）、平均溢价率、贡献率、正溢价率占优频率等几个方面进行了专项分析。具体分析结果如下：
当时间窗为１日时，配了４６５９对投资组合，有１０８３对投资组合未通过Ｔ检验，其中３７１对投资组合的正溢价率占优频率小于５５％， 其它７１２对正溢价率占优频率大于５５％的投资组合中，其中６８２对平均溢价率低于２％，其它３０对平均溢价率超过２％的投资组合中，其中２９对贡献率未超过５％，另外１对是由于组合规模较小所致，因此未发现可能导致不公平交易和利益输送的行为；
当时间窗为３日时，配了５２５７对投资组合，有１２９０对投资组合未通过Ｔ检验，但其中３５６对投资组合的溢价率占优频率均小于５５％，其它９３４对正溢价率占优频率大于５５％的投资组合中，其中９２４对平均溢价率低于５％，其它１０对平均溢价率超过５％的投资组合中，其贡献率均未超过５％，因此未发现可能导致不公平交易和利益输送的行为；
当时间窗为５日时，配了５３４０对投资组合，有１６１５对投资组合未通过Ｔ检验，但其中４８４对投资组合的溢价率占优频率均小于５５％，其它１１３１对正溢价率占优频率大于５５％的投资组合，其中１１２９对平均溢价率低于１０％，其它２对平均溢价率超过１０％的投资组合中，其贡献率均未超过５％，同样未发现可能导致不公平交易和利益输送的行为。
４．４．３ 异常交易行为的专项说明
本报告期内未出现所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的５％的情况。本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。
４．５ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
４．５．１ 报告期内基金投资策略和运作分析
２０１４年全球市场呈震荡行情，市场出现较大分化，黑天鹅事件频繁出现。总结全年，几个突出事件包括：中国股市雄冠全球、美元指数大幅攀升、飞机失事、地缘政治冲突加剧、石油价格崩盘等。正确的资产配置策略是２０１４年取得良好投资回报的关键要素。
美元指数大幅攀升超出所有人的预期，美国经济稳健复苏，１４年美联储如期结束量化宽松，美国市场表现良好，资金出现比较明显的回流美国迹象；另外２０１４年下半年，欧洲经济复苏力度明显减弱，石油价格下跌后，欧洲通缩压力加大，欧洲央行近期推出了超市场预期的欧版ＱＥ，欧元对美元出现了较大幅度的贬值。如果以美元计算，美国市场回报超过１３％，中国市场上涨近５２％，印度市场上涨超过２０％，而其他主要市场都有不同程度的下跌。
地缘政治风险促发的黑天鹅事件也对资本市场产生了较大冲击。马航在乌克兰上空被击落，直接触发了俄罗斯与欧洲和美国的冲突升级。而欧佩克用反常规的方式，在石油价格下滑的情况下继续增加产量令石油价格一泻千里。石油的出口国，尤其是俄罗斯经济受到重创，经济增长处于收缩边缘，货币大幅贬值。本次的“石油价格黑天鹅”，石油的出口国成为短期的输家，而石油的进口国成为短期的赢家。
新兴市场在２０１４年出现了较大分化，由于石油和原材料价格下跌，俄罗斯和巴西经济增长低迷，通胀较高，两地市场下跌幅度较大；印度和中国是石油的进口国，石油下跌有利于经济发展，并且大幅度压低了通胀水平，印度通胀由８％－１０％水平大幅降低至４－５％，通胀下行为货币政策的放松提供了较大空间，另外印度新任总理执行了一系列改革，市场逐渐看好未来印度经济增长的前景。中国经济增长速度有所放缓，石油价格的下跌进一步推动中国通胀率下降至２％以下的低位，进入下半年，中国市场出现了大幅上涨，我们认为上涨原因可以归结到以下几个方面：１、中国经济年底实现“软着陆”，而非年初市场担心的“硬着陆”；２、央行降息、降准等货币宽松政策；３、融资融券业务增加了入市资金；４、尽管ＧＤＰ增长速度放缓，企业盈利似乎出现了增速筑底的征兆；最后，沪港通、一带一路等事件性利好因素带动了相关板块的投资热情。
４．５．２ 报告期内基金的业绩表现
本年度本基金净值增长率６．００％，波动率０．６０％，业绩比较基准收益率７．４７％，波动率０．５９％。
４．６ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来，我们继续看好美国市场，但认为震荡幅度可能加大。美国经济可能继续稳健复苏的步伐，就业市场逐步好转，石油价格的下跌也会降低美国企业的经营成本；不利因素是美国加息时点存在不确定性，可能对市场产生一定的扰动作用。另外美元指数不断走强可能会降低美国企业海外业务的竞争力和营业收入，美国企业盈利增长的幅度可能放缓。欧洲经济复苏力度低迷，地缘政治冲突和希腊债务问题对欧洲经济存在一定冲击，但欧央行推出量化宽松后大幅提振了市场信心，同时欧洲经济也可能重新回到增长的轨道上，欧洲市场可能仍然存在一定机会。美元继续走强和油价在相关国家操控下继续崩跌， 仍将对欧洲和新兴市场的某些国家的经济带来较大不确定性；乌克兰事态发展的方向对未来市场走向将起到较大程度的影响，如果冲突双方化干戈为玉帛，欧洲和俄罗斯经济有望恢复，市场很可能大幅反弹；但如果事态进一步恶化，尤其油价继续下探， 可能引发部分国家的社会不稳定，新兴市场内部国家经济和市场可能出现进一步的分化。我们认为短期市场存在一定不确定性，但区域性、行业性的机会仍然值得关注。我们将继续遵循一贯的价值投资理念，挑选具有核心竞争力、估值合理的投资标的，力争为投资人带来良好的超额收益。
４．７ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内，本管理人根据中国证监会［２００８］３８号文《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定，继续加强和完善对基金估值的内部控制程序。
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值政策；对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督；对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更。估值委员会由公司分管估值业务的副总经理、督察长、投资总监、研究总监、风险管理总监、运营总监及监察稽核总监组成。
公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成（具体人员由相关部门根据专业胜任能力和相关工作经历进行指定）。估值工作小组负责日常追踪可能对公司旗下基金持有的证券的发行人、所属行业、相关市场等产生影响的各类事件，发现估值问题；提议基金估值调整的相关方案并进行校验；根据需要提出估值政策调整的建议以及提议和校验不适用于现有的估值政策的新的投资品种的估值方案，报基金估值委员会审议批准。
基金运营部根据估值委员会的决定进行相关具体的估值调整或处理，并负责与托管行进行估值结果的核对。涉及模型定价的，由估值工作小组向基金运营部提供模型定价的结果，基金运营部业务人员复核后使用。
基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
４．８ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未进行利润分配，符合相关法律法规及本基金合同中关于收益分配条款的规定。
§５ 托管人报告
５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
２０１４年，本基金托管人在对建信全球机遇股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
２０１４年，建信全球机遇股票型证券投资基金的管理人——建信基金管理有限责任公司在建信全球机遇股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，建信全球机遇股票型证券投资基金未进行利润分配。
５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对建信基金管理有限责任公司编制和披露的建信全球机遇股票型证券投资基金２０１４年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§６ 审计报告
普华永道中天会计师事务所有限公司审计了后附的建信全球机遇股票型证券投资基金（以下简称“建信全球机遇股票基金”）的财务报表，包括２０１４年１２月３１日的资产负债表、２０１４年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。并出具了普华永道中天审字（２０１５）第２０５６１号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
编制和公允列报财务报表是建信全球机遇股票基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司管理层的责任。这种责任包括：
（１） 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
（２） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，上述建信全球机遇股票基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了建信全球机遇股票基金２０１４年１２月３１日的财务状况以及２０１４年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 薛竞，陈熹
§７ 年度财务报表
７．１ 资产负债表
会计主体： 建信全球机遇股票型证券投资基金
报告截止日：２０１４年１２月３１日
单位：人民币元
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注：报告截止日２０１４年１２月３１日，基金份额净值１．０７８元，基金份额总额６３，３８６，５５１．９５份。
７．２ 利润表
会计主体：建信全球机遇股票型证券投资基金
本报告期：２０１４年１月１日至２０１４年１２月３１日
单位：人民币元
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７．３ 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：建信全球机遇股票型证券投资基金
本报告期：２０１４年１月１日至２０１４年１２月３１日
单位：人民币元
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 ７．１ 至 ７．４ 财务报表由下列负责人签署：
＿＿＿＿＿＿孙志晨＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿何斌＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿秦绪华＿＿＿＿
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
７．４ 报表附注
７．４．１ 基金基本情况
建信全球机遇股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可？２０１０］第９８２号《关于核准建信全球机遇股票型证券投资基金募集的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《建信全球机遇股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集６８１，８５９，８５８．００元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（２０１０）第２３２号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《建信全球机遇股票型证券投资基金基金合同》于２０１０年９月１４日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为６８１，９４４，８０５．６５份基金份额，其中认购资金利息折合８４，９４７．６５份基金份额。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为布朗兄弟哈里曼银行（Ｂｒｏｗｎ Ｂｒｏｔｈｅｒｓ Ｈａｒｒｉｍａｎ ＆ Ｃｏ．），境外投资顾问为信安环球投资有限公司（Ｐｒｉｎｃｉｐａｌ Ｇｌｏｂａｌ Ｉｎｖｅｓｔｏｒｓ， ＬＬＣ．）。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信全球机遇股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为全球证券市场中具有良好流动性的金融工具，包括股票和其他权益类证券、现金、债券及中国证监会允许投资的其他金融工具。其中，股票及其他权益类证券包括中国证监会允许投资的普通股、优先股、存托凭证、公募股票基金等。现金、债券及中国证监会允许投资的其他金融工具包括银行存款、可转让存单、回购协议、短期政府债券等货币市场工具，中长期政府债券、公司债券、可转换债券、债券基金、货币市场基金等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券，中国证监会认可的境外交易所上市交易的金融衍生产品等。其中，本基金投资组合中股票及其他权益类证券市值占基金资产的比例不低于６０％；现金、债券及中国证监会允许投资的其他金融工具市值占基金资产的比例不高于４０％，其中现金和到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％。本基金的业绩比较基准为标准普尔全球ＢＭＩ市场指数总收益率（Ｓ＆Ｐ Ｇｌｏｂａｌ ＢＭＩ）×７０％＋标准普尔ＢＭＩ中国（除Ａ、Ｂ股）指数总收益率（Ｓ＆Ｐ ＢＭＩ Ｃｈｉｎａ ｅｘ－Ａ－Ｂ－Ｓｈａｒｅｓ）×３０％。
本财务报表由本基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司于２０１５年０３月２５日批准报出。
７．４．２ 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于２００６年２月１５日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《建信全球机遇股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注７．４．４所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
７．４．３ 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金２０１４年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金２０１４年１２月３１日的财务状况以及２０１４年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
７．４．４ 重要会计政策和会计估计
７．４．４．１ 会计年度
本基金会计年度为公历１月１日起至１２月３１日止。
７．４．４．２ 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
７．４．４．３ 金融资产和金融负债的分类
（１）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资和衍生工具（主要为权证投资）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（２）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
７．４．４．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（１） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（２） 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者（３） 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
７．４．４．５ 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、基金投资和衍生工具（主要为权证投资）按如下原则确定公允价值并进行估值：
（１）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
（２）存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
（３）当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
７．４．４．６ 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金１） 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且２） 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
７．４．４．７ 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
７．４．４．８ 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润／（累计亏损）。
７．４．４．９ 收入／（损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
７．４．４．１０ 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
７．４．４．１１ 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
７．４．４．１２ 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
７．４．４．１３ 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（１） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（２） 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（３） 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
７．４．４．１４ 其他重要的会计政策和会计估计
无。
７．４．５ 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
７．４．５．１ 会计政策变更的说明
财政部于２０１４年颁布《企业会计准则第３９号——公允价值计量》、《企业会计准则第４０号——合营安排》、《企业会计准则第４１号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第２号——长期股权投资》、《企业会计准则第９号——职工薪酬》、《企业会计准则第３０号——财务报表列报》、《企业会计准则第３３号——合并财务报表》以及《企业会计准则第３７号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第３７号——金融工具列报》自２０１４年度财务报表起施行外，其他准则自２０１４年７月１日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
７．４．５．２ 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
７．４．５．３ 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
７．４．６ 税项
根据财政部、国家税务总局财税［２００２］１２８号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００８］１号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（１）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（２）目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税且暂不征收企业所得税。
（３）目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
７．４．７ 关联方关系
■
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
７．４．８ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金本报告期内未发生通过关联方交易单元进行的交易。
７．４．８．１ 通过关联方交易单元进行的交易
７．４．８．１．１
股票交易
无。
债券交易
无。
债券回购交易
无。
基金交易
无。
７．４．８．１．２ 权证交易
无。
７．４．８．１．３ 应支付关联方的佣金
无。
７．４．８．２ 关联方报酬
７．４．８．２．１ 基金管理费
单位：人民币元
■
注：１、支付基金管理人建信基金的管理人报酬按估值日尚未计提当日管理人报酬及托管费的基金资产净值１．８０％的年费率计提自上一估值日（不含上一估值日）至估值日（含估值日）的管理人报酬，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人建信基金管理有限责任公司。其计算公式为：
日管理人报酬＝估值日尚未计提当日管理人报酬及托管费的基金资产净值Ｘ１．８０％ ／ 当年天数。
２、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。
７．４．８．２．２ 基金托管费
单位：人民币元
■
注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按估值日尚未计提当日管理人报酬及托管费的基金资产净值０．３５％的年费率计提自上一估值日（不含上一估值日）至估值日（含估值日）的托管费，逐日累计至每月月底，按月支付给基金托管人中国工商银行。其计算公式为：
日托管费＝估值日尚未计提当日管理人报酬及托管费的基金资产净值 Ｘ ０．３５％ ／ 当年天数。
７．４．８．２．３ 销售服务费
无
７．４．８．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
无。
７．４．８．４ 各关联方投资本基金的情况
７．４．８．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
７．４．８．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
７．４．８．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
■
注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国工商银行和境外资产托管人布朗兄弟哈里曼银行保管，按约定利率计息。
７．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间本基金未发生承销期内参与关联方承销证券的情况。
７．４．８．７ 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间未发生其他需要说明的关联交易事项。
７．４．９ 期末（２０１４年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券
７．４．９．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发／增发证券而于期末流通受限证券。
７．４．９．２ 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
７．４．９．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
７．４．９．３．１ 银行间市场债券正回购
无。
７．４．９．３．２ 交易所市场债券正回购
无。
７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
（１）公允价值
（ａ）金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（ｂ）持续的以公允价值计量的金融工具
（ｉ）各层次金融工具公允价值
于２０１４年１２月３１日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为６３，３４３，３１８．３９元，无属于第二层次或第三层次的余额（２０１３年１２月３１日：第一层次１８３，６５６，０７９．２０元，无第二层次或第三层次的余额）。
（ｉｉ）公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
（ｉｉｉ）第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
（ｃ）非持续的以公允价值计量的金融工具
于２０１４年１２月３１日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产（２０１３年１２月３１日：同）。
（ｄ）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
（２）除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项
§８ 投资组合报告
８．１ 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
■
８．２ 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
■
８．３ 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
■
注：以上分类采用全球行业分类标准（ＧＩＣＳ）。
８．４ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细
金额单位：人民币元
■
注：１、所用证券代码采用ＩＳＩ所用证券代码采用ＩＳＩＮ码。
２、投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于公司网站ｗｗｗ．ｃｃｂｆｕｎｄ．ｃｎ的年度报告正文。
８．５ 报告期内权益投资组合的重大变动
８．５．１ 累计买入金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的权益投资明细
金额单位：人民币元
■
注：１、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
２、所用证券代码采用ＩＳＩＮ代码。
８．５．２ 累计卖出金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的权益投资明细
金额单位：人民币元
■
注：１、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
２、所用证券代码采用ＩＳＩＮ代码。
８．５．３ 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位： 人民币元
■
注：买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
８．６ 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
注：本基金本报告期末未持有债券。
８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
注：本基金本报告期末未持有债券。
８．８ 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
８．９ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
注：本基金本报告期末未持有金融衍生品投资。
８．１０ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
■
８．１１ 投资组合报告附注
８．１１．１
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
８．１１．２
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
８．１１．３ 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
■
８．１１．４ 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
８．１１．５ 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
８．１１．６ 投资组合报告附注的其他文字描述部分
－
§９ 基金份额持有人信息
９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
■
９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
注：基金管理人所有从业人员未持有本基金。
９．３ 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
注：期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本开放式基金。
§１０ 开放式基金份额变动
单位：份
■
§１１ 重大事件揭示
１１．１ 基金份额持有人大会决议
■
１１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
■
１１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
■
１１．４ 基金投资策略的改变
■
１１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况
■
１１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
■
１１．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况
１１．７．１ 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
■
■
注：１、本基金管理人制定了服务券商的选择标准，具体如下：
（１）交易执行能力：能够公平对待所有客户，实现最佳价格成交，可靠、诚信、及时成交，具备充分流动性，交易差错少等；
（２）研究支持服务：能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务，包括举办推介会、拜访公司、及时沟通市场情况、承接专项研究、协助交易评价等；
（３）财务实力：净资产、总市值、受托资产等指标处于行业前列，或具有明显的安全边际；
（４）后台便利性和可靠性：交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等；
（５）组织框架和业务构成：具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会；
（６）其他有利于基金份额持有人利益的商业合作考虑。
海外投资部在根据以上标准进行评估后并结合海外投资顾问提供的建议，列出券商名单报海外投资决策委员会最终确定。
２、券商的服务评价
（１）海外投资部每半年组织“服务总结”及评分。
（２）若券商提供的研究报告及其他信息服务不符合要求，经海外投资决策委员会批准，公司将提前终止租用其交易席位。
３、除海通证券的交易席位为与优化配置基金共用的交易席位外，本报告期内新增的服务券商有ＳＣＯＴＩＡ ＣＡＰＩＴＡＬ ＭＡＲＫＥＴＳ ＩＮＣ．，ＵＢＳ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ－ＡＳＩＡ ＰＲＯＧＲＡＭ，ＳＯＣＩＥＴＥ ＧＥＮＥＲＡＬＥ ＡＬＧＯ ＥＵＲＯ， ＤＢＳ ＶＩＣＫＥＲＳ，ＢＮＰ ＰＡＲＩＢＡＳ，ＫＥＰＬＥＲ ＣＨＥＵＶＲＥＵＸ，ＣＯＷＥＮ ＆ ＣＯＭＰＡＮＹ－ＡＬＧＯ，ＦＯＸ ＲＩＶＥＲ（ＳＵＮＧＡＲＤ），报告期内无剔除单元。
１１．７．２ 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
■
■
建信基金管理有限责任公司
２０１５年３月３１日
2014年12月31日
基金管理人：建信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月31日
2014年年度报告摘要