（上接B89版）
(7)应交税费2014年12月31日年末数为62,185,113.93元，比年初数增加60.53%，其主要原因是：子公司收入增加及本公司本年处置房产对应计提的税金所致。
(8)应付利息2014年12月31日年末数为518,911.56元，比年初数增加341.98%，其主要原因是本年末尚未支付的借款利息挂账所致。
(9)应付股利2014年12月31日年末数为0元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：上年的应付股利本年已经全部支付。
(10) 一年内到期非流动负债2014年12月31日年末数8,146,025.52元，比年初数减少76.14%，其主要原因是本期偿还了一年内到期非流动负债所致。
(11)专项应付款2014年12月31日年末数15,980,878.34元，比年初数减少31.26%，其主要原因是：本公司控股子公司衡阳光电将收到的拨款转入递延收益所致。
(12)递延收益2014年12月31日年末数32,768,789.59元，比年初数增加114.42%，其主要原因是：本公司控股子公司中兵通信本年收到的政府补助所致。
(13)专项储备2014年12月31日年末数2,342,850.73元，比年初数增加230.79%，其主要原因是：生产安全费用以上年度收入为基数提取，而2013年收入较2012年增加所致。
(四)核心竞争力分析
报告期内，在保持公司导航与控制领域的产品研发、装调、测试等核心技术的基础上，不断提升公司制造水平、优化公司核心竞争力，通过工艺创新，获得相应的核心工艺能力和工程转化能力。重点将围绕完善数字化柔性生产线建设，并实现多种产品的上线应用，达到提高劳动效率，加强过程质量控制等目的。组织开展工艺技术攻关，既要解决生产过程中的技术瓶颈，又要考虑降本增效。加强基础工艺研究。将结合公司“十三五”发展规划，制定公司工艺发展规划，开展工艺技术标准和工艺管理标准的修订工作。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内子公司减少两户并增加两户，本公司将所持有的武汉北方天鸟电脑绣花机制造有限公司50%股权转让。本公司所属衡阳北方光电信息技术有限公司将所持有的71.534%中兵矿业股权及北方导航控制技术股份有限公司部分资产置换为哈尔滨建成北方专用车有限公司100%股权（含全资子公司广东建成机械制造有限公司100%股权）。
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(1)持有非上市金融企业股权情况
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持有非上市金融企业股权情况的说明：2014年河南省13家地市级商业银行，合并为中原银行股份有限公司，我公司下属子公司中兵通信科技有限公司原持有股权的新乡商业银行属于合并范围，故所持股权由原新乡商业银行5,939,055股，股权占比0.5892%，变为持有中原银行8,491,006股，股权占比0.055%。
2、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
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(2)募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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注：未达到计划收益的原因：智能机器人技术产品技术改造项目、场景观测平台产品批生产建设项目（二期）按照项目实际实施需求进行了变更，两个项目在报告期内未能实现预期收益，根据不同项目分析其主要原因在于：1、智能机器人技术产品技术改造项目由于潜在用户的不断变化，在推广过程中发现对产品的技术要求和技术状态也发生了扩展。该项目已发生变更，变更内容详见2014年12月6日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《北方导航控制技术股份有限公司关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的公告》。将剩余募集资金投入本次资产置换项目用于补足差额，有利于公司优化资产质量，拓展新的利润增长点，提升以军品主业的核心竞争能力。2、场景观测平台产品批生产建设项目已基本完成，变更内容详见2014年10月30日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于变更部分募集资金用途投入某型装备导航与控制系统产品生产线技术改造项目暨关联交易的公告》。通过新项目的建设，既满足导航与控制系统产品在相关新型武器装备中得到更广泛的应用的需要，又符合导航与控制系统产品批量生产任务的需求，还可进一步完善公司现有工艺手段，提升导航与控制产品的整体研发能力和生产水平。
承诺项目的变更及进展情况如下：
（1）智能机器人技术产品技术改造项目
该项目压缩了原计划的投资金额，2009年12月2日公司召开的第三届董事会第三十六次会议及2009年12月22日召开的2009年第五次临时股东大会审议批准，变更该项目的1.7亿元资金用于非战争军事行动装备产业及反恐试训基地建设用地项目。该变更内容见2009年12月4日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《中兵光电科技股份有限公司关于投资非战争军事行动装备产业及反恐试训基地建设用地项目变更募集资金用途公告》。公司2011年8月17日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用于永久补充流动资金的议案》，同意终止非战争军事行动装备产业及反恐试训基地建设用地项目，并将不再投入的17,000万元募集资金中的16,000万元用于永久补充流动资金，本次补充流动资金主要用于主营业务生产经营方面的归还银行贷款及减少新增贷款。剩余的1,000万元暂存募集资金专户并根据公司募集项目实施情况，待决策后使用。
本报告期内，智能机器人技术产品技术改造项目支付尾款9.66万元。项目剩余资金4001.51万元。
2014年12月5日公司召开的第五届董事会第四次会议及2014年12月22日召开的公司2014年度第二次临时股东大会审议通过了《关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的议案》。该变更内容详见2014年12月6日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《北方导航控制技术股份有限公司关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的公告》。同意将原智能机器人项目剩余的4001.51万元用于支付上述资产置换项目置入置出资产的交易差额。
（2）场景观测平台产品批生产建设项目（二期）
经2014年10月28日召开的公司第五届董事会第三次会议及2014年12月22日召开的公司2014年度第二次临时股东大会审议通过，公司变更原募集资金项目“场景观测平台产品批生产建设项目（二期）”中的11,150万元用于建设新项目“某型装备导航与控制系统产品生产线技术改造项目”。该变更内容详见2014年10月30日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于变更部分募集资金用途投入某型装备导航与控制系统产品生产线技术改造项目暨关联交易的公告》。2014年12月5日公司召开的第五届董事会第四次会议及2014年12月22日召开的公司2014年度第二次临时股东大会审议通过了《关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的议案》，同意将场景观测平台产品批生产建设项目（二期）剩余的2815.74万元用于支付上述资产置换项目置入置出资产的交易差额。
（3）光电探测转塔产品技术改造项目
为了进一步满足当今和未来军民品市场的需求，延伸光电探测转塔的产业链，在光电探测转塔产品中加入通信系统，使应用光电探测转塔的无人机和无人车实现远程传输和监测，以及光电探测转塔的远程控制，经2010年2月26日公司第三届董事会第五十次会议及2010年3月15日的2010年度第二次临时股东大会审议通过，变更该项目中的8,958.37万元用于以股权转让和增资方式收购河南万象通信有限公司项目。该变更内容见2010年2月27日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《以股权转让和增资方式收购河南万象通信有限公司改变募集资金用途的公告》。
2014年12月5日公司召开的第五届董事会第四次会议及2014年12月22日召开的公司2014年度第二次临时股东大会审议通过了《关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的议案》，同意将光电探测转塔产品技术改造项目剩余的4.35万元用于支付上述资产置换项目置入置出资产的交易差额。
（4）远程控制技术产品技术改造项目
远程控制技术产品技术改造项目建设计划中包含自建电连接器生产线能力，为了尽快打造本公司自己的电连接器专业配套单位，2009年12月16日公司第三届董事会第三十七次会议及2010年1月5日召开的2010年度第一次临时股东大会审议通过，变更该项目中的4,032.12万元用于增资泰兴市航联电连接器有限公司（以下简称“航联公司”）项目。该变更内容见2009年12月18日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于增资泰兴市航联电连接器有限公司项目部分变更募集资金用途的公告》。
为了满足现代信息技术的发展，特别是通信和数据链技术的发展和应用，实现在超远程控制系列产品中加入通信系统，经2010年2月26日公司第三届董事会第五十次会议及2010年3月15日的2010年度第二次临时股东大会审议通过，变更该项目中的16,901.74万元用于以股权转让和增资方式收购河南万象通信有限公司项目。该变更内容见2010年2月27日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《以股权转让和增资方式收购河南万象通信有限公司改变募集资金用途的公告》。
该项目剩余资金余额目前已为零。
(3)募集资金变更项目情况
√适用 □不适用单位:万元 币种:人民币
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3、主要子公司、参股公司分析
单位：元
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4、非募集资金项目情况
□适用 √不适用
一、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
根据党的十八大、十八届三中全会的精神，结合2015年人民代表大会和政协会议的有关议题，我国要实现现代化，其中一个重要的内容就是要实现国防的现代化，2015年中央军费开支建议增长10%，高于GDP的增长，国防产业面临前所未有的机遇和挑战，同时，国家积极推进混合所有制和军民融合项目，也使得国防产业准入门槛降低，民营资本持续涌入，市场化竞争机制的引入加剧产业格局的调整。
(二)公司发展战略
1、规划目标及主要举措
"十二五"时期，公司主要业务发展规划是，重点发展导航与控制系统、智能化装备、环境控制系统、通信类装备等。到"十二五"末，销售收入达到15亿元以上。
2、规划滚动调整情况
根据中国兵器工业集团对公司的战略定位，公司对"十二五"规划进行了中期调整，目前的发展规划目标是：到"十二五"末，要把北方导航建成导航与控制产品、环境控制产品、军民两用无人平台等高新技术产品的产业化基地以及通信类装备科研生产基地。具体实施计划分三步走：
第一步，用一年左右的时间，完善基础管理，优化工作流程，为下一步发展打好基础；
第二步，用两年左右的时间，完成产品结构调整，实现战略转型；
第三步，到"十二五"末，销售收入达到15亿元以上，完成"十二五"发展规划目标，为股东创造更大的效益，让北方导航的员工过上体面、有尊严、受尊重的生活。
3、公司目前正在编制“十三五”发展规划。
(三)经营计划
从外部环境看，我国经济发展进入“新常态”，经济增速还在“换挡”，结构调整成为常态。根据国防建设的指导方针和新要求，给公司军品的科技发展和市场竞争带来了新挑战。从内部形势看，2015年的生产经营工作异常繁重，降本增效任务艰巨。公司将牢牢把握产业发展趋势，履行核心使命，深刻思考发展问题导向，深入开展全价值链体系化精益管理，抓住2015年及“十三五”面临的机遇，坚定公司发展的信心和决心。
2015年计划实现主营业务收入18亿元以上，利润总额1.3亿元，“两金”占用同比降低，经营性现金净流量持续改善，着力提高经济发展质量，注重运营效率的提升。
(四)可能面对的风险
1、内部风险
公司产品科技含量较高，如公司自主掌握的核心技术欠缺，技术积累不足，将会使科技引领公司发展的作用不能得到充分发挥。军品产值逐年上升，但如后续的产品利润率下降，将会使公司提高经营质量、降本增效难度进一步增大。公司新产品比重大，科研生产交叉，如不能合理统筹，将会给产品的交付及回款工作带来困难。
2、外部风险
新军事变革正在促使战争形态的变化，军品更新升级加快，如公司不能把握其趋势，可能丧失扩展和发展业务的机会。军品采购制度发生变化，公司如不能及时研究及适应新制度，可能会对军品的竞标及定价等工作造成不利影响。军品市场内公司的主要竞争对手是航空、航天、船舶集团的军品公司，存在市场风险。在我国经济发展的现况下，劳动力等要素价格刚性上涨，资源环境约束加强，可能会造成公司降本增效难度加大。
3、公司的应对措施
持续重视科研，加强协同创新，并在与科研院所合作过程中培养和锻炼公司技术骨干及科研团队。进一步加强成本及费用控制，进行降本增效，提高盈利能力。通过精益管理及管理提升工作，科学统筹公司各项资源的使用，保障科研及生产进度。
公司积极研究军品更新升级趋势，并与科研院所进行合作，保障产品及服务适应新军事变革的要求。认真研究军品采购新制度，积极拓展新业务并巩固传统业务。公司及时了解用户的需求及意见，同时搜集竞争对手的相关信息，根据市场及自身情况调整产品结构，提升产品竞争力。谨慎对待各生产要素的价格波动，对刚性上涨的原料及配件等酌情进行战略储备。
四涉及财务报告的相关事项
4.1与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
2014年，财政部修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体准则，并自2014年7月1日起施行。由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。本次变更会计政策的日期为：2014年7月1日。本公司2014年10月28日召开的第五届董事会第三次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》。详情请见2014年10月30日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于变更会计政策的公告》。
4.2报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
不适用。
4.3与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
本公司2014年度纳入合并范围的二级子公司共5户，三级子公司3户详见本附注 “在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度二级子公司增加1户，减少1户，三级子公司增加2户，减少1户。
4.4年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
不适用。
北方导航控制技术股份有限公司
2015年4月23日