2014年年度报告摘要
公司代码:600696公司简称:多伦股份
一 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。
1.2 公司简介
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二 主要财务数据和股东情况
2.1 公司主要财务数据
单位:元 币种:人民币
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位: 股
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2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东情况表
单位:股
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2.4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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三 管理层讨论与分析
四 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计发生变化的,公司应当说明情况、原因及其影响。
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订的《企业会计准则第2号──长期股权投资》、《企业会计准则第9号──职工薪酬》、《企业会计准则第30号──财务报表列报》和《企业会计准则第33号──合并财务报表》,以及财政部于2014年新制定发布的《企业会计准则第39号──公允价值计量》、《企业会计准则第40号──合营安排》和《企业会计准则第41号──在其他主体中权益的披露》等七项具体准则。
《企业会计准则第30号──财务报表列报》变动对于合并财务报表的影响 :
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》,经公司第七届董事会第七次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》,将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下:
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4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的,公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
4.3 与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
4.4 年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的,董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及整改如下:(1)对外担保未履行审议、披露等程序公司控股子公司荆门汉通置业有限公司(以下简称“荆门汉通”)分别为方红星向彭昌平3500万(2013年3月)、方红星向彭贞甄2000万(2013年12月)借款提供连带责任担保,未履行对外担保授权审批程序,签署《担保函》使用了荆门汉通公司公章,但无印鉴使用审批和登记记录。2014年1月6日荆门汉通与中国建设银行股份有限公司荆门广场支行签订《最高额抵押合同》为荆门市宇天建材销售有限公司向荆门广场支行的相关借款(2014年1月6日至2015年1月5日期间)提供最高额抵押担保(最高担保限额为3216万元,抵押物为荆门汉通荆掇国用[2010]第01040900603号土地),未履行对外担保授权审批程序,签署《最高额抵押合同》使用了荆门汉通公司公章,但无印鉴使用及实物资产权属证书使用手续审批和登记记录。以上两个事项属于对外担保未履行审议、披露等程序事项,对公司的影响如下:由于上述抵押物均为尚未完成拆迁不能开发的土地,因此上述事项并未对子公司近期运营造成影响,也未对子公司经营业绩造成影响。整改措施:目前,上述两项抵押担保已全部解除,子公司不会因此承担担保责任。公司已经制定《子公司控制管理制度》,加强对重要子公司的管理。对相关人员已经采取警告、批评等处理措施,已经要求子公司加强对所有权属证书、重要的实物资产权属证书、印鉴等的管理,做严格使用、外借手续并定期检查。(2)印章保管荆掇国用[2010]第01040900602号土地为他人借款担保,但无印鉴使用及实物资产权属证书使用手续审批和登记记录。以上事项属于公司对相关权属证书保管不善,对公司的影响如下:由于上述抵押物均为尚未完成拆迁不能开发的土地,因此上述事项并未对子公司近期运营造成影响。整改措施:荆门汉通已经向公安机关报案,公安机关以涉嫌伪造公司印章罪立案侦查。公司已经制定《子公司控制管理制度》,加强对重要子公司的管理。对相关人员已经采取警告、批评等处理措施,已经要求子公司加强对所有权属证书、重要的实物资产权属证书、印鉴等的管理,做严格使用、外借手续并定期检查。(3)对外投资超过董事会决议2014年2月18日,公司第七届董事会第二次会议通过《关于出资设立金融服务公司的议案》,拟出资1,000.00万元设立金融服务有限公司。截止2014年12月31日,公司设立深圳柯塞威基金管理有限公司实缴注册资本为11,500.00万元,该项投资增加部分未履行正常授权审批以及信息披露等程序。以上事项属于对外投资超过董事会决议事项,对公司经营成果未造成影响,目前公司已经召开第七届董事会第八次会议,对上述超过1.05亿投资部分进行追认。整改措施:公司将督促相关部门严格按照董事会决议内容办理事务,避免类似事项发生。董事会同意中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的保留意见的审计报告,该报告客观公正地反映了公司财务状况及经营成果。董事会了解到,上述担保已经解除,虽然上述事项并未对公司经营业绩带来不利影响,但是希望公司引以为戒,加强对子公司的管控力度,加强公司财务制度建设及落实,避免类似事项的发生,切实维护公司和股东的合法权益。