昆山科森科技股份有限公司

证券代码：603626 证券简称：科森科技 公告编号：2020-060

债券代码：113521 债券简称：科森转债

转股代码：191521 转股简称：科森转股

昆山科森科技股份有限公司

关于收到上海证券交易所2019年年度报告的

信息披露监管问询函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2020年5月22日，昆山科森科技股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所《关于昆山科森科技股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0565号，以下简称“《问询函》”），《问询函》全文如下：

“昆山科森科技股份有限公司：

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2019年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，根据本所《股票上市规则》第17.1条的规定，请你公司结合行业情况、公司经营情况等，从经营业务、资产情况等方面进一步补充披露下述信息。

一、关于公司经营业务

1.关于盈利能力。报告期内，公司实现营业收入21.27亿元，同比下滑11.67%，归属于上市公司股东的净利润为-1.85亿元，同比下滑248.32%。公司2018年归属于上市公司股东的净利润同比大幅下滑43.94%，2019年出现亏损。请结合公司主要业务构成、客户变化、产品毛利率变动、各项费用占比、资本结构等补充披露公司盈利能力持续下滑的原因，及后续应对措施，并补充进行必要和充分的风险提示。

2.关于现金流。年报显示，2016年至2019年，公司经营性现金流净额分别为4.00亿元、1.74亿元、3.28亿元、3.44亿元，投资活动产生的现金流量净额分别为-2.32亿元、-10.23亿元、-10.96亿元、-5.53亿元。近四年，公司经营性现金流入累计值超12亿元，但报告期末，公司货币资金仅为1.16亿元，公司投资活动现金净额自2011年起持续为负，且近四年累计流出高达29亿元。请公司补充披露投资活动现金流净额持续为负的主要原因、资金主要投向，以及所形成的资产效益。

3.关于分区域经营情况。报告期内，公司在境内、境外实现的营业收入分别为9.52亿元、11.11亿元，同比增速分别为-29.53%、14.41%，毛利率分别为4.95%、26.30%，同比分别减少17.62个百分点、增加1.73个百分点。公司境内营业收入大幅下滑，但境外营业收入小幅增长，且境内外毛利率相差较大。请公司补充披露：（1）结合公司销售策略、客户订单等情况，说明境内外营业收入增速相背离的原因及合理性；（2）结合同行业可比公司情况、产品价格、成本变化情况等，量化分析公司境内毛利率大幅下降、境内外毛利率相差较大的原因及合理性。

4.关于分板块经营情况。报告期内，公司消费电子产品结构件营业收入17.68亿元，同比下滑14.10%，毛利率13.77%，同比下降8.36个百分点，医疗手术器械结构件营业收入1.49亿元，同比上涨21.71%，毛利率46.05%，同比下降2.44个百分点。同时，“产销量情况分析表”显示，消费电子产品结构件销售量同比下滑20.71%，医疗手术器械结构件销售量同比上涨9.15%，消费电子产品结构件销售量降幅大于对应收入降幅，医疗手术器械结构件销售量增速小于对应收入降幅，即消费电子产品结构件、医疗手术器械结构件平均单价存在上涨。请公司补充披露：（1）结合行业和公司对应产品情况，分析说明上述业务板块营业收入及其变动情况的合理性；（2）结合上下游供需和行业发展态势、产品售价和销量变化、产能利用情况等，具体分析上述产品平均单价上涨背景下，毛利率不同程度下降的原因和合理性。

5.关于研发投入。报告期内，公司研发投入合计达1.81亿元，公司全额计入当期损益，同比增长21.12%，但研发人员数量为617人，相比上年同期减少54人。结合研发费用的具体构成、对应的研发项目和研发人员变化等，补充披露公司报告期内大幅增加研发投入的原因和合理性。

二、关于公司资产情况

6.关于应收账款。报告期末，公司应收账款账面余额为10.64亿元，坏账准备计提金额为0.42亿元，账面价值为10.22亿元，占净资产的比重超六成。其中，期末余额前七名的应收账款合计占比约四成。请公司补充披露：（1）应收账款前七名的公司名称、账面余额、坏账准备、交易背景及标的，并核实交易对手方是否为公司关联方；（2）结合同行业可比上市公司及公司实际情况，说明公司坏账计提政策的合理性，以及公司坏账准备的计提的合理性和充分性。

7.关于存货。报告期末，公司存货账面余额为2.49亿元，存货跌价准备计提金额为0.58亿元，占存货账面余额比例约23%，其中，报告期内计提存货跌价准备0.50亿元，而2018年度计提金额仅为0.11亿元。请公司结合存货的具体构成、相关产品价格的变动情况及趋势，以及同行业可比公司存货跌价准备计提情况，说明公司当期存货跌价准备计提的合理性，前期计提的充分性。

8.关于固定资产。近年来，公司固定资产规模不断增加。报告期末，公司固定资产原值28.81亿元，账面价值为21.87亿元，主要包括机器设备11.86亿元，房屋及建筑物5.90亿元等。临时公告显示，公司自2019年10月1日起，对固定资产进行重新分类，对固定资产折旧年限进行调整，预计公司2019年第四季度、2020年度折旧额分别减少76.60万元、292.73万元。此外，公司经营亏损，固定资产减值准备期末余额为0。请公司补充披露：（1）固定资产会计估计变更的原因，主要依据和合理性，是否符合最近三年的实际情况，是否与同行业可比上市公司相关政策保持一致，是否存在利用会计估计变更调节利润的情形；（2）结合公司产品构成，分别列示各产品对应的固定资产分布区域和配置情况，包括但不限于资产的设计产能、实际产能、投资总额、建设周期、产生的收入、资产目前的使用状态、原值和净值等；（3）自查并核实公司各固定资产的使用状态、产生的收益情况等，是否存在应减值未减值的情况。

9.关于在建工程。报告期末，公司在建工程账面余额为5.80亿元，同比增加45.44%。其中，重要在建工程项目本期增加金额6.60亿元，转入固定资产金额4.69亿元，但公司未披露相关项目的累计投入占预算比例、工程进度、利息资本化累计金额等数据。请公司补充披露相关信息，并结合上述信息说明是否存在应转固而未转的情形。

三、其他

10.关于流动性。报告期末，公司货币资金为1.16亿元，其中受限货币资金为224.65万元，主要为承兑汇票保证金。同时，公司付息债务（短期借款、长期借款、应付债券）达15.79亿元。此外，公司账面还存在应付票据及应付账款10.51亿元。同时，报告期末，公司资产负债率为63.01%，相比上年同期有所提高。公司流动比率和速冻比率分别为0.66、0.57，相比上年同期明显下降。上述财务指标反映公司债务压力的进一步增加。请公司结合资金情况和2020年度的具体偿债安排等，充分提示公司的财务压力和流动性风险，明确是否存在难以按期偿还有关债务的风险。

11.关于募投项目。《前次募集资金使用情况报告》显示，公司于2017年IPO募集资金净额9.16亿元，2018年发行可转债募集资金金额5.96亿元，用于精密金属结构件制造项目、高精密电子产品金属件生产线技改项目、精密金属结构件和组件制造项目，并均已完成，但均未达到预计收益，其中，高精密电子产品金属件生产线技改项目、精密金属结构件和组件制造项目累计实现收益低于承诺20%。请公司补充披露：（1）结合行业发展情况、客户订单变化等，说明上述项目预期收益未能实现的具体原因及合理性；（2）结合募投项目对应投向和形成资产情况，说明相关资产减值准备计提的充分性和合理性。

12.请公司年审会计师就上述问题1-10逐一发表意见，请保荐机构对上述问题11发表意见。

对于前述问题，公司依据《格式准则第2号》、上海证券交易所行业信息披露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的，应当详细披露无法披露的原因。

请你公司收到本问询函后立即披露，并于2020年6月1日之前，披露对本问询函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。”

以上为《问询函》的全部内容，公司指定信息披露媒体为上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及《中国证券报》、《上海证券报》。敬请投资者注意投资风险。

特此公告。

昆山科森科技股份有限公司

董 事 会

2020年5月23日