法定代表人：王冬雷             主管会计机构负责人：王冬明        会计机构负责人：张刚

　　9.2.2 利润及利润分配表

　　编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司            2005年1—12月            单位：人民币元

　　法定代表人：王冬雷         主管会计机构负责人：王冬明         会计机构负责人：张刚

　　9.2.3 现金流量表

　　编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司            2005年1—12月            单位：人民币元

　　法定代表人：王冬雷         主管会计机构负责人：王冬明        会计机构负责人：张刚

　　9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

　　√ 适用 □ 不适用

　　9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。

　　√ 适用 □ 不适用

　　股票代码：002005         股票简称：德豪润达         编号：2006—05

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　第二届董事会第十二次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　广东德豪润达电气股份有限公司第二届董事会第十二次会议通知于2006年4月10日以书面形式发出，2006年4月22日在公司会议室举行。会议应出席董事9人，亲自出席董事8人，独立董事荆新因工作原因未能亲自出席本次会议，书面委托独立董事葛云松代为出席并行使表决权。3名监事及部分高级管理人员、保荐代表人和律师列席了会议。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。董事长王冬雷先生主持了会议。本次会议审议并通过了以下决议：

　　一、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度董事会工作报告》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　二、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度总经理工作报告》；

　　三、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于修改<公司章程>的议案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　（《公司章程修正案》及《公司章程（修订稿）》详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）。

　　四、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度财务决算报告》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　五、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　经信永中和会计师事务所《审计报告》确认，母公司2005年度实现净利润人民币6,985,549.02元，加上年初未分配利润人民币166,868,001.50元，减去派发2004年度现金红利人民币101,000,000.00元，可供分配利润为人民币72,853,550.52元。根据《公司章程》规定，按母公司2005年净利润10%提取法定公积金人民币698,554.90元。截至2005年末公司可供股东分配的利润为人民币72,154,995.62元，暂不进行利润分配，滚存至下年度。

　　根据第一大股东珠海德豪电器有限公司的提议，董事会拟定以2005年12月31日的总股本10,100万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本由10,100万股增加至16,160万股，资本公积金由人民币422,292,191.99元减为人民币361,692,191.99元。

　　六、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度报告及其摘要》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　《2005年度报告及其摘要》详见2006年4月25日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。

　　七、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于公司2006年日常关联交易的议案》：

　　本公司及实质控股100%的子公司德豪润达国际（香港）有限公司与关联方实用电器金属制品厂有限公司2005年发生日常关联交易人民币64,439万元，预计2006年的日常关联交易额在人民币20,000万元以内。关联交易以市场价格为定价基础。

　　独立董事张卓元、荆新、葛云松对此发表了独立意见：公司2006年日常关联交易客观公允，交易条件公平、合理，有利于公司的发展，未损害公司及其他股东，特别是中小股东的利益；该关联交易经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，应到董事9名，实到8名，达到董事会法定人数，与会董事经表决一致审议通过上述关联交易，并将提交公司2005年度股东大会审议，会议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定。

　　本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　八、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于公司2006年度向银行申请综合授信额度及为控股子公司提供担保的议案》，批准如下事项：

　　1、同意公司2006年度向银行申请总金额不超过人民币70,100万元的综合授信额度，授信有效期为一年。公司在上述额度内，实际使用综合授信额度时不得超过公司与相关银行的授信额度；并且当期公司实际资产负债率不得超过70%。授权董事长签署相关文件。

　　2、公司为实质控股100%的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司提供担保，而威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司2005年末的资产负债率均超过了70%。鉴于公司是为实质控股100%的子公司提供担保且该行为对保障公司生产经营的正常进行是必须的，并且前述担保事项在实质上不会对公司追加额外的风险和责任，公司利益亦不会因担保事项遭受到损害。具体为：

　　⑴ 截至2005年12月31日，公司为威斯达电器（中山）制造有限公司提供贷款担保余额为4000万元。

　　公司2006年度拟为威斯达电器（中山）制造有限公司向银行申请贷款提供担保，最高担保额不超过人民币5000万元。

　　⑵ 公司于2004年8月30日与德豪润达国际（香港）有限公司的贷款行交通银行香港分行签署保证合同，为德豪润达国际（香港）有限公司向交通银行香港分行自2004年8月30日至2008年4月30日期间，不超过3000万美元贸易融资额度及50万港元账户透支额度的主债务、利息、税费等提供保证；保证期间自2004年8月30日至2010年4月30日止。2005年12月28日，本公司与交通银行香港分行签署协议，约定自2005年12月28日起解除上述保证合同项下之担保责任。

　　2006年度，公司拟为德豪润达国际（香港）有限公司向银行申请贸易融资额度提供担保，最高担保额不超过美元2000万元。

　　本议案须提交2005年度股东大会审议。有关公司的担保事项详见另行公告。

　　九、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于节余的募集资金用于补充公司流动资金的议案》：

　　本公司募集资金投资项目智能化厨房电器扩建项目和电机厂技术改造项目已于2005年12月末顺利建成投产。其中智能化厨房电器扩建项目节余募集资金人民币705.55万元，电机厂技术改造项目节余募集资金人民币2,954.28万元；董事会同意：上述两项目节余的募集资金共计人民币3,659.83万元用于补充公司流动资金，以减少公司银行借款金额，减少利息支出。

　　本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　十、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于改变募集资金投资项目的议案》,批准如下事项：

　　同意公司放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目两个募集资金投资项目，并将该两项目尚未使用的募集资金共计人民币221,094,743.16元全部用于补充公司流动资金。

　　独立董事张卓元、荆新、葛云松对此发表了独立意见：

　　由于主要原材料价格近年来持续上涨并维持在较高的价位水平；受中美贸易纷争的影响，人民币对美元汇率仍可能保持一定幅度的升值趋势；因此未来一定时间内，公司面临的外部经营环境预计将难以发生较大的改观，未来不确定性依然存在。

　　鉴于目前外部经营环境和市场情况较当初项目论证时，已发生很大的不利变化，项目的可行性大为降低，为减少投资风险，公司计划放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目，并将该两项目尚未使用的募集资金全部用于补充公司流动资金。

　　独立董事认为：公司本次改变募集资金投资项目，即放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目的理由是充分的，且已经董事会决议通过并提交股东大会审议，未违反中国证监会、深圳证券交易所关于募集资金投资项目的有关规定。

　　本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　十一、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于募集资金2005年度使用情况的专项说明》；

　　《关于募集资金2005年度使用情况的专项说明》详见2006年4月25日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。

　　十二、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　1、同意设立董事会薪酬与考核委员会，其中：

　　委员会召集人：葛云松（独立董事）

　　委员会其他成员：荆新（独立董事）、王冬雷（董事）

　　2、同意《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。

　　《董事会薪酬与考核委员会工作细则》详见2006年4月25日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。

　　十三、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于修改<股东大会议事规则>的议案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　《股东大会议事规则》（修订稿）详见2006年4月25日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。

　　十四、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于修改<董事会议事规则>的议案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　《董事会议事规则》（修订稿）详见2006年4月25日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。

　　十五、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于续聘公司2006年度审计机构的议案》：

　　同意公司继续聘请北京信永中和会计师事务所有限公司为本公司及下属控股子公司2006年度的审计机构，参与公司年度报告审计、重大交易所涉资产审计及各类资金验证及其他相关的咨询服务，聘期一年。

　　独立董事张卓元、荆新、葛云松对此发表了独立意见：

　　本次公司续聘信永中和会计师事务所为公司2006年度的审计机构的议案，公司在提交董事会审议前已获得本人同意。本次聘请会计师事务所未损害公司及其他股东，特别是中小股东的利益；经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，应到董事9名，实到8名，董事经表决一致审议通过该议案，并将提交公司2005年度股东大会审议，会议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》有关规定。

　　本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　十六、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《董事会关于审计报告保留事项的说明》：

　　本报告期，信永中和会计师事务所对本公司出具了保留意见的《审计报告》，公司董事会对此说明如下：

　　本公司客户Applica公司于2005年3月11日宣布召回在美国市场销售的50万个榨汁机产品，上述榨汁机产品是由本公司生产，并由Applica 公司于2003年12月至2005年1月期间在美国销售。根据公司对包括免费更换刀片费用、运输费、返工维修费等在内的估算，2004年公司预提了人民币1000万元的损失。2006年3月公司确认上述榨汁机产品召回事件全部实际损失确定为人民币2262万元，比原先预提多出人民币1262万元。

　　公司认为对上述召回费用予以补充计提的会计处理属于会计差错更正而非会计估计变更，理由为：

　　⑴ 在2005年度未曾发生任何足应影响本次产品召回事件会计处理的新信息，即召回产品的数量、召回形式，因召回而产生的各项费用单价等并未发生变化，因而不存在因掌握新的信息而导致会计估计变更的情况。

　　⑵ 造成实际发生的召回费用高于预提费用的原因在于管理层对召回程序以及公司应承担费用的疏忽与误解。产品召回是从美国最终消费者手中召回，因此不可避免会在美国境内发生费用（包括发生在美国的运输、律师、客户赔偿等费用），管理层原先理解的召回是从客户（非最终消费者）召回至公司，因而仅预提了因召回事件而可能发生的在中国境内的费用，严重疏忽了发生在美国境内的费用，这属于会计处理差错。经核实，实际损失与原预提金额的差额人民币1262万元也全部是发生在美国的运输、律师、客户赔偿等费用。

　　因此，本公司将2004年度未足额预提召回费用的行为认定为会计差错，因此应对2004年度产生的重大会计差错予以更正，并追溯调整至2005年初未分配利润，以便遵循会计核算的真实性、完整性原则，更为客观地反映公司的业绩及盈利水平，是完全符合《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》有关规定的。

　　独立董事张卓元、葛云松、荆新发表意见如下：

　　通过审查信永中和会计师事务所出具的《审计报告》，作为独立董事，我们同意董事会对保留意见审计报告涉及事项所作的专项说明。

　　十七、会议以9票同意，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于召开2005年度股东年会有关事项的议案》。

　　会议通知详见2006年4月25日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。

　　特此公告。

　　广东德豪润达电气股份有限公司董事会

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005            股票简称：德豪润达         编号：2006—06

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　第二届监事会第三次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　广东德豪润达电气股份有限公司第二届监事会第三次会议于2006年4月10日以电子邮件和电话的方式发出召开的通知，并于2006年4月22日在公司总部四楼会议室举行。会议应出席监事3名，实际出席监事3名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会召集人周军先生主持，会议通过如下决议：

　　一、会议以3票赞成，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度监事会工作报告》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　二、会议以3票赞成，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度财务决算报告》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　三、会议以3票赞成，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　监事会同意董事会提议的2005年度利润分配及资本公积金转增股本的预案：

　　经信永中和会计师事务所《审计报告》确认，母公司2005年度实现净利润人民币6,985,549.02元，加上年初未分配利润人民币166,868,001.50元，减去派发2004年度现金红利人民币101,000,000.00元，可供分配利润为人民币72,853,550.52元。根据《公司章程》规定，按母公司2005年净利润10%提取法定公积金人民币698,554.90元。截至2005年末公司可供股东分配的利润为人民币72,154,995.62元，暂不进行利润分配，滚存至下年度。

　　根据第一大股东珠海德豪电器有限公司的提议，董事会拟定以2005年12月31日的总股本10,100万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本由10,100万股增加至16,160万股，资本公积金由人民币422,292,191.99元减为人民币361,692,191.99元。

　　四、会议以3票赞成，0票反对和0票弃权的结果，通过了《2005年度报告及其摘要》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　与会监事对董事会编制的2005年年度报告进行审核后，一致认为：

　　2005年度报告及其摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程及内部管理制度的各项规定，其内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，其所载资料真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　五、会议以3票赞成，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于修改<监事会议事规则>的议案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。（《监事会议事规则（修订稿）》详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）。

　　六、会议以3票赞成，0票反对和0票弃权的结果，通过了《关于公司2006年日常关联交易的议案》，本议案须提交2005年度股东大会审议。

　　七、会议以3票赞成，0票反对和0票弃权的结果，通过了《公司董事会关于审计报告保留事项的说明》：

　　公司2004年度少预提召回费用的行为属于重大会计差错，公司将此重大会计差错予以更正并追溯调减2005年初未分配利润，监事会认为公司的账务处理是合理的，更能真实地反映公司的业绩水平及盈利能力的变动趋势。

　　特此公告。

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　监事会

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005         股票简称：德豪润达         编号：2006—07

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　独立董事关于相关事项的独立意见

　　一、关于公司与关联方资金往来及担保情况

　　根据中国证监会《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号），作为广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，对公司的对外担保情况进行了仔细核查和问询后，发表独立意见如下：

　　1、公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。

　　2、报告期内，公司担保均按《公司章程》等规定履行了法定审批程序，不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。

　　3、报告期内，公司为实质控股100%的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司提供担保，而威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司2004年末的资产负债率均超过了70%。鉴于公司是为实质控股100%的子公司提供担保且该行为对保障公司生产经营的正常进行是必须的，并且前述担保事项在实质上不会对公司追加额外的风险和责任，公司利益亦不会因担保事项遭受到损害，因此对公司的前述担保行为我们表示理解和同意。

　　截至2005年12月31日，公司为威斯达电器（中山）制造有限公司提供贷款担保余额为4000万元。

　　公司于2004年8月30日与德豪润达国际（香港）有限公司的贷款行交通银行香港分行签署保证合同，为德豪润达国际（香港）有限公司向交通银行香港分行自2004年8月30日至2008年4月30日期间，不超过3000万美元贸易融资额度及50万港元账户透支额度的主债务、利息、税费等提供保证；保证期间自2004年8月30日至2010年4月30日止。2005年12月28日，本公司与交通银行香港分行签署协议，约定自2005年12月28日起解除上述保证合同项下之担保责任。

　　4、2006年度，公司拟为实质控股100%的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司提供担保，而威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司2005年末的资产负债率均超过了70%，鉴于公司是为实质控股100%的子公司提供担保且该行为对保障公司生产经营的正常进行是必须的，并且前述担保事项在实质上不会对公司追加额外的风险和责任，公司利益亦不会因担保事项遭受到损害，因此对公司的前述担保行我们表示理解和同意。

　　二、日常关联交易

　　公司2006年日常关联交易客观公允，交易条件公平、合理，有利于公司的发展，未损害公司及其他股东，特别是中小股东的利益；本次关联交易经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，应到董事9名，实到8名，达到董事会法定人数，与会董事经表决一致审议通过上述关联交易，并将提交公司2005年度股东大会审议，会议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定。

　　三、关于公司2005年度盈利但未作现金利润分配预案的独立意见

　　广东德豪润达电气股份有限公司第二届董事会第十二次会议审议了《2005年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》。根据深圳证券交易所《关于做好中小企业上市公司2005年年度报告工作的通知》（深圳上〔2005〕106号）的规定，作为公司的独立董事，本着对广大中小股东负责的态度，我们在对公司2005年度盈利但未提出现金利润分配预案的相关情况进行了询问和了解，基于独立判断，发表独立意见如下：

　　公司2004年度进行了现金分红。2005年度公司实现的可分配利润较少暂不进行现金利润分配。

　　我们认为该利润分配预案符合公司长远发展的需要，对公司的全体股东有利，维护了公司全体股东的利益。以上议案经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准，程序合法。

　　四、改变募集资金投资项目

　　由于主要原材料价格近年来持续上涨并维持在较高的价位水平；受中美贸易纷争的影响，人民币对美元汇率仍可能保持一定幅度的升值趋势；因此未来一定时间内，公司面临的外部经营环境预计将难以发生较大的改观，未来不确定性依然存在。

　　鉴于目前外部经营环境和市场情况较当初项目论证时，已发生很大的不利变化，项目的可行性大为降低，为减少投资风险，公司计划放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目，并将该两项目尚未使用的募集资金全部用于补充公司流动资金。

　　我们认为：公司本次变更募集资金投资项目，即放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目的理由是充分的，且已经董事会决议通过并提交股东大会审议，未违反中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司变更募集资金投资项目的有关规定。

　　五、聘请公司2005年度审计机构

　　本次公司续聘北京信永中和会计师事务所有限公司为公司2006年度的审计机构的议案，公司在提交董事会审议前已获得本人同意。本次聘请会计师事务所未损害公司及其他股东，特别是中小股东的利益；经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，应到董事9名，实到8名，董事经表决一致审议通过该议案，并将提交公司2005年度股东大会审议，会议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》有关规定。

　　独立董事：张卓元、荆新、葛云松

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005         股票简称：德豪润达         编号：2006—08

　　中信建投证券有限责任公司

　　关于广东德豪润达电气股份有限公司

　　相关事项的意见

　　根据《证券发行上市保荐制度暂行办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等的相关规定，保荐机构中信建投证券有限责任公司（以下简称"中信建投"）及保荐代表人李伟、陈友新现对广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称"公司"）相关事项发表如下意见：

　　1、日常关联交易

　　公司2006年日常关联交易为公司日常经营过程中发生的正常购销交易，其定价公允，关联交易决策程序合法、有效，没有损害股份公司和其他股东的利益。

　　2、中信建投对公司需要披露的担保的合规性和是否采取反担保措施持保留意见：

　　由于公司对实质控股100%的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司提供担保，而威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有限公司2005年末的资产负债率均超过了70%，因此，公司的担保行为不符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定。

　　但考虑到公司是为实质控股100%的子公司提供担保且该行为对保障公司生产经营的正常进行是必须的，并且前述担保事项在实质上不会对公司追加额外的风险和责任，公司利益亦不会因担保事项遭受到损害。

　　公司的担保因均系向实质控股100%的子公司提供，未采取反担保措施。

　　3、改变募集资金投资项目

　　由于主要原材料价格近年来持续上涨并维持在较高的价位水平；受中美贸易纷争的影响，人民币对美元汇率仍可能保持一定幅度的升值趋势；因此未来一定时间内，公司面临的外部经营环境预计将难以发生较大的改观，未来不确定性依然存在。

　　鉴于目前外部经营环境和市场情况较当初项目论证时，已发生很大的不利变化，项目的可行性大为降低，为减少投资风险，公司计划放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目，并将该两项目尚未使用的募集资金全部用于补充公司流动资金。

　　中信建投认为：公司本次变更募集资金投资项目，即放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目的理由是充分的，且已获得董事会审议同意并将提交2005年度股东大会审议，未违反中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司变更募集资金投资项目的有关规定。

　　中信建投证券有限责任公司

　　保荐代表人：李伟、陈友新

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005            股票简称：德豪润达         编号：2006—09

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　日常关联交易公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、2005年日常关联交易的基本情况

　　经核算，2005年度本公司及实质控股100%的子公司德豪润达国际（香港）有限公司（以下简称“香港德豪润达”）与实用电器之间实际发生的日常关联交易情况如下：

　　说明：2006年，根据公司市场营销计划的调整，预计本公司、香港德豪润与实用电器的关联交易将会有所减少，全年的交易额将不超过人民币20,000万元。

　　二、关联方介绍和关联关系

　　1、基本情况

　　中文名称：实用电器金属制品厂有限公司

　　英文名称：Applica Durable Manufacturing Limited

　　注册地点：香港九龙新蒲岗大有街三十五号义发工业大厦

　　执行董事：肖宇

　　主营业务：各类小家电产品的生产经营

　　实用电器运营情况：实用电器与深圳市宝安县外贸公司及其附属工厂签署了合办三来一补企业的《协议书》，并取得了深圳市宝安区工商行政管理局颁发的《广东省对外来料加工特准经营证》，加工生产风筒等各类小家电产品。

　　2、关联关系

　　2004年8月9日，本公司与CENTRAL GOLD WORLDWIDE LIMITED（以下简称："委托方"）签署了《受托经营协议》；该协议于2004年9月10日获得本公司2004年第二次临时股东大会批准后正式生效。本公司从2004年9月10日起接受委托方的委托，对实用电器100%股权进行为期三年的托管，并享有优先购买权。

　　香港德豪润是本公司实质控股100%的子公司。根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，本公司、香港德豪润与实用电器之间的交易构成关联交易。

　　3、履约能力分析

　　实用电器在小家电制造业方面拥有强大的制造能力、较好的产品品质和成本控制能力，在客户中信誉度良好。它已成为本公司重要的产品制造基地之一。

　　本公司对实用电器拥有生产经营管理、市场销售、财务、资金等完全的实际控制权，因此具备充分的履约能力，对本公司形成坏账的可能性较小。

　　4、与该关联人进行的日常关联交易总额

　　本公司、香港德豪润与实用电器2005年的日常关联交易汇总额为人民币64,439万元，占本公司2005年度主营业务收入的31.13%。根据公司2006年度的营销计划，实用电器2006年将加大直接向国外客户销售产品的比例，因此香港德豪润采购实用电器产品的数量将有所减少，预计2006年度本公司、香港德豪润与实用电器的关联交易汇总额将不超过人民币20,000万元。

　　三、定价原则和依据

　　以上交易价格按市场价格定价。

　　本次关联交易价格按照产品实际成本价格加上市场合理的利润幅度作为关联交易价格，交易总量的确定方法是根据公司2006年度营销计划进行合理预计。

　　四、交易目的和交易对上市公司的影响

　　为了实现本公司与实用电器资源有效整合，同时有效控制受托经营风险，因此该等日常关联交易将在对实用电器为期三年的托管期内持续存在。

　　公司与关联方交易公允，没有损害上市公司利益，此类交易对公司以及未来财务状况、经营成果有一定的积极影响。

　　上述关联交易对公司独立性没有影响，由于本公司对实用电器享有优先购买权，因此公司主营业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。

　　五、审议程序

　　1、董事会表决情况

　　上述关联交易经公司第二届董事会第十二次会议审议通过。

　　2、独立董事意见

　　公司2006年日常关联交易客观公允，交易条件公平、合理，有利于公司的发展，未损害公司及其他股东，特别是中小股东的利益；本次关联交易经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，应到董事9名，实到8名，达到董事会法定人数，与会董事经表决一致审议通过上述关联交易，并将提交公司2005年度股东大会审议，会议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定。

　　六、保荐机构意见

　　公司2006年日常关联交易为公司日常经营过程中发生的正常购销交易，其定价公允，关联交易决策程序合法、有效，没有损害股份公司和其他股东的利益。

　　七、关联交易协议签署情况

　　上述关联交易已签订框架性《购销合同》。

　　八、备查文件目录

　　1、公司第二届董事会第十二次会议决议；

　　2、《购销合同》；

　　3、公司独立董事关于日常关联交易的独立意见；

　　4、保荐机构及保荐代表人关于日常关联交易的意见。

　　特此公告。

　　广东德豪润达电气股份有限公司董事会

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005         股票简称：德豪润达         编号：2006—10

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　关于募集资金2005年度使用情况的专项说明

　　一、募集资金基本情况

　　经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]67号文核准，本公司于2004年6月8日，通过深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股2600万股，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币449,199,800元。2004年6月14日募集资金汇入公司募集资金专用账户，经信永中和会计师事务所有限公司查验后出具了验资报告。

　　截至2005年12月31日，募集资金累计使用金额为19,188.69万元，其中2004年募集资金使用金额为16,544.02万元，2005年募集资金使用金额为2,644.67万元，尚未使用的募集资金余额为25,731.28万元。

　　截至2005年12月31日，募集资金在各银行专用账户的余额为8,300.16万元，与尚未使用的募集资金余额的差异为17,431.12万元；其主要原因是：(1)经董事会审议同意：公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金合计18,000万元；(2)募集资金专用账户利息收入。公司不存在挪用募集资金的情形。

　　二、募集资金管理情况

　　为规范募集资金的管理和使用，保护股东的合法利益，本公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和要求，并结合公司的实际情况，制定了《广东德豪润达电气股份有限公司募集资金管理及使用制度》。

　　根据该制度，独立董事有权对募集资金使用情况进行检查；经全体独立董事同意，公司可以聘请具有证券资格的会计师事务所对募集资金使用的情况进行专项审计；公司董事会授权保荐机构及其保荐代表人可以随时到商业银行查询募集资金专用账户资料。

　　三、本年度募集资金的实际使用情况

　　1、募集资金项目的资金使用情况

　　单位：人民币万元

　　2、不符合计划进度的原因：

　　由于原材料价格大幅上涨、人民币升值等综合因素的影响，市场及外部经营环境发生了很大的不利变化，公司面临较大经营风险；若公司仍按计划进度实施项目，将导致项目投资收益减少，投资风险加大。

　　经第二届董事会第五次会议审议通过，本公司决定延缓“研发中心技术改造项目”和“模具制造中心项目”的实施进度。

　　3、项目可行性发生重大变化的情况说明

　　鉴于“智能化居家护理产品项目”的建设资金，全部来源于公司的银行借款或自有资金，外部经营环境的不利变化使项目的可行性大为降低，投资风险增大。经公司2004年度股东大会审议通过，公司放弃投资“智能化居家护理产品项目”。

　　4、募集资金项目的实施方式、地点变更情况

　　2005年4月27日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于确认电机厂技术改造项目实施方式和实施地点变更的议案》，批准公司将“电机厂技术改造项目”的实施方式由自建厂房变更为购买厂房，项目的实施地点由原计划的公司注册地点珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号，变更为珠海南屏镇坪岚园工业区四号厂房。

　　2005年11月30日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于解除购买四号厂房〈转让协议书〉的议案》，同意公司解除与南屏企业集团签订的《转让协议书》收回已支付的款项，并同意公司日后根据实际情况另行解决“电机厂技术改造项目”实施地点的问题。

　　5、募集资金项目先期投入情况

　　根据2003年第一次临时股东大会决议，公司使用银行借款启动了部分募集资金项目。截至2004年6月，先期投资的金额为10,384万元，公司于2004年7-8月用募集资金归还了先期垫付的资金。

　　6、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

　　为提高募集资金使用效率、减少财务费用支出，截至2005年12月31日，经公司董事会审议批准，公司分期使用闲置募集资金共计18,000万元暂时补充流动资金，目前该部分资金的使用尚未到6个月期限。

　　公司已向保荐机构报告使用闲置募集资金暂时补充流动资金的具体情况。

　　7、项目实施出现募集资金结余的金额及原因

　　⑴ 智能化厨房电器扩建项目于2005年12月末顺利建成，项目达到了可行性研究报告的各项指标。截至2005年12月31日，公司对该项目累计投资15,630.45万元，节余募集资金705.55万元。出现节余的原因是：项目的可行性研究报告是由中国轻工业广州设计工程有限公司于2003年1月编制，编制可行性研究报告时拟购买的部分机器设备价格，较项目实施时拟购买的设备价格略有下降；另外公司在项目资金使用上奉行节约的原则，对部分生产设施采取自行加工方式，从而减少外购，节省了项目资金。

　　本项目节余的募集资金705.55万元，经董事会审议批准后将用于补充公司流动资金。

　　⑵ 电机厂技术改造项目经过一年多时间的投资建设，已顺利建成达产。截至2005年12月31日，电机厂技术改造项目的实际投资金额为1,030.72万元，节余募集资金2,954.28万元。原因是：

　　公司根据生产经营实际配套的需要，适当调整了项目部分生产设备的构成，因此项目所需投资额有所减少。

　　此外，经公司董事会审议同意，前期该项目的实施方式从自建厂房变更为购买厂房；但后来又由于所购厂房的产权手续未能如期办理，公司第二届董事会第十次会议审议同意：公司放弃前期已签订的厂房购买合同，收回已支付的款项；并同意公司日后根据实际情况另行解决项目的实施地点问题。目前电机厂技术改造项目的实施场地为租赁使用。

　　本项目节余的募集资金2,954.28万元，经董事会审议批准后公司将其全部用于补充公司流动资金。公司日后将使用自有资金解决电机厂技术改造项目实施地点的问题。

　　8、募集资金其他使用情况

　　本年度未有募集资金其他使用情况。

　　特此说明。

　　广东德豪润达电气股份有限公司董事会

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005         股票简称：德豪润达         编号：2006—11

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　关于放弃继续投资部分募集资金投资项目的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、放弃募集资金投资项目的概述

　　1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]67号文核准，本公司于2004年6月8日通过深圳证券交易所向社会公众公开发行2600万A股，扣除发行费用后，募集资金净额为44,920万元。

　　公司在招股说明书中承诺的募集资金投资项目包括智能化厨房电器扩建项目、研发中心技术改造项目、电机厂技术改造项目、模具制造中心项目、智能化居家护理产品项目。上述项目建设共计需要投入资金54,039万元。

　　2、2005年4月25日，经2004年度股东大会审议同意：公司决定放弃投资的智能化居家护理产品项目，并延缓研发中心技术改造项目和模具制造中心项目的实施进度。

　　3、2005年，研发中心技术改造项目和模具制造中心项目处于暂缓实施状态，公司对上述两项目现拟放弃继续投资，并将两项目尚未使用的募集资金共计221,094,743.16元全部用于补充公司流动资金。

　　公司现拟放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目，其中：

　　⑴ 研发中心技术改造项目，于2002年11月14日经广东省经济贸易委员会粤经贸函[2002]825号文《关于广东德豪润达电气股份有限公司研发中心技术改造立项的批复》立项。该项目原计划投资6,540万元，占募集资金净额的14.56%。截至2005年12月31日，本公司该项目的实际投入资金为914万元。

　　⑵ 模具制造中心项目，于2002年11月14日经广东省发展计划委员会粤计工[2002]1174号文《关于广东德豪润达电气股份有限公司模具制造中心项目建议书的批复》立项。该项目原计划投资18,097万元，占募集资金净额的40.29%。截至2005年12月31日，本公司该项目的实际投入资金为1,614万元。

　　二、放弃继续实施上述两个项目的具体原因

　　2005年公司面临的外部经营环境比2004年有较大的负面变化，钢材、有色金属、塑料等主要原材料价格上涨幅度较大，致使主营业务产品毛利率较上年度有一定幅度下降；2005年7月国家改革人民币汇率形成机制，人民币对美元汇率上调2%，由于公司目前绝大部分产品销往国际市场，人民币对美元汇率上调对公司收益带来较大的不利影响。

　　进入2006年以来，钢材价格虽有所回落，但有色金属和塑料原材料的价格却依然维持在近几年的最高水平；受中美贸易纷争的影响，人民币对美元汇率仍可能保持一定幅度的升值趋势；因此未来一定时间内，公司面临的外部经营环境预计将不会发生较大的改观，未来不确定性依然存在。

　　鉴于目前外部经营环境和市场情况较当初项目论证时，已发生很大的不利变化，项目的可行性大为降低，为减少投资风险，公司拟放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目，并将该两项目尚未使用的募集资金共计221,094,743.16元全部用于补充公司流动资金。

　　三、放弃实施原项目的影响

　　1、研发中心技术改造项目前期已经进行了部分投资，该项目尚未投资建设的部分主要是研发中心大楼基建工程以及部分大型、高标实验设备的购置；公司每年均安排预算资金用于产品技术研发，因此放弃继续实施该项目不会对本公司产品技术研发能力产生大的影响。

　　2、模具制造中心项目放弃实施后，公司主要依靠现有模具生产能力的逐步提升和模具供应商提供公司生产所需模具，不会对正常生产经营产生不利影响。

　　3、公司放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目，并将该两项目尚未使用的募集资金全部用于补充公司流动资金，将能直接减少公司部分银行借款金额减少利息支出。

　　4、公司日后将根据经营的实际需要,使用自有资金投资建设研发中心技术改造项目和模具制造中心项目。

　　经第二届董事会第十二次会议审议同意，本公司拟放弃继续投资研发中心技术改造项目和模具制造中心项目，该事项将提交本公司2005年度股东大会审议。

　　四、备查文件目录

　　1、本公司第二届董事会第十二次会议决议；

　　2、独立董事意见、保荐机构和保荐代表人意见。

　　特此公告。

　　广东德豪润达电气股份有限公司董事会

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005         股票简称：德豪润达         编号：2006—12

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　关于审计报告保留事项的说明

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　本报告期，信永中和会计师事务所对本公司出具了保留意见的《审计报告》。出具保留意见的原因：

　　“如会计报表附注十二、2所述，贵公司2004年产品发生召回事件，根据当时信息估计损失10,000千元，并计入2004年度损益；截止2005年末，上述事件的估计损失增加到22,623千元。贵公司将上述估计损失的差额12,623千元作为“会计差错-会计估计错误”进行了追溯调整。我们认为贵公司将会计估计变更认定为会计差错进而导致相应账务处理不符合《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定。

　　我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量情况。”

　　一、针对上述保留意见，公司董事会作出说明如下：

　　本公司客户Applica公司于2005年3月11日宣布召回在美国市场销售的50万个榨汁机产品，上述榨汁机产品是由本公司生产，并由Applica 公司于2003年12月至2005年1月期间在美国销售。根据公司对包括免费更换刀片费用、运输费、返工维修费等在内的估算，2004年公司预提了人民币1000万元的损失。2006年3月公司确认上述榨汁机产品召回事件全部实际损失确定为人民币2262万元，比原先预提多出人民币1262万元。

　　公司认为对上述召回费用予以补充计提的会计处理属于会计差错更正而非会计估计变更，理由为：

　　⑴ 在2005年度未曾发生任何足应影响本次产品召回事件会计处理的新信息，即召回产品的数量、召回形式，因召回而产生的各项费用单价等并未发生变化，因而不存在因掌握新的信息而导致会计估计变更的情况。

　　⑵ 造成实际发生的召回费用高于预提费用的原因在于管理层对召回程序以及公司应承担费用的疏忽与误解。产品召回是从美国最终消费者手中召回，因此不可避免会在美国境内发生费用（包括发生在美国的运输、律师、客户赔偿等费用），管理层原先理解的召回是从客户（非最终消费者）召回至公司，因而仅预提了因召回事件而可能发生的在中国境内的费用，严重疏忽了发生在美国境内的费用，这属于会计处理差错。经核实，实际损失与原预提金额的差额人民币1262万元也全部是发生在美国的运输、律师、客户赔偿等费用。

　　因此，本公司将2004年度未足额预提召回费用的行为认定为会计差错，因此应对2004年度产生的重大会计差错予以更正，并追溯调整至2005年初未分配利润，以便遵循会计核算的真实性、完整性原则，更为客观地反映公司的业绩及盈利水平，是完全符合《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》有关规定的。

　　二、公司独立董事意见

　　公司独立董事张卓元、荆新、葛云松对此发表意见如下：

　　通过审查信永中和会计师事务所出具的《审计报告》，作为独立董事，我们同意董事会对保留意见审计报告涉及事项所作的专项说明。

　　三、公司监事会意见

　　公司2004年度少预提召回费用的行为属于重大会计差错，公司将此重大会计差错予以更正并追溯调减2005年初未分配利润，监事会认为公司的账务处理是合理的，更能真实地反映公司的业绩水平及盈利能力的变动趋势。

　　特此公告。

　　广东德豪润达电气股份有限公司董事会

　　二○○六年四月二十二日

　　股票代码：002005         股票简称：德豪润达         编号：2006—13

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　关于召开2005年度股东大会的通知

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　广东德豪润达电气股份有限公司将于2006年5月26日召开2005年度股东大会，现将本次会议的有关事项公告如下：

　　一、会议基本情况

　　1、会议召集人：本公司董事会

　　2、会议日期及时间：2006年5月26日上午9∶30时开始，会期半天

　　3、会议地点：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办公楼三楼会议室

　　4、会议召开方式：现场召开

　　二、会议审议事项

　　1、《2005年度董事会工作报告》；

　　2、《2005年度监事会工作报告》；

　　3、《关于修改<公司章程>的议案》；

　　4、《2005年度财务决算报告》；

　　5、《2005年度利润分配及资本公积金转增股本的方案》；

　　6、《2005年度报告及报告摘要》；

　　7、《关于公司2006年日常关联交易的议案》；

　　8、《关于公司2006年度向银行申请综合授信额度及为控股子公司提供担保的议案》；

　　9、《关于节余的募集资金用于补充公司流动资金的议案》；

　　10、《关于改变募集资金投资项目的议案》；

　　11、《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》；

　　12、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》；

　　13、《关于修改<董事会议事规则>的议案》；

　　14、《关于修改<监事会议事规则>的议案》；

　　15、《关于续聘公司2006年度审计机构的议案》。

　　三、出席人员

　　1、截止2006年5月22日下午交易结束后在中国证券结算登记有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。

　　2、本公司董事、监事、高级管理人员及聘请的律师和保荐机构代表。

　　3、因故不能出席本次会议的股东，可以委托代理人出席会议和参加表决，该代理人不必是公司的股东。

　　四、会议登记办法

　　1、法人股东持营业执照复印件、法人代表证明书或法人授权委托书、持股凭证及出席人身份证进行登记；

　　2、个人股东持本人身份证、股东帐户卡及持股凭证进行登记；

　　3、委托代理人还须持本人身份证、授权委托书、委托人及委托人身份证；

　　4、异地股东可在登记日截止前用传真或信函方式进行登记。（授权委托书见附件一）

　　5、会议登记日：2006年5月23日至25日上午8：30-11：30，下午13：30-16：30。

　　6、登记地点：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办公楼四楼董事会秘书处。

　　五、其他事项

　　1、出席会议的股东食宿费及交通费自理。

　　2、联系方式

　　联系人：　王光平

　　联系电话：0756-3390188、3390236　　　　 传真：0756-3390238

　　联系地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办公楼四楼董事会秘书处

　　邮政编码：519085

　　广东德豪润达电气股份有限公司

　　董　事　会

　　二○○六年四月二十二日

　　附件二：

　　授权委托书

　　致：广东德豪润达电气股份有限公司：

　　兹委托　　　　先生（女士）代表本公司（本人）出席广东德豪润达电气股份有限公司2005年度股东大会，对以下议案以投票方式代为行使表决权：

　　1、《2005年度董事会工作报告》　　　　　         　        赞成□、 反对□、 弃权□

　　2、《2005年度监事会工作报告》　　　　　　                 赞成□、 反对□、 弃权□

　　3、《关于修改《<公司章程>的议案》　　　　　            赞成□、 反对□、 弃权□

　　4、《2005年度财务决算报告》                                         赞成□、 反对□、 弃权□

　　5、《2005年度利润分配及资本公积金转增股本的方案》 赞成□、 反对□、 弃权□

　　6、《2005年度报告及报告摘要》　                                    赞成□、 反对□、 弃权□

　　7、《关于公司2006年日常关联交易的议案》　                 赞成□、 反对□、 弃权□

　　8、《关于公司2006年度向银行申请综合授信额度及为控股子公司提供担保的议案》

　　赞成□、 反对□、 弃权□

　　9、《关于节余的募集资金用于补充公司流动资金的议案》 赞成□、 反对□、 弃权□

　　10、《关于改变募集资金投资项目的议案》                        赞成□    反对□    弃权□

　　11、《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》             赞成□    反对□    弃权□

　　12、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》                赞成□    反对□    弃权□

　　13、《关于修改<董事会议事规则>的议案》                 赞成□    反对□    弃权□

　　14、《关于修改<监事会议事规则>的议案》                 赞成□    反对□    弃权□

　　15、《关于续聘公司2006年度审计机构的议案》             赞成□    反对□    弃权□

　　对于本次股东大会在本授权委托书中未作具体指示的，代理人有权按自己的意愿表决。

　　委托人姓名（名称）：　　　

　　委托人身份证号码（营业执照号码）：

　　委托人股东账号：                                 委托人持股数：

　　委托人签名（盖章）：

　　受托人姓名：　　　　　　　                受托人身份证号码：

　　受托人签名：　　　　　　                　委托书有效期限：

　　委托日期：2006年　　月　 日

　　回　　执

　　截至2006年5月22日我公司（个人）持有广东德豪润达电气股份有限公司股票        股，拟参加公司2005年度股东大会。

　　股东帐号：　　　　　　　　　　　持股数：

　　被委托人姓名：　　　　　　　　　股东签名：

　　2006年　 月　 日

　　注：1、授权委托书和回执剪报及复印均有效。

　　2、授权人需提供身份证复印件。

　　关于广东德豪润达电气股份有限公司

　　2005年度审计报告中

　　保留意见相关事项的说明

　　深交所公司管理部：

　　信永中和会计师事务所对广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“德豪润达”）2005年度会计报告进行了审计，审计意见为保留意见。

　　保留意见的具体内容如下：

　　如会计报表附注十二、2所述，贵公司2004年产品发生召回事件，根据当时信息估计损失10,000千元，并计入2004年度损益；截止2005年末，上述事件的估计损失增加到22,623千元。贵公司将上述估计损失的差额12,623千元作为“会计差错-会计估计错误”进行了追溯调整。我们认为贵公司将会计估计变更认定为会计差错进而导致相应帐务处理不符合《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定。

　　就此，本所做出如下说明：

　　1、 产品召回事件的相关情况

　　2005年3月11日，德豪润达之客户Applica Consumer Products Inc.宣布召回由德豪润达生产、在美国市场销售的50万个榨汁机产品。根据当时情况，德豪润达估计的包括免费更换刀片费用、运输费用、返工费用等在内的预计损失为10,000千元。由于上述事件发生在德豪润达2004年度报告批准报出前，故德豪润达将上述事件的预计损失作为期后调整事项记入2004年度的营业费用。

　　截至2005年12月31日，德豪润达实际发生的与2004年估计损失相关的更换刀片费用、运输费用、返工费用等共计5,119千元；另外，Applica Consumer Products Inc.要求德豪润达额外承担在美国当地发生的产品返修费用和退货费用等共计17,504千元。上述产品召回估计损失共计22,623千元，在扣除2004年已预计损失10,000千元后，德豪润达将差额12,623千元作为会计差错追溯调减了2005年初未分配利润。

　　2、 出具保留意见的原因

　　1） 德豪润达根据产品召回发生当时的信息做出判断，估计30万台产品更换刀片费用和20万台运回国内返修的运输费用、返工费用等共计10,000千元是合理、充分的；

　　2） 2005年，德豪润达被要求额外承担在美国当地发生的产品返修费用和退货费用等，使估计损失增加12,623千元，属于在取得新的信息基础上会计估计的变化。

　　综上所述，根据企业会计准则关于会计估计变更采用未来适用法的原则，故对德豪润达按照会计差错追溯调整2005年期初未分配利润的账务处理发表保留意见。

　　特此说明。

　　信永中和会计师事务所

　　二○○六年四月二十二日