（上接B31版） 9.2披露比较合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表（附后）
9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
根据中国证监会黑龙江监管局黑证监上字[2005]16号《关于对哈尔滨秋林集团股份有限公司的限期整改通知书》的要求：
（一）2004年本公司少计提土地租金127,260.01元，应追溯调整期初留存收益。
（二）2004年度本公司对收取的关联方资金占用费398,178.31元，不应计入当期利润，应追溯调整期初留存收益。
（三）采用追溯调整法，重大会计差错更正对期初留存收益的累计影响额：
项目2005年度，期初未分配利润-335,197,722.63元，追溯调整影响(减少-)-525,438.32元，调整后期初未分配利润-335,723,160.95元。
9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。
董事长：蒋贤云
哈尔滨秋林集团股份有限公司
2006年4月24日
证券代码:600891 股票简称:ST秋林 编号：临2006 － 004
哈尔滨秋林集团股份有限公司
第五届董事会第七次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
本公司五届七次董事会会议于2006年4月24日在公司老楼八楼会议室召开，应出席董事9人，实际出席7人；董事林庆灯先生、孙文博先生未亲自出席会议，均委托董事长蒋贤云先生代为行使表决权。公司监事会成员和高级管理人员列席了会议，会议由蒋贤云董事长主持。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议决议如下：
一、审议通过《2005年年度报告》及《年报摘要》；
同意：8票，反对：0票，弃权：1票。
二、审议通过《2005年度董事会报告》；
同意：8票，反对：0票，弃权：1票。
三、审议通过《2005年度财务决算》；
同意：8票，反对：0票，弃权：1票。
四、审议通过《2005年度利润分配预案》；
公司2005年度实现净利润-70,341,993.68元，本年度可供股东分配的利润为-79,844,171.92元。由于本年度亏损，可供股东分配的利润为负值，故本年度不分配，也不进行资本公积金转增股本。
同意：9票，反对：0票，弃权：0票。
五、审议通过《关于对其他应付款等项目进行追溯调整的议案》；
（一）公司2005年期初调整前其他应付款--土地租金5,973,348.70元,本年发现2004年7月应计未计提的土地租金127,260.01元。根据黑证监上字[2005]16号《关于对哈尔滨秋林集团股份有限公司的限期整改通知书》的要求，应调增2005年年初其他应付款127,260.01元，追溯调整以前年度未分配利润。
（二）公司2005年期初调整前其他应收款257,582,284.59元,其中有2004年向关联方收取的资金占用费398,178.31元。根据黑证监上字[2005]16号《关于对哈尔滨秋林集团股份有限公司的限期整改通知书》的要求，自2004年起应向关联方收取的资金占用费不应计入当年利润表。应调整2004年年初其他应收款398,178.31元，追溯调整以前年度未分配利润。
会计差错更正对以前年度损益的影响额如下:
同意：8票，反对：0票，弃权：1票。
孙文博董事书面意见：由于对有关历史情况不了解，弃权。个人理解，计提应付土地租金，相应调减利润是对的。对于应向关联方收取的资金占用费398,178.31元，不知道其权责是什么时候发生的？如果就发生在2004年，那么如不计入当年收入和利润，就应冲减当年财务费用，不应该影响当年净利润。
六、审议通过《关于对各项资产计提减值准备的议案》；
（一）2005年末公司其他应收款项共计29,022万元，根据公司坏账准备计提的会计政策对其他应收款项的坏账损失进行估计，应计提坏账准备6,364万元，以前年度已经计提坏账准备5,442.8万元，本报告期应补提坏账准备921.2万元，所计提坏账准备按会计政策列入本期费用。具体明细如下：
其他应收款坏账计提情况及账龄
以上坏账准备的计提使公司会计处理更加稳健，真实地反映了公司的资产状况。
（二）2005年末进行存货盘点后，公司聘请黑龙江新汇资产评估有限公司对公司28类库存商品的现时公允价值进行评估，根据评估后的可变现净值及存货成本计算应补提存货跌价准备193万元。所计提的存货跌价准备按会计政策列入当期费用。
以上存货跌价准备的补提使公司会计处理更加稳健，真实地反映了公司的资产状况。
（三）2005年末公司对长期投资进行检查测试时，黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司拒绝提供2005年度会计报表，经实地调查发现该公司已处于半停产状态。根据谨慎性原则，本报告期对黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司的长期股权投资计提长期投资减值准备334万元。
（四）固定资产年末经过盘查，使用状况良好，没有发现减值的迹象，不提固定资产减值准备。
（五）无形资产土地使用权没有发现减值的迹象，不提无形资产减值准备。
同意：9票，反对：0票，弃权：0票。
七、审议通过《关于2005年度部分固定资产报废处理的议案》；
公司部分固定资产由于已达使用年限，损坏严重已无修复价值不能继续使用，部分设备陈旧落后，不能满足目前的经营需要，应进行报废处理。本次报废固定资产原值51,765,185.79元，累计折旧46,361,137.21元，净损失5,404,048.58元。
同意：8票，反对：1票，弃权：0票。
孙文博董事书面意见：鉴于公司未向本人提供拟报费固定资产详细情况，反对此项议案。
八、审议通过《关于2005年度计提预计负债的议案》；
因公司为黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司贷款提供的担保已逾期且存在多项违约行为，并出现担保诉讼案败诉（诉讼仲裁事项已在本公司2003年年度报告中做了详细披露），公司已据此确认预计损失550万元。2006年2月22日公司接到黑龙江省大庆市中级人民法院《执行裁定书》两份，裁定查封被执行人黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司或本公司在银行的存款1,165万元或相应财产。公司获悉大庆中院已通过哈尔滨市房产管理部门将公司位于哈尔滨市东大直街319号的1栋建筑面积18,543.75平方米房产查封。
根据会计谨慎性原则，为如实反映公司财务状况，充分提示风险，本期公司将对涉诉担保引起的或有负债计提预计负债615万元，累计预计损失1,165万元。本次计提预计对公司2005年度利润影响金额为615万元。
同意：9票，反对：0票，弃权：0票。
九、审议通过《关于哈尔滨秋林百货有限公司清算的议案》；
哈尔滨秋林百货有限公司成立于2004年8月，是由本公司与成都人民百货连锁有限公司合资成立的公司。该公司注册资本2,000万元，其中本公司投资1,200万元，占投资额的60%，成都人民百货连锁有限公司投资800万元，占投资额的40%。经营范围是百货零售。
由于投资双方在合作中不能达成一致，致使哈尔滨秋林百货有限公司一直处于筹建期，无法进行正常经营。因此根据《公司法》和《公司章程》规定，提请公司董事会批准对秋林百货有限公司进行清算，解散合资公司。
同意：9票，反对：0票，弃权：0票。
十、审议通过《关于调整公司高级管理人员的议案》；
（一）同意宋宝贵先生辞去公司财务总监职务的请求；
（二）聘任潘建华女士担任公司财务总监职务。
同意：8票，反对：0票，弃权：1票。
孙文博董事书面意见：由于对有关人员了解不多，弃权。
十一、审议通过《关于续聘会计师事务所并决定其审计报酬的议案》；
（一）拟续聘利安达信隆会计师事务所为公司2006年度审计机构，聘期为一年。
（二）决定支付给利安达信隆会计师事务所对公司2005年度财务审计费用人民币32万元。
同意：8票，反对：0票，弃权：1票。
十二、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》；
同意：9票，反对：0票，弃权：0票。
孙文博董事书面意见：建议取消第一百一十一条，在第四十一条中加上一款“（六）单笔对外担保绝对额在5,000万元以上的”，这样，把需由股东大会审议通过的对外担保事项放在一个条文中，更清晰明确。对其他修改表示赞同。
十三、审议通过《关于修订<公司关联交易决策制度>的议案》；
同意：9票，反对：0票，弃权：0票。
十四、审议通过《2006年第一季度报告》。
由于公司主营业务能力尚在恢复之中，预计公司2006年半年度净利润将为负值，具体亏损数额将在公司2006年半年度报告中披露。
同意：8票，反对：0票，弃权：1票。
《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修订<公司关联交易决策制度>的议案》详细内容请登陆上海证券交易所网站。
特此公告
哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会
二００六年四月二十四日
附： 潘建华女士简历
潘建华女士，47岁，大学学历，中共党员，高级会计师。1976年参加工作，历任黑龙江农垦总局牡丹江管理分局854农场教员、会计、主管会计；854农场食品总厂、粮油总厂财务科长；黑龙江北方企业集团股份有限公司副总经理兼总会计师，财务管理中心总经理。
证券代码：600891 股票名称：ST秋林 编号：临2006—005
哈尔滨秋林集团股份有限公司
第五届监事会第二次会议决议公告
本公司第五届监事会第二次会议于2006年4月24日（星期一）在公司八楼会议室召开。应出席会议监事3人，到会监事3人，会议由监事会主席赵新民先生主持。会议的召开符合《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》的有关规定，本次会议合法有效。
一、本次会议的议题经各位监事认真审议，一致通过如下决议：
(一)审议通过了《2005年年度报告》及《年报摘要》；
(二)审议通过了《2005年度监事会报告》；
(三)审议通过了《2006年第一季度报告》；
(四)审议通过了《关于对董事会“关于2005年度部分固定资产报废处理的议案”的专门意见》；
(五)审议通过了《关于对董事会“关于对各项资产计提减值准备的议案”的专门意见》；
(六)审议通过了《关于对董事会“关于对其他应付款等项目进行追溯调整的议案”的专门意见》；
(七)审议通过了《关于对董事会“关于2005年度计提预计负债的议案”的专门意见》。
二、公司监事会根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>（2005年修订）》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号――季度报告内容与格式特别规定（2003年修订）》的有关要求对董事会编制的公司2005年年度报告和2006年第一季度报告进行了认真严格的审核，并提出了如下的书面审核意见，与会全体监事一致认为：
（一）公司2005年年度报告和2006年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。
（二）公司2005年年度报告和2006年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司2005年度和2006年第一季度的经营管理和财务状况等事项。
（三）在公司监事会提出本意见前，我们没有发现参与2005年年报和2006年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
（四）因此，我们保证公司2005年年度报告和2006年第一季度报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
特此公告
哈尔滨秋林集团股份有限公司监事会
二00六年四月二十四日
