(上接B109版)

　　借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及因安排专门借款而发生的辅助费用。

　　当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化：

　　①资产支出已经发生；

　　②借款费用已经发生；

　　③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

　　因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化。

　　（2）暂停资本化和停止资本化

　　如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。

　　（3）资本化金额的确定

　　在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算：

　　每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。

　　在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。

　　在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。

　　14、无形资产核算方法

　　（1）无形资产的计价

　　无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：

　　①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。

　　②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。

　　③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。

　　④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。

　　⑤接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：

　　A捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。

　　B 捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：

　　同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；

　　同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。

　　⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成功并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。

　　无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。

　　（2）无形资产的摊销

　　无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

　　①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；

　　②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；

　　③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。

　　如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。

　　若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

　　（3）无形资产的期末计价和无形资产减值准备

　　无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

　　15、长期待摊费用摊销方法

　　长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。其中，大修理费用，在本会计年度内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；股票发行费用，在不超过两年的期限内平均摊销。

　　除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。

　　如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　16、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法

　　公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债券溢价或折价。

　　应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

　　17、预计负债的确认原则

　　若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

　　（1）该义务是企业承担的现时义务；

　　（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

　　（3）该义务的金额能够可靠计量。

　　符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

　　①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

　　②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。

　　确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

　　18、收入确认原则和方法

　　（1）销售商品收入

　　本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

　　销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。

　　（2）提供劳务收入

　　在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

　　在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量：

　　①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

　　②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；

　　③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

　　提供劳务的总收入，按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。

　　（3）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入）

　　在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。

　　利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

　　19、所得税的会计处理方法

　　本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

　　20、合并会计报表的编制方法

　　本公司按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。

　　合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或者虽不足50%以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。

　　合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对相关事项进行调整。

　　本公司纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。

　　21、会计差错的内容和更正金额、原因及其影响

　　本期经税务机关核定后，确认了2003年度的所得税费用为1,034,167.18元（其中包括子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司所得税费用608,405.11元）；本期银行加收逾期银行借款利息，其中应计入上期的金额为3,020,000.00元。因此，本公司调整了期初留存收益和应交税金、预提费用等报表项目年初数。期初未分配利润调整减少3,445,762.07元，少数股东收益调整减少152,101.28元，未确认投资损失调整增加456,303.83元。

　　三、税项

　　增值税：税率17%；

　　城建税：按应纳流转税税额的7%计缴；

　　教育费附加：按应纳流转税税额的4%计缴，根据《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》（国务院令第448号）的有关规定，本公司自2005年10月1日起按应纳流转税税额的3%缴纳教育费附加。

　　所得税：按33％的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司———哈尔滨龙兴化纤有限公司按30%的税率缴纳企业所得税。

　　其他税项：按国家和地方有关规定计算缴纳。

　　四、控股子公司及合营企业

　　五、合并会计报表主要项目注释

　　1、货币资金

　　货币资金期末较期初增加，主要是由于为开具银行承兑汇票而存入商业银行的保证金增加所致。

　　2、应收票据

　　3、应收账款

　　（1）账龄分析

　　（2）应收账款前五名金额合计746,827,568.01元，占应收账款总额99.99%。

　　（3）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款情况见本附注七（三）。

　　（4）根据本公司现行会计政策，本公司对应收本公司第一大股东黑龙江龙涤集团有限公司（以下简称龙涤集团）款项采用个别确认法计提坏账准备。本公司在以前年度已采取个别确认法计提坏账准备679,457,142.74元，本年度根据龙涤集团的财务状况，对该项欠款计提坏账准备63,401,015.83元。

　　4、其他应收款

　　（1）账龄分析

　　（2）其他应收款前五名金额合计842,258,032.08元，占其他应收款期末余额的99.69%。

　　（3）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款情况见本附注七.3。

　　（4）根据本公司现行会计政策，本公司对其他应收款中应收龙涤集团款项采用个别确认法计提坏账准备。本公司在以前年度已采取个别确认法对应收龙涤集团款项计提坏账准备550,082,332.75元，本年度根据龙涤集团的财务状况，对该项欠款计提坏账准备73,851,032.79元。

　　5、预付账款

　　（1）账龄分析

　　（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

　　（3）预付账款期末较期初增加主要是预付材料采购款增加所致。

　　（4）账龄超过1年的预付账款为结算尾差，尚未结清。

　　6、存货

　　（1）存货余额期末较期初上升，主要是本期工业丝二期工程开始投产，产成品库存增加，此外本年度外购原煤库存有所增加。

　　（2）存货的可变现净值是以预计售价减去销售产品所必须发生的销售费用后的价值确定，本期期末存货跌价准备转回，主要是由于期初产成品中已计提跌价准备的产品本期大部分已销售。

　　7、待摊费用

　　8、长期股权投资

　　黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司的外方投资者作为投资的进口设备目前尚未经商检部门办理财产价值鉴定手续。

　　9、固定资产及累计折旧

　　（1）公司大部分机器设备、房产已用于银行借款抵押，其中抵押的机器设备原值103,481万元，房屋原值6,091万元。

　　（2）本期暂估转入的固定资产为105,022,252.31元。

　　10、在建工程

　　本期工业丝二期项目已达到预定可使用状态，尚未办理完毕竣工决算手续，本公司按该项目的期末余额105,022,252.31元暂估计入固定资产。

　　11、短期借款

　　（1）本期保证借款分别由黑龙江龙涤集团有限公司、哈尔滨阿斯宝化纤有限公司、哈尔滨华加新型建材有限公司、吉林合信药业有限公司、中达国际经贸集团有限责任公司及黑龙江省宇华担保投资股份有限公司为本公司提供保证担保。

　　（2）期末抵押借款以本公司机器设备和房屋及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备等作为抵押。

　　（3）本期短期借款减少的原因为偿还部分借款。

　　（4）期末短期借款中有788,173,321.70元已逾期。

　　12、应付票据

　　（1）应付票据增加是由于以银行承兑汇票方式采购原材料业务增加所致。

　　（2）期末应付票据中含本公司向子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司出具的银行承兑汇票10,000万元。

　　13、应付账款

　　（1）应付账款中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项情况见本附注七.3。

　　（2）应付账款比期初增加主要是由于对进口原料估价入库所致。

　　14、预收账款

　　（1）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

　　（2）期末预收账款比期初减少是由于本期以预收货款方式结算的销售业务量减少所致。

　　15、应付福利费

　　应付福利费系根据国家规定按工资总额14%提取支付后的余额以及子公司以前年度按规定从税后净利润中提取的职工奖励及福利基金。

　　16、应付股利

　　期末应付股利系历年派发的现金红利中尚未支付的部分。

　　17、应交税金

　　（1）本公司2003年预缴企业所得税2,707,812.94元，本期经税务机关核定后退回以前年度多缴所得税1,673,645.76元，确认2003年的所得税费用1,034,167.18元。本公司因此调整了期初留存收益和应交税金等报表项目年初数。

　　（2）应交税金增加主要由于增值税留抵的进项税额减少以及退回以前年度多预缴的所得税所致。

　　18、其他应付款

　　（1）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

　　（2）期末其他应付款较期初有所增加，是本期往来款项增加所致。

　　19、预提费用

　　期末预提费用较期初增加，主要是预提银行借款利息所致。

　　20、一年内到期的长期负债

　　（1）本期增加的一年内到期的长期负债为计提的应付未付的利息。

　　（2）期末抵押借款以本公司机器设备和房屋及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备等抵押，质押借款由黑龙江龙涤集团有限公司以其持有的本公司5175万股国有法人股股权作质押。

　　（3）期末一年内到期的长期负债已全部逾期。

　　21、长期借款

　　本期长期借款增加30,000,000元是从交通银行阿城支行借入的2年期借款，黑龙江龙马化纤有限公司对其中1300万元借款以其土地使用权和房屋提供抵押担保，黑龙江龙涤集团有限公司、中达国际经贸集团有限责任公司对上述长期借款提供保证担保。

　　22、股本

　　23、资本公积

　　资本公积的减少原因见本附注五.25。

　　24、盈余公积

　　盈余公积的减少原因见本附注五.25。

　　25、未分配利润

　　根据本公司2005年第一次临时股东大会决议，本公司以资本公积金475,242,756.58元、盈余公积金87,018,840.50元弥补亏损，合计弥补亏损562,261,597.08元。本次弥补亏损方案完成后，公司资本公积金为0元，盈余公积金为29,519,839.10元（均为公益金）。

　　26、未确认投资损失

　　未确认投资损失本期增加，是由于本公司之子公司———哈尔滨龙兴化纤有限公司本期亏损增加，本公司对其长期投资余额已减记为零，对超过投资账面价值的亏损金额计入未确认投资损失。

　　未确认投资损失期初数调整增加456,303.83元。原因为子公司———哈尔滨龙兴化纤有限公司经税务机关核定后，确认了2003年度的所得税费用608,405.11元，本期按照投资比例调整了未确认投资损失期初数所致。

　　27、主营业务收入及主营业务成本

　　按业务类别列示如下：

　　按地区列示如下：

　　（1）本期前五名客户销售收入251,016,932.74 元，占本期主营业务收入总额比例的30.37%。

　　（2）本期主营业务收入、主营业务成本比上年同期减少的主要原因为：受化纤市场环境影响，本公司自2004年下半年起调整了民用涤纶丝的生产规模，本期产销量与上年同期相比下降较大，造成主营业务收入、主营业务成本总额大幅下降。

　　28、其他业务利润

　　其他业务利润本期大幅度增加，主要是由于本公司自2005年3月以后租赁经营龙涤集团动力和热电分厂，对外销售水电汽等产生的利润所致。

　　29、管理费用

　　管理费用比上年同期大幅降低的主要原因是计提的坏准备较上期大幅度减少。

　　30、财务费用

　　利息支出本期比上年同期增加，主要是由于本公司本期大部分银行借款逾期，贷款银行加收逾期借款利息所致。

　　31、投资收益

　　32、补贴收入

　　根据黑龙江省政府有关规定及黑财企[2005]38号《省财政厅关于给予龙涤股份有限公司补助资金的批复》文件，黑龙江省财政厅给付本公司补贴收入5600万元，本公司于2005年6月20日已收到上述补贴款项。

　　33、营业外收入

　　34、营业外支出

　　35、收到的其他与经营活动有关的现金

　　（1）政府补贴收入                             56,000,000.00

　　（2）往来款                                            6,449,445.63

　　36、支付的其他与经营活动有关的现金

　　（1）支付运费                                

　　（2）支付往来款项及其他费用                     18,821,779.66

　　六、母公司会计报表主要项目注释

　　1、应收账款

　　（1）账龄分析

　　（2）应收账款前五名金额合计335,644,767.25元,占应收账款总额的99.99%。

　　（3）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款情况见本附注七（三）。

　　（4）根据本公司现行会计政策，本公司对应收本公司第一大股东黑龙江龙涤集团有限公司（以下简称龙涤集团）款项采用个别确认法计提坏账准备。本公司在以前年度已采取个别确认法计提坏账准备268,274,341.98元，本年度根据龙涤集团的财务状况，对该项欠款计提坏账准备63,401,015.83元。

　　2、其他应收款

　　（1）账龄

　　（2）其他应收款前五名金额合计1,110,176,026.81 元，占其他应收款期末余额的99.40%。

　　（3）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款情况见本附注七（三）。

　　（4）根据本公司现行会计政策，本公司对其他应收款中应收龙涤集团、哈尔滨龙兴化纤有限公司（本公司之控股子公司）款项采用个别确认法计提坏账准备。本公司在以前年度已采取个别确认法对应收龙涤集团款项计提坏账准备426,836,669.00元，本年度根据龙涤集团的财务状况，对该项欠款计提坏账准备73,851,032.79元。本公司在以前年度已对应收子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司款项计提坏账准备278,891,405.03元，根据其财务状况，本年度继续计提坏账准备43,332,168.17元。

　　3、长期股权投资

　　本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司，已被迫停产，无法持续经营。本公司在编制2004年度会计报告时，对上述两公司经营状况和前景进行了分析，认为此项投资存在严重减值，按预计可收回金额低于账面价值的数额，已计提了长期投资减值准备150,150,253.76元。

　　黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司的外方投资者作为投资的进口设备目前尚未经商检部门办理财产价值鉴定手续。

　　4、主营业务收入

　　（1）按业务类别列示如下：

　　（2）按地区列示如下：

　　5、投资收益

　　七、关联方关系及其交易的披露

　　(一)关联方关系

　　1、与本公司存在控制关系的关联方

　　2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化

　　3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

　　4、与本公司不存在控制关系的关联方

　　（二）关联方交易

　　1、关联方交易的定价标准：

　　本公司2005年度与关联公司的交易均以市场价为基础进行。

　　2、采购货物：

　　3、支付设备租赁费：

　　本公司于2005年2月28日与黑龙江龙涤集团有限公司签订租赁合同，租赁经营其热电、动力分厂的所有房屋建筑物和机器设备等固定资产，租赁期限为自2005年3月1日至2006年2月28日，每月租金35万元。

　　4、购入固定资产：

　　本期从黑龙江龙涤集团有限公司购入电话站设备等固定资产6,353,550.07元，从中达国际经贸集团有限责任公司购入车辆等固定资产2,100,439.36元，从哈尔滨阿斯宝化纤有限公司购入机器设备等固定资产69,785.58元。

　　5、销售货物：

　　6、担保：

　　（1）关联方为本公司提供担保

　　关联方为本公司41,532.5万元银行借款、2,000万元银行承兑汇票提供连带责任担保。其中：

　　黑龙江龙涤集团有限公司为本公司10,050万元银行借款提供连带责任担保；以其持有的本公司5175万股国有法人股权作质押为本公司10,200万元银行借款提供质押。

　　哈尔滨阿斯宝化纤有限公司为本公司银行借款11,870万元提供连带责任担保；

　　哈尔滨华加新型建材有限公司为本公司银行借款2,000万元提供连带责任担保；

　　中达国际经贸集团有限责任公司为本公司银行借款8,132.5万元、银行承兑汇票2,000万元提供连带责任担保。

　　黑龙江龙马化纤有限公司对其中1300万元借款以其土地使用权和房屋提供抵押担保。

　　（2）本公司为关联方提供担保

　　截止2005年12月31日，本公司为哈尔滨阿斯宝化纤有限公司（本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司参股公司）6480万元的银行借款提供连带责任担保。

　　7、其他

　　黑龙江龙涤集团有限公司为本公司无偿提供“阿斯宝”牌商标使用权，使用期限为20年；

　　黑龙江龙涤集团有限公司为本公司无偿提供土地使用权，土地面积为79,191.50平方米，使用期限为20年。

　　(三)关联方应收应付款项余额

　　1、关联方应收账款余额

　　2、关联方其他应收款余额

　　3、关联方应付账款余额

　　4、关联方其他应付款余额

　　八、承诺事项

　　无。

　　九、资产负债表日后事项

　　无。

　　十、或有事项

　　截止2005年12月31日，本公司为哈尔滨阿斯宝化纤有限公司（本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司对其持股30％）的银行借款6480万元提供连带责任担保，该部分银行借款已全部逾期。由于上述银行借款已全部划转给中国信达资产管理公司哈尔滨办事处，目前债务和解工作正在洽谈中，和解比例未最终确定，所以尚无法预计对本公司可能产生的财务影响。

　　十一、非经常性损益

　　1、合并非经常性损益明细表

　　2、母公司非经常性损益明细表

　　十二、其他重大事项

　　1、截止2005年12月31日，本公司银行借款余额为143,573万元，其中120,173万元已逾期。上述大部分借款已无力偿还，导致本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。针对这种情况，公司拟采取以下措施，使公司能够保证持续生产经营：

　　（1）由于2005年原料和燃料价格上涨，造成产品成本上升，本公司将进一步调整产品结构，用好现有资金，确保工业丝及部分民用丝的生产稳定，使公司能够持续经营。

　　（2）公司自筹资金建设的二期工业丝项目已投产，成为公司新的利润增长点和主导产品。

　　（3）与主要债权人加大债务和解力度。2005年8月15日，本公司与中国信达资产管理公司哈尔滨办事处（以下简称信达资产公司）签署了债务重组意向书，达成如下意向：截止意向书签订之日，本公司及控股子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司共欠信达资产公司贷款本金3.56亿元人民币。当事双方已就上述债务重组事宜进行充分沟通，并达成了初步的重组方案。中国信达资产管理公司哈尔滨办事处同意本公司及子公司对上述贷款以原本金35％的比例清偿，并从2005年7月1日起对上述全部贷款停止计息，在达成正式债务和解协议前，不采取其他方式主张上述债权。该意向书是甲乙双方的初步意向，债务重组的最终方案以正式重组协议为准。

　　由于本公司至报告日尚未与中国信达资产管理公司就债务重组事项签署正式协议，此项工作目前处于停滞状态。

　　2、本公司的控股股东龙涤集团长期占用本公司资金，截止2005年12月31日，占用资金余额为155,032元，龙涤集团对上述占用资金缺乏偿债能力，严重影响了本公司的正常生产经营，导致本公司持续经营能力存在重大不确定性。

　　3、截止2005年12月31日，本公司银行借款余额中抵押借款73,244万元，以本公司及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备、房屋作为抵押，其中本公司用于抵押的机器设备原值103,481万元、房屋原值6,091万元。

　　4、2005年6月18日，黑龙江省财政厅下发了黑财企（2005）38号文《省财政厅关于给予龙涤股份影响公司补助资金的批复》，鉴于目前化纤市场竞争激烈、原材料价格上涨和企业资金紧张的实际情况，为确保我省纺织原料的供应，根据省政府的有关规定，省财政决定给予本公司补助资金5600万元，计入补贴收入。本公司已于2005年6月20日收到上述补贴款5600万元。

　　5、本期根据董事会决议计提了如下资产减值准备：

　　根据本公司现行会计政策，本公司本期对应收款项中的应收龙涤集团、哈尔滨龙兴化纤有限公司（本公司之控股子公司）款项采用个别确认法计提坏账准备。本公司在以前年度采取个别确认法已对应收龙涤集团款项计提坏账准备1,229,539,475.49元，本年度根据龙涤集团的财务状况，对该项欠款计提坏账准备137,252,048.63元。

　　本公司在以前年度已采取个别确认法对应收子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司款项计提坏账准备278,891,405.03元，根据其财务状况，本年度继续计提坏账准备43,332,168.17元，

　　黑龙江龙涤股份有限公司

　　2006年4月26日

　　9.2 财务报表

　　9.2.1 资产负债表

　　编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司             2005年12月31日             单位：人民币元

　　(下转B111版)