(上接B46版) 现金流量表（续）
单位名称：北京华夏创富投资管理有限公司 单位：元
4、华夏创富2005年度审计意见
中实会计师事务所有限责任公司对华夏创富2005年度的财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
中实会审字 (2006)第0262号
北京华夏创富投资管理有限公司：
我们审计了后附的北京 华夏创富投资管理有限公司2005年12月31日的资产负债表和2005年度的损益表及2005现金流量表。这些会计报表的编制是北京华夏创富投资管理有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了北京华夏创富投资管理有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果。
附送：
1、北京华夏创富投资管理有限公司2005年12月31日资产负债表
2、北京华夏创富投资管理有限公司2005年度损益表
3、北京华夏创富投资管理有限公司2005年度现金流量表
4、北京华夏创富投资管理有限公司2005年度会计报表附注
附件：
中实会计师事务所有限责任公司营业执照复印件
中实会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱祥珍
中国 ．北京 中国注册会计师：石朝勋
2006 年3月12日
会计报表附注
一、基本情况：
北京华夏创富投资管理有限公司是于2002年5月29日经北京市工商行政管理局依法登记成立的有限责任公司,主要从事高新技术产业、新型建筑材料、节能环保产业等实业投资与管理，公司注册资金为5000万元人民币。
截止2005年12月31日,公司资产总额48766万元。负债总额17182万元,净资产31584万元。
二、公司主要会计政策、会计制度和会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年度,即从1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账基础合计价原则
会计核算以权责发生制为基础,以历史成本为计价原则。
4、记帐本位币和外币业务核算方法
以人民币为记帐本位币。发生外币业务时,采用固定的市场汇价折合为人民币记帐,年末对货币性项目外币余额按年末市场汇价进行调整,由此产生的折算差额,计入当期损益。
5．坏帐核算方法
采用备抵法核算。按年末应收账款余额的5％。计提。
6．存货核算方法
存货分为库存商品、低值易耗品两大类,各类存货按取得的实际成本计价,发出按加权平均法计价。
7．固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具和工具,以及不属于生产经营的设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的实物资产。
各类固定资产按取得时的实际成本计价,固定资产折旧采用平均年限法计算,按各类固定资产原值扣除残值(原值的10％)和估计的使用年限,制定折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 50年 2%
电子设备 10年 12%
运输设备 10年 12%
其他设备 10年 12%
8．收入确认原则
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
三、税项
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 4%
服务业营业税营业收入 营业收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 币种 期末余额
现金 人民币 1,648,356.83
银行存款 人民币 95,683,016.55
合计 97,331,373.38
2、应收账款
帐 龄 期末余额 占总额比例
1年以内 36,973,016.23 88 %
1-3年 4,970,458.07 12%
大额列示如下：
名 称 经济内容 期末余额 帐龄
北京佳程房地产开发公司 工程款 8,950,000.00 1年
北京城锋房地产开发公司 工程款 5,300,000.00 1年
北京紫竹房地产开发有限公司 工程款 4,360,000.00 1年
上海世茂房地产开发公司 工程款 12,872,600.00 1年
北京教育考试院 工程款 2,960,000.00 1年
北京新荣房地产公司 工程款 2,670,000.00 1-3年
北京西汉技术公司 货款 2,130,000.00 1-3年
3、预付账款
帐龄 期末余额 占总额比例
1年以内 29,512,369.26 80%
1-2年 7,533,053.05 20%
大额列示如下：
名称 经济内容 期末余额 帐龄
深圳披克公司 设备款 1,250,000.00 1年以内
北京西门迅达公司 工程款 2,460,000.00 1年以内
北京东方达博置业公司 设备款 1,054,000.00 1年以内
北京诚信视讯公司 设备款 4,331,000.00 1年以内
南通三建公司 工程款 1,640,000.00 1年以内
上海希音工程公司 施工费 980,000.00 1年以内
上海名扬数码公司 设备款 850,000.00 1年以内
上海铭源公司 设备款 5,600,000.00 1年以内
北京万禾科技公司 设备款 3,820,000.00 1年以内
世界汇金科技公司 设备款 4,970,000.00 1年以内
北京中电兴发科技公司 设备款 2,160,000.00 1年以内
北京信和诺有限公司 设备款 6,800,000.00 1-2年
4、其他应收款
帐龄 期末余额 占总额比例
1年以内 42,016,743.65 77%
1-3年 12,916,600.17 23%
大额列示如下：
名 称 经济内容 期末余额 帐龄
北京卫锐通电子公司 往来款 8,950,000.00 1年以内
深圳安得电子公司 往来款 9,320,000.00 1年以内
泰亚国际控股公司 往来款 7,000,000.00 1年以内
北京文通信息技术公司 往来款 5,500,000.00 1年以内
中国节能投资公司 往来款 11,000,000.00 1年以内
深圳中技实业公司 往来款 3,000,000.00 1-3年
深圳中柏电脑公司 往来款 4,600,000.00 1-3年
车安科技公司 往来款 5,000,000.00 1-3年
5、存货
项目 期末余额
库存商品 66,456,731.30
低值易耗品 13,511,283.19
其他材料 7,023,517.51
合计 86,991,532.00
6、长期投资
7、固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值 90,849,248.37 0 0 90,849,248.37
房屋建筑物 65,046,937.52 0 0 65,046,937.52
电子设备 12,087,641.34 0 0 12,087,641.34
运输设备 6,169,530.16 0 0 6,169,530.16
其他 7,545,139.35 0 0 7,545,139.35
二、累计折旧合计 2,586,817.95 211,293.65 0 2,798,111.60
三、净 值 88,262,430.42 0 211,293.65 88,051,136.77
8、短期借款
项目 期初余额 期末余额
华夏银行灯市口支行 0 74,500,000.00
9、应付帐款
年末余额10,073,814.60元,其中大额款项列示如下：
主要债权人 欠款时间 期末余额
上海数通宽带公司 1年以内 2,301,000.00
北京典雅房地产开发公司 1年以内 4,620,000.00
上海惠千公司 1年以内 1,500,000.00
北京广泰电子公司 1-2年 1,000,000.00
深圳立信科技有限公司 2-3年 334,380.11
10、预收帐款
年末余额13,661,483.23元,其中大额款项列示如下：
主要债权人 经济内容 期末余额
中建三局 工程款 3,743,000.00
上海一建 工程款 2,620,000.00
上海创联置业公司 工程款 1,596,000.00
北京华方投资公司 工程款 2,168,000.00
北京瑞联实业公司 工程款 3,413,000.00
11、其他应付款
年末余额8,721,514.23元,其中大额款项列示如下：
债权人 欠款时间 期末余额
北京中房联合新材料有限公司 1年以内 1,641,000.00
上海京贸信息技术有限公司 1年以内 1,269,000.00
深圳中经四通电脑技术公司 1年以内 3,100,000.00
北京中恒数码科技有限公司 1-2年 2,711,000.00
12、长期应付款
项目 期初余额 期末余额
融华实业公司 0 18,290,000.00
中人投资公司 0 10,000,000.00
中冶世纪投资公司 0 18,000,000.00
13、实收资本
股东名称 应缴出资额 比例 实际出资额 比例
北京中经贸信息网络有限公司 40,000,000.00 80% 40,000,000.00 80%
北京华夏创新广告有限公司 10,000,000.00 20% 10,000,000.00 20%
合计 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
14、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本公积 24,837,291.47 0 0 24,837,291.47
15、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积 12,418,645.74 0 0 12,418,645.74
16、利润分配—未分配利润
项目 金 额
年初未分配利润 179,983,625.08
加:本年增加净利润 48,601,548.44
减:提取盈余公积 0
已分配利润 0
年末未分配利润 228,585,173.52
二、华夏新时代
中实会计师事务所有限责任公司对华夏新时代2005年的财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。中实会计师事务所有限责任公司并于2006年5月18日出具了《关于会计制度及主要会计政策是否变化的说明》，说明全文为：“根据中国注册会计师独立审计准则，并认真核查。本所认为：北京华夏新时代科技发展有限公司2003年、2004年及2005年所采取的会计制度及主要会计政策无变化。”
1、华夏新时代资产负债表
资产负债表
单位名称：北京华夏新时代科技发展有限公司 单位：元
资产负债表（续）
单位名称：北京华夏新时代科技发展有限公司 单位：元
2、华夏新时代损益表
损益表
单位名称：北京华夏新时代科技发展有限公司 单位：元
3、华夏新时代现金流量表
现金流量表
单位名称：北京华夏新时代科技发展有限公司 单位：元
现金流量表（续）
单位名称：北京华夏新时代科技发展有限公司 单位：元
4、华夏新时代2005年度审计意见
中实会计师事务所有限责任公司对华夏新时代2005年度的财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
中实会审字 (2006)第0263
北京华夏新时代科技发展有限公司：
我们审计了后附的北京华夏新时代科技发展有限公司2005年12月31日的资产负债表和2005年度的损益表及2005现金流量表。这些会计报表的编制是北京华夏新时代科技发展有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了北京华夏新时代科技发展有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果。
附送：
1、北京华夏新时代科技发展有限公司2005年12月31日资产负债表
2、北京华夏新时代科技发展有限公司2005年度损益表
3、北京华夏新时代科技发展有限公司2005年度现金流量表
4、北京华夏新时代科技发展有限公司2005年度会计报表附注
附件：
中实会计师事务所有限责任公司营业执照复印件
中实会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱祥珍
中国 ．北京 中国注册会计师：石朝勋
2006 年3月12日
会计报表附注
一、基本情况：
北京华夏新时代科技发展有限公司是于1999年4月28日经北京市工商行政管理局依法登记成立的有限责任公司,主要从事智能建筑与计算机信息系统集成与弱电系统工程总包及智能建筑产品与软件的研发、生产与销售，公司注册资金为1000万元人民币。
截止2005年12月31日,公司资产总额12538万元。负债总额4999万元,净资产7538万元。
二、公司主要会计政策、会计制度和会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年度,即从1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账基础合计价原则
会计核算以权责发生制为基础,以历史成本为计价原则。
4、记帐本位币和外币业务核算方法
以人民币为记帐本位币。发生外币业务时,采用固定的市场汇价折合为人民币记帐,年末对货币性项目外币余额按年末市场汇价进行调整,由此产生的折算差额,计入当期损益。
5．坏帐核算方法
采用备抵法核算。按年末应收账款余额的5％。计提。
6．存货核算方法
存货分为库存商品、低值易耗品两大类,各类存货按取得的实际成本计价,发出按加权平均法计价。
7．固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具和工具,以及不属于生产经营的设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的实物资产。
各类固定资产按取得时的实际成本计价,固定资产折旧采用平均年限法计算,按各类固定资产原值扣除残值(原值的10％)和估计的使用年限,制定折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 50年 2%
电子设备 10年 12%
运输设备 10年 12%
其他设备 10年 12%
8．收入确认原则
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
三、税项
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 4%
服务业营业税营业收入 营业收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 币种 期末余额
现金 人民币 948,082.11
银行存款 人民币 8,870,663.87
合计 9,818,745.98
2、应收账款
帐 龄 期末余额 占总额比例
1年以内 22,648,455.28 87 %
1-3年 3,626,394.55 13%
大额列示如下：
名 称 经济内容 期末余额 帐龄
北京建威开发公司 工程款 6,830,000.00 1年
北京阳光苑房地产开发公司 工程款 12,000,000.00 1年
北京松榆房地产开发公司 工程款 2,500,000.00 1-3年
3、预付账款
帐龄 期末余额 占总额比例
1年以内 21,495,216.15 75%
1-2年 7,377,499.15 25%
大额列示如下：
名称 经济内容 期末余额 帐龄
上海天诚线缆公司 货款 4,000,000.00 1年以内
北京国力达公司 货款 8,500,000.00 1年以内
北京万双嬴科技公司 货款 7,430,000.00 1年以内
北京亚联电信公司 货款 6,800,000.00 1-2年
4、其他应收款
帐龄 期末余额 占总额比例
1年以内 12,654,794.53 89%
1-3年 1,554,947.41 11%
大额列示如下：
名 称 经济内容 期末余额 帐龄
上海豪发公司 往来款 2,300,000.00 1年以内
扬州金盛电器公司 往来款 4,000,000.00 1年以内
北京道林科技公司 往来款 6,500,000.00 1年以内
上海京贸信息技术公司 往来款 1,500,000.00 1-3年
5、存货
项目 期末余额
库存商品 3,643,185.38
低值易耗品 1,282,862.82
其他材料 912,485.18
合计 5,838,533.38
6、长期投资
7、固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值 18,732,647.35 0 0 18,732,647.35
房屋建筑物 10,056,941.21 0 0 10,056,941.21
电子设备 4,489,641.15 0 0 4,489,641.15
运输设备 2,418,546.98 0 0 2,418,546.98
其他 1,767,518.01 0 0 1,767,518.01
二、累计折旧合计 686,432.60 96,589.61 0 783,022.21
三、净 值 18,046,214.75 0 96,589.61 17,949,625.14
8、应付帐款
年末余额14,735,309.39元,其中大额款项列示如下：
主要债权人 欠款时间 期末余额
深圳中技经贸有限公司 1年以内 2,546,000.00
华夏世纪科技有限公司 1年以内 1,500,000.00
北京顺新源科技公司 1年以内 3,700,000.00
北京广泰电子公司 1年以内 1,350,000.00
北京华信公司 1年以内 4,000,000.00
上海中电电子公司 1年以内 980,000.00
9、预收帐款
年末余额10,576,453.62元,其中大额款项列示如下：
主要债权人 经济内容 期末余额
北京鑫宸公司 工程款 4,580,000.00
北京西伯尔科技公司 工程款 3,000,000.00
北京金凯联科技公司 工程款 2,160,000.00
10、其他应付款
年末余额18,646,449.48元,其中大额款项列示如下：
债权人 欠款时间 期末余额
中经贸信息网络有限公司 1年以内 5,540,000.00
华夏新时代上海分公司 1年以内 3,600,000.00
华夏新时代沈阳分公司 1年以内 9,000,000.00
11、实收资本
股东名称 应缴出资额 比例 实际出资额 比例
方利雄 6,000,000.00 60% 6,000,000.00 60%
沈成波 2,000,000.00 20% 2,000,000.00 20%
田晓兵 2,000,000.00 20% 2,000,000.00 20%
合计 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
12、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本公积 14,613,716.27 0 0 14,613,716.27
13、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积 7,306,858.14 0 0 7,306,858.14
14、利润分配—未分配利润
项目 金 额
年初未分配利润 31,438,720.66
加:本年增加净利润 12,024,058.63
减:提取盈余公积 0
已分配利润 0
年末未分配利润 43,462,779.29
第九节 其他重大事项
收购人法定代表人声明：本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
收购人名称：北京华夏创富投资管理有限公司
法定代表人：方利雄
收购人名称：北京华夏新时代科技发展有限公司
法定代表人：方利雄
第十节 备查文件
一、备查文件清单
1、收购人的企业法人营业执照、税务登记证；
2、收购人董事、高级管理人员的名单及其身份证明；
3、收购人关于收购四维瓷业的董事会决议；
4、《股权转让协议》；
5、收购人最近三年财务会计报表及2005年度审计报告；
6、中实会计师事务所有限公司关于华夏创富、华夏新时代《会计制度及主要会计政策是否变化的说明》
7、收购人及其董事、高级管理人员以及上述人员的直系亲属的名单及其持有或买卖四维瓷业挂牌交易股份的说明；
8、收购人承诺；
9、收购人关于四维瓷业股权分置改革工作的情况说明；
10、关于四维瓷业是否存在被控股股东及关联方占用资金或违规担保情况的说明。
二、其他事项
1、本报告书全文和上述备查文件备置于四维瓷业住所地及上海证券交易所，以备查阅；
2、本报告书摘要将刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。
北京华夏创富投资管理有限公司
北京华夏新时代科技发展有限公司
二零零六年八月二日