(上接B61版)

　　利润表补充资料

　　单位：人民币元

　　利润及利润分配表附表

　　企业负责人：                主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　合并资产减值准备明细表

　　企业负责人：                主管会计工作负责人： 会计机 构负责人：

　　非经常性损益计算表

　　企业负责人：                主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　7.3 报表附注

　　附注九、持续经营

　　1、本公司认为，由于存在以下事项，将对公司的持续经营能力产生重大影响：

　　(1)本公司经过重大会计差错更正后，2004年度、2005年度、2006年1-6月连续发生巨额亏损，截至报告期末累计亏损数额已达1,547，757,082.54元。

　　(2)截止2006年6月30日，本公司所有者权益为－44,125,658.61元，已经资不抵债，营运资金为负数，流动负债超过流动资产971,628,049.75元，缺乏必要的流动资金，生产经营受到严重影响。

　　(3)本公司控股股东及其他关联方截止2006年6月30日占用公司资金余额为398,652,138.21元。

　　(4)截止报告期末，本公司银行借款1,744,250,000.00元，其中 543,250,000.00元系公司以资产抵押获得。

　　2、本公司拟采取的改善持续经营能力的措施

　　上述事项的存在，对本公司持续经营能力产生了重大影响。针对上述事项的影响，公司拟采取以下措施改善持续经营能力。

　　(1)在当地政府的支持下，拟通过引入外部力量重组公司，解决公司困境。

　　鉴于目前公司所面临的困境，地方政府依据国务院转发中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》的有关精神，决定拟对公司进行市场化重组，相关重组事宜尚在洽谈中。

　　(2)积极加强与债权银行的沟通，取得银行对公司的支持。

　　公司将在当地政府的支持下协调下，积极加强与债权银行的沟通，对公司目前已经到期的债务均已办理银行债务展期，将使公司的银行债务还款压力减轻,将缓解公司的资金面的压力。

　　(3)公司内部加强管理，提高盈利能力

　　公司拟从降低生产成本，积极做好生产精深加工及对市场的消费引导工作入手，加快资金周转率，利用目前禽类产品市场价格已经开始反弹，而秋冬又是肉羊消费旺季的有利时机，加大对质量追究和严格的统一价格体系约束，并按区域细分和工厂所长、各地消费习惯实行生产专业化、产业规模化及销售组织化，确保明星产品、盈利产品、高附加值产品实现规模化生产，并对重点市场实行专项推进，从而使公司发展早日走上正轨；积极处置部分与主业无关的闲置资产，多渠道筹措生产经营资金，努力恢复正常生产经营。

　　(4)纠正以前年度违法违规行为

　　积极采取 “自查自纠”行动，对前期存在的问题积极整改，降低违法违规行为对公司正常生产经营的不利影响，努力恢复生产经营。

　　综上所述，尽管存在上述影响持续经营能力的情况，但公司将通过上述改善措施，积极努力消除其对公司持续经营能力的影响。

　　公司董事会认为，公司拟通过市场化重组，优化资产结构，完成公司产业结构调整，提高公司的主业盈利能力，通过对到期的银行债务展期，有效地降低公司偿付债务的风险；通过加强内部管理，能够改善公司的经营状况，提高盈利能力。上述改善措施能够保证公司保持正常的经营活动，亦能通过未来的成功经营以保证公司的持续经营能力。

　　7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。

　　√ 适用 □ 不适用

　　公司在本期对以前年度重大会计差错进行了更正，相关更正事项如下：

　　1、公司通过在农行赤峰市元宝山支行开设的银行存款账户（账号001208010017895，后先后变更为账号246101040000101、246101040002925）进行虚假收支，截止2005年12月31日，该账户中企业银行存款账面余额为771,422,317.59元，银行对账单实际存款余额为52,855.64元，差额771,369,461.95元均系虚增银行存款。公司以虚构的银行存款，截止2005年末累计虚计存款利息收入11,872,221.29元，并冲减了财务费用，其中2004年、2005年分别虚增存款利息收入2,443,232.92元、5,284,291.92元。公司本期对虚构的银行存款及利息收入进行了更正，调减年初货币资金771,369,461.95元，调减年初未分配利润11,872,221.29元，相应地对其他会计科目也进行了更正。

　　2、公司以前年度虚购及虚增下列资产：

　　（１）虚购资产：公司2002-2003年期间从农行赤峰元宝山支行（账号246101040000101和246101040002925）支付购买草地款1,091,352,944.00元，购入草地23宗，面积29.15万亩，计入无形资产—土地使用权科目并按期摊销，截止2005年末累计摊销81,812,118.21元，其中2004年、2005年分别摊销 27,987,902.05元，摊销后账面价值1,009,540,825.79元。

　　（2）虚增资产：①公司2002年支付房产、机器设备购买款80,068,400.00元，计入固定资产科目并按期计提折旧，上述购买款中实际付款10,765,722.02元，通过虚构银行存款支付69,302,677.98元，致使公司虚增固定资产原值69,302,677.98元，截止2005年末虚增固定资产原值已累计计提折旧14,861,513.99元，其中2004年、2005年分别计提折旧5,361,123.99元、3,897,044.57元，虚增固定资产账面净值54,441,163.99元。

　　②公司2002年支付土地使用权购买款75,572,685.79元，计入无形资产—土地使用权科目并按期摊销，上述购买款中实际付款24,344,905.79元，通过虚构银行存款支付51,227,780.00元，致使公司虚增土地使用权价值51,227,780.00元。截止2005年末累计摊销4,479,805.44元，其中2004年、2005年分别摊销2,100,295.43元、657,416.40元，摊销后虚增账面价值46,747,974.56元。

　　同时，公司以上述虚增固定资产及土地使用权中的103,087,357.98元，用于发起设立兴安盟兴安兴发食品有限责任公司、长岭兴发食品有限责任公司和草原兴发肇源肉食品有限公司等子公司的出资款。

　　由于公司通过虚构的银行存款虚购无形资产草地使用权和虚增固定资产和无形资产土地使用权，因此公司本期对上述虚购及虚增资产进行了更正，调减年初无形资产—土地使用权1,056,288,800.35元，调减固定资产69,302,677.98元，调减累计折旧14,861,513.99元，调增年初未分配利润101,153,437.64元（虚购无形资产、固定资产的摊销及计提的折旧额）。

　　3、经中国证监会核准，公司以2001年12月31日总股本283,272,000为基数，按10比 7的比例，每股6.43元向全体股东进行配股。经内蒙古自治区财政厅《关于内蒙古草原兴发股份有限公司配股问题的复函》批准，本公司控股股东赤峰市银联投资有限责任公司（简称“银联投资”）承诺以现金全额认购应配股份49,187,287股，应交纳配股资金316,274,255.41元。2002年12月27日银联投资分别向本公司、中国电力财务有限公司东北分公司和赤峰富龙路桥投资经营有限公司借款6,000万、15,000万、11,000万，共计32,000万元，并于当日分两笔共计316,274,255.41元，从银联投资工行平庄支行账户划转至本公司银行账户。随后公司于2002年12月30日、12月31日分两笔共计256,274,255.41元，划回至银联投资工行平庄支行账户，用于归还中国电力财务有限公司东北分公司和赤峰富龙路桥投资经营有限公司借款。对上述银联投资借款6,000万元以及抽回配股资金256,274,255.41元，公司未进行账务处理，虚增银行存款。对此项重大会计差错，公司本期进行了更正，调增其他应收款—银联投资316,274,255.41元，并按照公司坏账准备计提比例对该应收款项计提坏账准备，相应调增年初坏账准备—其他应收款31,627,425.54元，调减年初未分配利润31,627,425.54元。

　　4、公司通过虚构的银行存款对部分关联往来企业及其他单位进行款项收支，截止2005年12月31日，公司虚假收回锡赤峰市银联投资有限责任公司等单位往来款182,113,585.14元，虚假支付赤峰市世博投资有限责任公司等单位往来款9,106,585.94元，上述款项实际并未收回或支付。公司本期对此项会计差错进行了更正，分别调增其他应收款—赤峰市银联投资有限责任公司等单位182,113,585.14元，调增其他应付款—赤峰市世博投资有限责任公司等单位9,106,585.94元，并按照公司坏账准备计提比例对调增的其他应收款计提坏账准备，相应调增年初坏账准备—其他应收款18,211,358.50元，调减年初未分配利润18,211,358.50元。

　　5、2005年9月，本公司与控股子公司草原兴发肇源肉食品有限公司、北京草原兴发绿食商业连锁有限公司共同发起成立黑龙江兴发食品有限公司，该注册资本人民币3500万元，其中本公司以土地使用权和设备出资32,000,000.00元，持有黑龙江兴发食品有限公司91.43%股权，该公司2005年尚未正式经营。公司用于出资的土地使用权及设备系黑龙江宁安市人民政府无偿捐赠，在2005年未进行账务处理，同时也未对黑龙江兴发食品有限公司当期实现的净利润-764,888.25元及增加的资本公积14,547.83元按权益法进行核算，公司本期对此项会计差错进行了更正，分别调增长期股权投资31,315,149.69元，调增资本公积32,014,410.53元，调减年初未分配利润699,260.84元。

　　6、公司通过绿鸟事业部及其下属的冷冻食品厂、饲料厂、绿鸟事业部结算中心和草原事业部下属的草原肉食品厂、多伦肉食品厂等单位，采取虚造银行现金缴款凭证和银行电汇凭证的方式，虚构销售收入、成本及税金，其中2004年度、2005年度分别虚构销售收入890,029,469.18元、 753,611,132.52元，虚构销售成本511,364,108.99元、364,309,023.83元，分别虚增利润378,665,360.19元、389,302,108.69元，2004年度以前累计虚增利润791,064,085.09 元。公司本期对以前年度虚构的销售收入、销售成本及税金进行了更正，分别调减2004年度、2005年度利润428,663,576.08元、444,948,499.17元，调减2004年度计提的盈余公积4,750,860.29元。调减2004年年初未分配利润820,519,847.56元，调减盈余公积122,315,432.93 元，

　　7、2005年度，公司通过绿鸟事业部结算中心及内部银行，向因禽流感疫情形成损失的养殖户赔付款金额共计339,098,828.00元，列入营业外支出。但公司实际并未赔付任何款项，系虚构赔偿款，本期公司对该项重大会计差错进行了更正，调增年初未分配利润339,098,828.00元。

　　8、2005年末，公司其他应收款2,677,313.43元，系当年已经发生的费用支出挂账，未及时进行账务处理；此外，公司以前年度对部分固定资产少计提折旧1,970,300.91元，其中2004年、2005年分别少计提折旧422.122.58元、1,548,178.33元。对上述会计差错，公司本期进行了更正，分别调减年初其他应收款2,677,313.43元，调减年初坏账准备—其他应收款267,731.33元，调增年初累计折旧1,970,300.91元、调减年初未分配利润4,379,883.01元。

　　公司上述重大会计差错累计虚增2006年以前利润1,320,669,806.35元，虚增净资产1,415,721,689.04元，其中2004年、2005年相关汇总影响情况如下：

　　7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数。

　　√ 适用 □ 不适用

　　（1）本期新纳入合并报表范围的子公司

　　2005年9月，本公司与控股子公司草原兴发肇源肉食品有限公司、北京草原兴发绿食商业连锁有限公司共同发起成立黑龙江兴发食品有限公司(以下简称“龙江兴发”)，注册资本人民币3500万元，公司直接和间接持有100%股权。由于该公司2005年处于筹建期间，未纳入合并范围，本期已正式经营，因此纳入合并报表范围。本期龙江兴发实现净利润-2,006,979.98元。

　　（2）本期未纳入合并报表范围的子公司

　　2006年3月15日，公司将锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任公司（以下简称“锡林兴发”）、兴安盟兴安兴发食品有限责任公司（以下简称“兴安兴发”）、长岭兴发食品有限责任公司（以下简称“长岭兴发”）等三家控股子公司整体对外租赁经营，租赁期从2006年3月15日至2007年3月15日。在租赁期间，根据与承租方的协议，本公司不再参与子公司任何经营管理，也不能实施控制，因此本期未将上述子公司纳入合并范围。本期锡林兴发、兴安兴发及长岭兴发分别实现净利润-10,501,021.92元、-6,607,423.26元及-5,157,882.91元。

　　内蒙古草原兴发股份有限公司董事会

　　二OO六年十月二十八日