随着股改进入尾声，每天的股改复牌股也是时有时无。今日没有新的复牌股，但在最近完成股改的复牌股中，我们还是挖掘到了一家较有潜力的股票，建议投资者予以关注。

　　悦达投资（600805）是家综合类企业，业务涉及公路开发经营、能源投资、生物制药、拖拉机制造销售和酒店服务业，并参股汽车制造业。然而，看起来公司业务做得很大，但业绩却乏善可陈。近三年的每股收益分别为0.033元、0.073元和0.04元，今年上半年为0.05元。从报表看，今年上半年业绩的大增主要靠了参股25%的东风悦达起亚汽车公司生产的汽车产量销量大增、参股21%的江苏京沪高速公路分得大量红利以及公司研制生产的大马力拖拉机销售增长26%。所以，上述三方面的利润进一步增长是公司必须努力的。

　　但是，公司曾经为之得意的生物制药产业虽然名声在外，但却未能快速创利。公司控股42%的上海赛达生物公司和与复旦大学合作成立的上海复旦悦达生物技术有限公司虽然分别研制出国家一类抗癌新药和具有多项自主知识产权的乙肝治疗性疫苗等产品，但毕竟没能像汽车、高速公路、拖拉机那样立马产生效益。

　　值得关注的是，公司管理层在股改中对此动了大手术。公司的股改方案为，流通股股东可从非流通股股东处每10股获得2股对价，悦达集团拟将所持的国际公司25%股权与公司拥有的上海赛达42%股权和上海复旦悦达生物的65%股权置换，差额用于抵消赛达和悦达集团对公司的占用资金。那么置入的资产质量如何呢？集团公司为此作了特别承诺：置入的资产在2006—2008年三年中，每年的净利润不低于4000万，否则由悦达集团补齐。由此测算，按现有股本，该资产每年能增加每股收益0.07元。这对每年业绩仅几分的悦达投资无疑是掉下了一个“馅饼”。

　　我们注意到，该股复牌后，股价一路走低，这无疑给喜欢拣便宜货的投资者提供了低吸良机。人弃我取不正是成功的投资之道吗？