公司签发部分银行本票对外付款时无付款协议

　　□本报记者 张喜玉

　　S华源今日披露的一则证监会上海监管局发出的《限期整改通知书》，暴露出公司在资金运用及财务管理、信息披露、公司治理方面存在的问题。

　　S华源今日公告称，公司于2006年8月30日收到证监会上海监管局就专项核查事项发出的《限期整改通知书》。鉴于控股股东中国华源集团的重组尚未完成，公司于2006年9月21日向中国证监会上海监管局提交了延期报送《整 改报告》的申请报告。11月13日，公司又接到上海监管局《监管函》，要求公司及时披露《限期整改通知书》，并说明无法如期制订方案并整改的原因。

　　S华源对此表示，公司目前正在按照《限期整改通知书》的要求，对所列问题开展自查自纠，根据自查结果对相关事项进行追溯调整，公司聘请的会计师事务所正在对相关事项进行审计。公司将待追溯调整和整改工作完成后，及时向监管部门报送《整改报告》并公告。

　　根据该《限期整改通知书》，上海监管局于2006年5月30日起对S华源进行的专项核查显示出公司存在的三方面问题。

　　首先，S华源的资金管理及财务记录存在严重问题。核查发现，2005年度公司签发部分银行本票对外付款时无付款协议，真实交易背景不清，公司财务也未能真实记录相关资金的流向和票据使用情况，公司资金安全存在重大风险。同时，S华源资金流向账实不符。核查发现，2003年以来公司以收购股权，项目合作及资金拆借等名义虚挂应收上海衡益企业管理咨询有限公司、上海思恒企业发展有限公司、“中纺联”以及“中建汽销”等10家公司款项共计1.3亿元，截至2005年12月31日，虚挂余额合约1.15亿元。但公司上述资金实际流向上海西外投资管理有限公司和上海芳涛投资咨询有限公司。公司资金实际流向与会计记录不一致。

　　其次在信息披露方面。S华源2005年4月18日公告称，公司将所持有的华源国际企业（泰国）有限公司、华源（泰国）实业有限公司及华源（泰国）纺织有限公司等三家全资子公司100%股权，按54720万元评估值增资上海华源投资发展（集团）公司。但检查发现，公司上述信息披露与实际情况不符。另外，2005年6月，S华源控股子公司安徽华源化纤有限公司以135万元受让S华源控股股东关联方所持有的安徽华源进出口贸易有限公司45%股权。2005年7月5日完成交易，至此安徽华源化纤有限公司持有安徽华源进出口贸易有限公司55%股权。对此关联交易，S华源未在2005年报中予以披露。

　　第三在公司治理方面。S华源现任董、监事会任期为2002年8月至2005年8月，但截至此次检查结束日，S华源公司董事、监事会尚未换届。此外，S华源主要的控股子公司常州华源蕾迪斯有限公司2006年初至核查结束日，因主要资产被银行查封一直停产。