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（四）重要事项说明
1、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明
（1）会计政策、会计估计变更：
长期投资年初数为16,442,009.39元，本年年初16,264,314.43元，差额177,694.96元为由于会计政策变更，对江西集丰煤焦有限公司的长期投资由成本法改为权益法核算，进行追溯调整调减的投资损益累计影响数。
（2）会计差错更正：
i）补计矿务局对矿业公司以前年度投资收益-2,343,151.33元；
ii）补计上年少计尚庄投资收益3,642.26元。
2、或有事项的说明
截止2005年12月31日，本矿务局无应披露而未说明的重大或有事项。
3、资产负债表日后事项的说明
截至报告日本矿务局无应披露而未说明的重大资产负债表日后事项。
4、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（3）存在控制关系的关联方所持本矿务局股份或权益及其变化
（4）关联应收应付款项余额
5、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
根据财政部财会字【1995】11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会工字【96】2号《关于合并报表合并范围请示的回函》等文件的规定，将本矿务局拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和被本企业所控制的企业纳入合并会计报表的合并范围。
（2）合并报表编制的依据和方法
合并会计报表系以本矿务局及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
（3）本年纳入合并范围的子公司包括：丰城矿业有限责任公司、丰城曲江煤炭开发有限责任公司、江西尚庄煤业有限责任公司、江西赣丰煤矿机电设备制造有限责任公司、江西丰龙矿业有限责任公司、江西云庄矿业有限责任公司。
（4）控股子公司
（5）本矿务局所属子公司江西鑫盛装饰材料有限公司因经营不善已关闭。
（6）本年合并范围的变更及理由：
本期新增加合并报表范围的子公司有江西丰龙矿业有限责任公司、江西云庄矿业有限责任公司，为2005年新设子公司。
(五)2005年合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2、应收票据
3、应收款项
（1）应收账款
（2）其他应收款
注：①期初往来款10,659,334.02元，未计提坏账准备；其中：坪湖煤业国债未摊销部分1,948,100.00元，建新矿备用金未提坏账准备509,113.92元，建新矿国债未摊销部分4,747,619.50元，矿业机关国债未摊销部分512,721.40元，矿业公司机关折旧2,767,941.56元，电业公司155,911.85元和赣丰机电17,925.79元未重分类。
②期末其他应收款中17,287,029.76元为基本建设单位往来款和国债项目资金，不计提坏帐准备。其中：一年以内17,072,805.56元，未提坏账准备682,912.22元，五年以上214,224.20元，未提坏账准备214,224.20元。
4、预付账款
5、存货
6、长期投资
（1）长期股权投资
（2）长期投资减值准备
注：长期投资原年初数为16,442,009.39元，本年年初16,264,314.43元，差额177,694.96元是由于会计政策变更，对江西集丰煤焦有限公司的长期投资由成本法改为权益法核算，进行追溯调整调减的投资损益累计影响数。
7、固定资产
（1）固定资产原值
（2）累计折旧
注：（1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的原值137,665,973.53元；
（2）本年出售的固定资产原值280,330.00元、净值168,298.22元；
（3）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值23,375,931.80元；本年报废固定资产原值16,675,441.05元、净值152,640.28元；
（4）本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧55,279,051.75元；
（5）累计折旧期初数中由于曲江公司去年按8元/吨煤计提折旧进维简费，按局统一标准应是按2.5元/吨，故调减折旧3,797,280.00元。另林场调增折旧费695.87元。
8、在建工程
（1）在建工程
（2）在建工程减值准备
9、固定资产清理
10、长期待摊费用
注：开办费本年增加25,148,290.88元，其中：丰龙矿业有限责任公司24,516,550.76元，云庄矿业有限责任公司631,740.12元。
11、短期借款
注：年末短期借款40,000,000.00元，其中：丰城曲江煤炭开发有限责任公司从南昌市招商银行借入20,000,000.00元，从中国建设银行借入款20,000,000.00元，担保人均为本矿务局。
12、应付账款
13、预收账款
14、应交税金
15、其他应付款
16、长期借款
注：年末长期借款中444,490,000.00元，为丰城曲江煤炭开发有限责任公司从国家开发银行借入款，其中本矿务局担保44,490,000.00元，丰城电厂担保400,000,000.00元；保证借款10,000,000.00元，为丰城曲江煤炭开发有限责任公司从中国建设银行借入款，担保人为本矿务局。
17、长期应付款
18、专项应付款
19、实收资本
20、资本公积
注：根据赣煤集团财字【2005】458号《关于加强国债专项资金管理和核算的补充通知》，项目法人单位收到2003年及以前批次国债专项资金作实收资本入账，收到2004年及以后批次国债专项资金作资本公积入账。本年国债资金转入4,402,862.50元，石上井专项投资转入10,500,000.00元，丰矿电业公司不需支付债务转资本公积43,360.99元。
21、未分配利润
注：
（1）本年其他调整因素-2,517,204.03元为调整数，其中：
①补计矿务局对矿业公司以前年度投资收益-2,343,151.33元；
②对江西集丰煤焦有限公司的长期投资由成本法改为权益法核算，进行追溯调整调减的投资损益累计影响数-177,694.96元；
③补计上年少计尚庄投资收益3,642.26元；
（2）本年支付江西省煤炭集团公司股利33,430,000.00元系支付上年与本年的利润。
22、资产损失
注：资产损失按江西省煤炭集团公司赣煤集团财发[2004]47号关于印发《江西省煤炭集团公司清产核资资产损失账务处理规定》的通知精神，将清产核资资产损失暂作待处理专项资产损失，自2004年4月1日起，在不超过3年的期限内摊销，本期已全额摊销。
23、主营业务收入与成本
24、其他业务利润
25、财务费用
26、补贴收入
27、营业外收入
28、营业外支出
二、萍乡市景泰房地产开发有限公司的财务资料
（一）审计意见
萍乡市景泰房地产开发有限公司（以下简称“景泰公司”）2003年、2004年及2005年三年的会计报表均经会计师事务所审计，以下是近二年会计事务所发表的审计意见。
1、2004年度会计报表审计意见
广东恒信德律会计师事务所江西分所对景泰公司2004年度的会计报表进行了审计，出具了[2005]恒德赣分审字第017号审计报告，审计意见如下：
我们审计了后附的萍乡市景泰房地产开发有限公司(以下简称贵公司)2004年12月31日的资产负债表以及2004年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
经审计，我们发现：贵公司个人股东出资后抽回资本140万元；
我们认为，除了上述情况可能产生的影响外，贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
2、2005年度会计报表审计意见
广东恒信德律会计师事务所江西分所对景泰公司2005年度的会计报表进行了审计，出具了[2006]恒德赣分审字第018号审计报告，审计意见如下：
我们审计了后附的萍乡市景泰房地产开发有限公司(以下简称贵公司)2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度经营成果和现金流量。
(二)近三年财务报表
合并资产负债表(1/2)
编制单位:萍乡市景泰房地产开发有限责任公司 金额单位:人民币元
合并资产负债表(2/2)
编制单位:萍乡市景泰房地产开发有限责任公司 金额单位:人民币元
合并利润及利润分配表
编制单位:萍乡市景泰房地产开发有限责任公司 金额单位:人民币元
合并现金流量表(1/2)
编制单位:萍乡市景泰房地产开发有限责任公司 金额单位:人民币元
合并现金流量表(2/2)
编制单位:萍乡市景泰房地产开发有限责任公司 金额单位:人民币元
（三）主要会制度及会计政策
1、会计制度
本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其有关规定。。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
按中国人民银行发布的《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》执行。
本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的现行汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末平均汇价折合为记账本位币金额。按期末平均汇价折合为记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益列入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资的核算方法
短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。
短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。
短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
8、应收款项的核算方法
公司根据《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》(财企[2002]513号)规定，视不同情况按照以下方法确认坏账损失：
（1）债务人被依法宣告破产、撤销的，应当取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，应当在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
（3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定其败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
（4）逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
（5）逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。
公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，于期末对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益，其计提比例如下：
此外，公司可根据应收款项的实际可收回状况对个别项目进行单独提取或不计提坏账准备。
企业集团内部单位互相拖欠的款项，债权人核销债权应当与债务人核销债务同等金额、同一时间进行，并签订书面协议，互相提供内部处理债权或者债务的财务资料。
应收款项转让的会计处理方法：
(1)不附追索权的应收款项转让，本公司将该应收款项予以转销，同时结转已计提的坏账准备，按转让协议将发生的销售退回、销售折让、现金折扣等确认为当期损益；
(2)附追索权的应收款项转让，按应收款项作为借款质押的核算原则进行会计处理。
应收款项作为借款质押的会计处理方法：本公司以应收款项作为质押，取得银行等金融机构借款的，其取得的借款按短期借款进行会计处理，质押的应收款项仍保留，并按规定计提坏账准备，对发生的与用于质押的应收款项相关的销售退回、销售折让、现金折扣等确认为当期损益。
应收款项贴现的会计处理方法：本公司将应收款项向银行等金融机构申请贴现，如协议规定贴现的应收款项到期，债务人未按期还款，而本公司负有还款义务的，按应收款项作为借款质押的核算原则进行会计处理；如协议规定贴现的应收款项到期，债务人未按期还款，而本公司不负有还款义务的应视同应收款项转让进行会计处理。
9、存货的核算方法
公司存货主要包括开发成本、开发产品等。
（1）开发成本包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、公共配套设施费、开发间接费用等，费用发生时直接计入开发成本。待开发房地产达到可销售状态，由开发成本转入开发产品。
（2）存货跌价准备：以期末存货可变现净值低于成本的差额计提，并计入当期损益。期末存货可变现净值的确定方法：a)产成品、自制半成品按销售合同价，超出定购数量的部份以期末的实际销售价格扣除相应的费用后确定。b)原材料、辅助材料，按互联网上公开的价格信息资料和国家有关价格信息资料价格扣除相应费用确认；没有确切价格资料的，以期末购买的同类原材料实际价格扣除相应的费用后确认。c)对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别确定存货可变现净值。
10、长期投资的核算方法
(1) 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
本公司对外投资采用权益法核算时，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为长期股权差额，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
(2)长期债权投资按实际支付的价格、支付的税金、手续费等各项附加费用减去自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。
(3)长期股权投资差额摊销方法：股权投资差额如有合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的分十年平均摊销。
(4)期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的长期投资，按单项投资预计可收回金额与其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
12、固定资产的计价及折旧方法
本公司固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；单位价值较高的；使用年限超过一年的房屋、建筑物、动力设备、传导设备、机械设备、工具仪器、运输设备等。
固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法，按单项、单个固定资产计提，残值率为3%，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下：
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
期末，公司对固定资产逐项进行检查，对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对于存在下列情况之一的固定资产，全额提取减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
13、在建工程的核算方法
本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
公司定期对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且在预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
14、无形资产的核算方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。
无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按10年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。
本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
公司定期检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或某项情况时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
无形资产按单个项目计提减值准备。
15、长期待摊费用的核算方法
（1）开办费除购建固定资产外按开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（2）长期待摊费用采用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。发生的固定资产修理费用，应当直接计入当期费用；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
16、应付债券的核算方法
本公司发行公司债券按债券面值计入应付债券———债券面值科目，实际收到的价款与债券面值的差额计入应付债券———债券溢价（或债券折价），债券的折价或溢价在债券的存续期间内按直线法进行摊销，债券上应计的利息按权责发生制分月预提，所摊销的溢价或折价及计提的利息按借款费用进行会计处理。
17、借款费用的会计处理方法
本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入长期待摊费用，待企业开始生产经营的当月一次计入当期损益；因专门借款而发生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外)开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
利息的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
18、预计负债
1、预计负债确认标准：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司应将其确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债计量方法：预计负债的金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
(1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
(2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿该负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认负债的账面价值。
19、收入确认原则
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
21、利润分配方法
公司税后利润按以下顺序分配：
(1)弥补亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)提取10%法定公益金；
(4)根据股东会决议，提取任意盈余公积金；
(5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定利润分配预案，提交股东会审议通过。
22、员工社会保障及福利
公司养老保险参加省级社会统筹、医疗保险，失业保险由各企业参加当地社会统筹系统，统筹包括企业和个人两部分，企业承担部分列入当期损益，个人承担部分由各企业代扣代交。按下列标准计提或交纳员工社会保障及福利：
（四）重要事项说明
1、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
无。
2、或有事项的说明
截止2005年12月31日本公司无需要披露的或有事项。
3、资产负债表日后事项的说明
本公司无应披露而未说明的重大资产负债表日后事项。
4、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
5、重要资产转让及其出售的说明
本公司无应披露的重要资产转让及出售事项。
6、企业合并、分立等重组事项说明
本公司无应披露的企业合并、分立等重组事项。
(五)2005年度会计报表主要项目注释
1、货币资金
2、应收款项
（1）应收账款
（2）其他应收款
3、预付账款：
4、存货：
5、长期投资
长期股权投资明细
6、固定资产
（1）固定资产原值
（2）累计折旧
注：本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧79,881.18元。
7、应付款项
（1）预收账款：
（2）其他应付款：
8、应交税金：
9、实收资本：
10、资本公积：
11、盈余公积：
12、未分配利润：
13、主营业务收入与成本：
14、其他业务利润：
15、财务费用：
16、补贴收入：
17、营业外收支：
18、企业收到的其他与经营活动的现金
19、企业支付的其他与经营活动的现金
三、江西煤炭投资有限责任公司的财务资料
（一）审计意见
江西煤炭投资有限责任公司（以下简称“省煤投资公司”）2003年、2004年及2005年三年的会计报表均经会计师事务所审计，以下是近二年会计事务所发表的审计意见。
1、2004年度会计报表审计意见
深圳南方民和会计师事务所对省煤投资公司2004年度的会计报表进行了审计，出具了深南财审报字(2005)第CA206号审计报告，审计意见如下：
我们审计了省煤投资公司2004年12月31日的资产负债表及2004年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了省煤投资公司2004年12月31日的财务状况及2004年度的经营成果和现金流量。
2、2005年度会计报表审计意见
广东恒信德律会计师事务所江西分所对江西煤炭投资有限责任公司（以下简称“省煤投资公司”）2005年度的会计报表进行了审计，出具了[2006]恒德赣分审字第0022号审计报告，审计意见如下：
我们审计了 省煤投资2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度经营成果和现金流量。
(二)近三年财务报表
(下转D29版)