（上接D5版）

　　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×年管理费率÷当年天数，本基金年管理费率为1.5%

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　　 2）基金托管人的托管费

　　在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×年托管费率÷当年天数，本基金年托管费率为0.25%

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　　3）上述1、中3）到8）项费用由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定，按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。

　　4、不列入基金运作费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金募集期间所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付，基金收取认购费的，可以从认购费中列支。

　　5、基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费率。降低基金管理费率和基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前3个工作日在至少一种指定媒体上刊登公告。

　　（二）与基金销售有关的费用

　　与基金销售有关的费用主要包括基金的申购费、赎回费、转换费等，上述费用具体的费率、计算公式、收取使用方式等内容请参见本招募说明书摘要“第五节基金的申购费、赎回费与转换费”。

　　（三）基金税收

　　基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定，履行纳税义务。

　　十、招募说明书更新部分说明

　　上投摩根双息平衡混合型证券投资基金于2006年4月26日成立，至2006年10月25日运作满半年。现依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其它有关法律法规的要求, 结合基金管理人对本基金实施的投资经营活动，对2006年4月7日公告的《上投摩根双息平衡混合型证券投资基金招募说明书》进行内容补充和更新, 主要更新的内容如下：

　　1、在“三、基金管理人”的“基金管理人概况”中，加入“上投摩根富林明基金管理有限公司”更名为“上投摩根基金管理有限公司”的说明。

　　2、在“三、基金管理人”的“主要人员情况”中，对董事长及董事信息进行了更新，并加入监事会成员信息，同时根据实际情况更新了投资决策委员会成员的信息。

　　3、在“三、基金管理人”的“内部控制制度”中，对“风险管理体系”的组织构架图进行了更新。

　　4、在“四、基金托管人”中，对基金托管人的基本情况及相关业务经营情况进行了更新。

　　5、在“五、相关服务机构”部分，增加了代销机构—国信证券、国都证券、招商银行、兴业银行及浦发银行等的有关信息。

　　6、本基金的实际募集期是2006年4月10日至4月21日，根据本基金的实际募集情况，在“六、基金的募集及基金合同的生效”中更新了相关内容。

　　7、在“九、基金的投资”的“基金的投资组合报告”中，根据本基金实际运作情况更新了最近一期投资组合报告的内容。

　　8、在“十、基金的业绩”中，根据基金的实际运作情况，对本基金成立以来的业绩进行了说明。

　　9、在“十三、基金的费用与税收”中，根据《招募说明书内容与格式指引》对该章节的格式进行了规范。

　　2006年12月