表二：合并损益表 （单位：元）
表三：2005年合并现金流量表 （单位：元）
2005 年度会 计 报 表 附 注：
一、公司的基本情况
本公司系经浙江省工商行政管理局批准，由孔德永与刘玉湘出资组建，于2003年10月21 日成立，企业法人营业执照号3300001010138。本公司注册资本为6100万元，现法人代表为孔德永。主要经营范围：房地产投资、实业投资、基础设施投资、建筑材料、电梯、汽车配件、摩托件配件、机电设备、纺织品、服饰、化工产品（不含危险品）的销售。建筑设备租赁，经济信息咨询（不含证券、期货咨询），物业管理、装饰装潢。
(一)会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其尚未达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关，属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资在取得时按照投资成本计量。
2．短期投资持有期间取得的利息或股利，冲减短期投资的账面价值。
3．处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
4．期末时对短期投资按单个投资、分类投资、投资总体的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
(八)坏账损失核算方法
1．坏账的确认标准：
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
2．坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账。
3．坏账准备提取方法：坏账准备按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的0.5%计提或按个别认定法计提
(九)存货核算方法
1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法计价，入库产成品(自制半成品)按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。
3．领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。
4．存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5．期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(十)长期股权投资核算方法
1．长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
2．公司持有被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持有被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的长期股权投资 ，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
3．长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本高于享有被投资单位所有者权益份额的差额记入“股权投资差额”，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财政部 财会[2003]10号文发布以前产生的记入“股权投资差额”，按不低于10年的期限平均摊销；在财政部 财会[2003]10号文发布以后产生的增加投资成本，同时增加“资本公积———股权投资准备”。
4．处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
5．长期股权投资期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值的，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)长期债权投资核算方法
1．长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。
2．长期债权投资的初始投资成本减去尚未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
3．长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
4．长期债权投资期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(十二)固定资产及累计折旧核算方法
1．固定资产标准：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
2．固定资产的主要计价方法：
(1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值；
(2)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值；
(3)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；
(4)企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以非货币性交易换入的固定资产，按债务重组和非货币交易准则规定的方法确定入账价值。
3．固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的 %)确定折旧率如下：
4．期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法：
期末固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。对于由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。对于符合全额计提固定资产减值准备条件的固定资产，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
(十三)在建工程核算方法
1．在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，确认工程实际支出的方法如下：
(1)发包的基建工程，按应支付的工程价款、交付安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；
(2)自营的基建工程，按领用的工程物资成本、原材料成本及不能抵扣的进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
2．所建造的工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3．期末在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。
(十四)借款费用的会计处理方法
1．借款费用包括因借款而发生的利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的借款费用，在同时具备相关条件时，予以资本化，其他的借款费用在发生的当期确认为费用。
2．借款费用资本化率及资本化金额的确定，按照《企业会计准则———借款费用》的规定执行。
3．借款费用资本化期间：
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：1)资本支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(十五)无形资产核算方法
1．无形资产在取得时，按实际成本计量。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。预计使用年限按照不超过相关合同规定的受益年限与法律规定的有效年限二者之中较短者确定。如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已不能给企业带来未来经济利益时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
(十六)长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
应付债券按照实际的发行价格总额计量，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(十八)收入确认原则
1．销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4)相关的收入及成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
（3）长期合同工程在合同结果已经能够可靠地估计时，营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
3．他人使用本公司资产而发生的收入
他人使用本公司现金资产而发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十九)所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
(二十)会计政策变更说明
说明会计政策变更的内容、影响金额及其对期初留存收益的影响
(二十一)重大会计差错更正
说明重大会计差错的内容、更正金额及其对期初留存收益的影响
(二十二)会计估计变更说明
说明会计估计变更的内容及其对当期损益的影响
(二十三)合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，均在合并时抵销。
三、控股子公司及合营企业
(一)列入合并会计报表范围的子公司
（1）公司名称 瑞安市万家物业管理有限公司 注册地址 浙江省瑞安 注册资本 50万 经营范围 房地产开发 投资额44万 拥有其股权比例88%
（2）公司名称 浙江万家房地产开发有限公司 注册地址 浙江省瑞安 注册资本 2000万 经营范围 房地产开发 投资额1760万 拥有其股权比例88%
（3）公司名称 安徽万家房地产开发有限公司 注册地址 安徽省合肥市 注册资本800万 经营范围 房地产开发 投资额480万 拥有权益比例60%
（4）公司名称 瑞安市陶山农贸市场有限公司 注册地址 浙江省瑞安 注册资本50万 经营范围 市场管理 投资额26万 拥有其股权比例52%
（5）公司名称 合肥万家投资有限公司 注册地址 安徽省合肥市 注册资本2000万 经营范围 投资投资额1500万 拥有其股权比例75%
（6）公司名称 瑞安国际大酒店有限公司 注册地址 浙江省瑞安 注册资本9800万 经营范围 住宿、饮食、商业服务业 投资额 5200万 控股子公司浙江万家房地产开发有限公司拥有其股权比例53.06%
(二)合并报表范围发生变更情况说明
本年减少瑞安万家混凝土有限公司及瑞安万家装饰设计工程有限公司，减少原因系转让了其所持有的这2家公司的所有股权。
本年增加瑞安陶山农贸市场有限公司、合肥万家投资有限公司及瑞安国际大酒店有限公司这3家子公司。
(三)公司报告期内因发生购买股权而增加控股子公司:
本年购买了以下3家子公司：国际大酒店有限公司、合肥万家投资有限公司及瑞安陶山农贸市场有限公司
四、税项
(一)增值税
根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；
(二)营业税
按 5 %的税率计缴。
(三)所得税
按应纳税所得额以 33 %的税率计缴。
五、利润分配
根据公司章程净利润按如下比例分配：
(1)按 10 %提取盈余公积
(2)按 5 %提取公益金
六、合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元)
(一)合并资产负债表主要项目注释
1．货币资金
(1)明细情况
2．应收账款 期末数168571.00
(1)账龄分析
3．其他应收款 期末数241805001.65
(1)账龄分析
其中：应收瑞安万家混凝土有限公司往来款36438138.00,占期末余额15.07%
4．预付账款 期末数416256358.05
(1)账龄分析
5．存货 期末数351609484.88
(1)明细情况
6．待摊费用 期末数735211.96
7．长期股权投资 期末数10200000.00
8．固定资产及累计折旧 期末数190298060.49/60521183.83
(1)固定资产原价
1)明细情况
(1)累计折旧
(3)固定资产净值 期末数129776876.66
9．在建工程 期末数 2636171.72
(1)明细情况
10．无形资产 期末数33150.00
(1)无形资产账面价值
11．长期待摊费用 期末数1145483.48
12．短期借款 期末数33500000.00
明细情况
13．应付账款 期末数5842143.81
14．预收账款 期末数195566083.68
系预收的售楼款。
15．应付股利 期末数-4191520.21
16．应交税金 期末数-21539385.00
17．其他应交款 期末数-2282940.92
18．其他应付款 期末数184241577.15
19．预提费用 期末数377046081.16
20．长期借款 期末数193000000.00
21．实收资本(股本) 期末数61000000.00
22．资本公积 期末数62611300.06
(1)明细情况
23．盈余公积 期末数8218704.45
(1)明细情况
24．未分配利润 期末数36628105.98
(二)合并利润表主要项目注释
1．主营业务收入 本期数861586773.52
2．主营业务成本 本期数685129319.11
3．其他业务利润 本期数3997058.50
(1)明细情况
4．营业费用 本期数6900142.65
其中：
5．管理费用 本期数31688025.63
其中：
6．财务费用 本期数1254474.79
7．投资收益 本期数-657809.22
8．营业外收入 本期数5695.50
9．营业外支出 本期数3455258.40
七、母公司会计报表注释
(1)母公司资产负债表主要项目注释
1．其他应收款 期末数56232222.30
(1)账龄分析
其中：应收合肥万好置业有限公司往来款52700000.00占期末余额的93.72%。
2．长期股权投资 期末数152783999.88
(1)明细情况
(1)长期股权投资———股权投资
3．固定资产及累计折旧 期末数 16242385.07/1070909.45
(1)固定资产原价
(1)明细情况
(2)累计折旧
(3)固定资产净值及固定资产减值准备
(二)母公司利润及利润分配表主要项目注释
1．投资收益 本期数55277908.38
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
2．关联方应收应付款项余额
九、资产负债表日后事项
（1）.2006年5月28日林秋田将其拥有的安徽万家房地产开发有限公司的25%股权以200万元转让给万好万家，已办理变更登记手续。变更后安徽万家房地产开发有限公司成为万好万家的全资子公司。
（2）2006年5月28日温州市鸿华塑料有限公司将其拥有的浙江万家房地产开发有限公司的12%股权以240万元转让给万好万家，已办理变更登记手续。变更后浙江万家房地产开发有限公司成为万好万家的全资子公司。
（3）2006年5月18日浙江新宇之星宾馆有限公司股东会决议，原自然人股东张学民、乐允、徐瀛等十三人将其拥有的浙江新宇之星宾馆有限公司的100%股权转让给万好万家。2006年6月27日已办理工商变更登记手续。
十、其他重要事项
浙江万家房地产开发有限公司有关开发项目由于未办妥工程决算，预提相关项目的建安等成本373220000元，其中玉海大厦58520000元、万家花园65970000元、新江南90200000元、塘下大厦83390000元、东方商务75140000元，玉海大厦、万家花园、新江南、东方商务项目按营业收入的80%预转经营成本，塘下大厦项目按94.35%预转经营成本。
第十节 其他重大事项
截止本报告签署之日，本公司不存在与本次收购有关的应当披露的其他重大事项。
第十一节 收购人声明
万好万家集团有限公司法定代表人声明：
本人（以及本人所代表的机构）承诺，本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
法定代表人：孔德永（签字）
盖章：万好万家集团有限公司
签署日期：2006年 月 日
第十二节 备查文件
备查文件：
1、本公司法人营业执照和税务登记证。
2、本公司董事、监事、高级管理人员的名单及其身份证明。
3、本公司2006年股东会决议。
4、本公司最近两年财务会计报表。
5、本公司与国联纺织签署的《无锡庆丰股份有限公司股份转让协议》。
6、关于股份转让洽谈情况的说明。
7、本公司及本公司的董事、监事、高级管理人员及其亲属在6个月内买卖无锡庆丰股份有限公司股份的说明和证明。
上述备查文件备查阅地点：上海证券交易所、庆丰股份董秘室、本公司董事会办公室。