2006年度报告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

　　1.2公司董事谢卫军先生因出国在外，无法在年报披露前签署年报书面确认意见；高级管理人员副总经理徐德昆先生因故，无法签署年报书面确认意见。

　　1.3公司董事谢卫军先生因工作原因出国在外未出席董事会，委托董事长刘秀玲女士 代为行使表决权。

　　1.4北京京都会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　1.5公司负责人刘秀玲，主管会计工作负责人王翼龙，会计机构负责人（会计主管人员）秦秀敏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 基本情况简介

　　2.2 联系人和联系方式

　　§3 会计数据和财务指标摘要

　　3.1 主要会计数据

　　单位:元 币种:人民币

　　3.2 主要财务指标

　　单位:元

　　扣除非经常性损益项目

　　√适用 □不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　3.3 国内外会计准则差异

　　□适用 √不适用

　　§4 股本变动及股东情况

　　4.1 股份变动情况表

　　单位:股

　　4.2 股东数量和持股情况

　　单位:股

　　4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

　　4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

　　□适用√不适用

　　4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

　　(1)法人控股股东情况

　　控股股东名称：北京西单友谊集团

　　法人代表：刘秀玲

　　注册资本：254,500,000元

　　成立日期：1997年10月10日

　　主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：国内商业，本系统商品的进出口业务，文化娱乐服务，饮食服务，仓储，彩扩，销售字画、文房四宝，集团所辖范围内国内外广告业务等。

　　(2)法人实际控制人情况

　　实际控制人名称：北京市人民政府国有资产监督管理委员会

　　4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　§5 董事、监事和高级管理人员

　　5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

　　单位:股 币种:人民币

　　§6 董事会报告

　　6.1 管理层讨论与分析

　　公司的主营业务范围及经营情况

　　主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、花卉、食品、饮料、美容美发、首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。

　　2006年是我国商业零售企业快速发展的一年，是市场进一步细分，百货零售业竞争更加激烈的一年。公司全体员工统一思想、振奋精神，扎扎实实抓管理，精耕细作谋经营，公司全年实现销售总额     18.11亿元，增长14.08%，净利润810.2万元，增长64.37 %。2006年公司重点做了以下几方面工作：

　　一、百货业态经营能力稳步提升，专营专卖持续快速发展

　　2006年，公司按照年初制定的战略部署，集中人力、物力、财力，全力做好百货店的提升和发展，百货业态成为公司战略布局中的主力业态。

　　作为公司核心企业--西单商场通过春、秋两季两次大规模的商品结构和品牌调整，品牌结构发生可喜变化，商品竞争力明显提升，客层质量显著提高，现代时尚百货店初露端倪。调整后各线品牌的毛利贡献比例更加趋于合理,品牌商品已逐渐成为西单商场提高经营绩效的源泉。2006年，西单商场通过ISO9000质量认证，规范了业务管理流程，推行精细化管理，算账细化到每一个品牌，使经营业绩稳步提高。

　　西部区在加大各门店调整力度、整合区域品牌资源、实现品牌共享等方面做了大量深入细致的工作，其中新疆西单商场、兰州西单商场取得了明显成效。

　　2006年，公司专营专卖业态得到持续快速发展。法雅公司门店总数达到156家、销售总额近3亿元,比2003年成立之初门店数量、销售、利润均大幅增长。

　　年内，公司成立了羽绒专卖部，在继续做好西单商场羽绒卖场销售的同时，在京郊新开小白羊1号店、6号店、28号店三个店中店，仅两个月就实现销售215万元，成为公司专营专卖新的利润增长点，为2007年开了好局。

　　二、盘活资产，整合资源，提升整体盈利能力

　　2006年，公司有效整合、优化配置了社购事业部和法雅公司的现有资源，在京城大商场中首创“体育运动工厂店”的全新经营模式。法雅工厂店进驻后，旺季日均销售达30余万元。年末，再次调整到位后的皂君庙购物中心成为运动、休闲、时尚名品折扣店，客层质量明显提升，盈利能力显著提高。此外，公司果断关停并转效益差或提升无望的门店，先后关闭了兰州东方红店、火车站店，北京恩济里超市、天通苑东区超市，有效止损。

　　年内，通过处置公司洼里物流配送中心，既增加了本年度的利润收入，又优化了公司的资源配置，为公司主业发展提供了一定的资金支持。

　　三、强化管理，完善制度，管理水平显著提升

　　公司2006年在明晰各部室管理职能和进一步准确界定权责边界的前提下对企业内部管理制度进行了补充、修订和完善。先后出台了《关于公务用车管理规定》、《印章管理暂行规定》、《合同管理暂行办法》等规章制度，制定了配套的工作流程；并通过对不同层级人员的集中培训将制度贯彻到各单位、各部门，加深了制度执行人对制度精神实质的理解和准确把握，有效提高了公司管理执行力。

　　在人事管理上，公司修定了《关于公司所属各单位领导班子成员年度考核的规定》、《关于对公司总部管理人员综合考核的规定》，以及《企业经营管理者2006年度工作目标责任书》，进一步完善了考核体系，强化了对经营业绩的考核力度，客观公正地评价干部；在财务管理的控制力度上，公司下发了《北京市西单商场股份有限公司全面预算管理细则（试行）》，在原有费用预算的基础上，加大了对项目支出的事前预算和事中控制，进一步理顺管理流程，明确界定各管理层级的权责范围，强化了公司总部的监管力度，提升了财务管理工作的水平，在物业资产管理上，公司注重加强对物耗用品的管理，制定下发了《关于物耗用品管理的有关规定》，在公司范围内通过统采分领，降低采购成本，实现办公用品零库存，避免占压资金；在信息系统建设上，重点调整了信息系统的网络结构，更换主机，进一步提升主机系统的数据处理能力。

　　对公司未来发展的展望

　　1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度

　　本公司所处行业为商业零售业，是一个充分竞争的领域，从近几年特别是我国入世后，国内流通领域急剧演化的市场格局看，大企业主导市场的趋势日益明显，零售企业必须顺应这种大势所趋的客观潮流，利用一切机会，实现加速发展，才能在激烈竞争的市场中居于主动，取得生存和发展的强势与势能。本公司从2003年以来加快了主业发展步伐，规模有所扩大，但与国内大型商业企业集团，有比较大的差距。

　　2、未来公司发展机遇和挑战，以及公司发展战略、发展规划

　　公司将充分利用2008年的奥运商机，在总结近几年发展过程中的经验和教训的基础上，加快发展步伐，并力争于在2010年进入国内零售业先进行列，公司将在今年对公司发展战略进行调整，发挥公司在百货业态和专营专卖业态的经营优势，做大做强，以发展增强凝聚力，以发展鼓舞士气，使企业在新一轮发展中赢得主动。

　　3、新年度的经营计划

　　公司将2007年定为公司的“效益年”，全年工作的指导思想是：认真贯彻集团重点工作部署，以“追求效益最大化”为目标；以提升品牌经营、争取合理毛利、加强成本控制、做好结构性调整，提升单店的经营质量为措施；以统一思想，提高精细化管理水平为保障，努力开创企业发展的新局面。

　　为了确保2007年经济指标的全面完成，公司要求所属的盈利企业要再接再厉、再创佳绩；微亏企业要坚决扭亏、迎头赶上；重亏企业要努力止亏并大幅减亏。全年要做好以下重点工作：

　　一、统一认识、深入思考，注重协调好五方面关系

　　公司在充分总结以往工作经验和教训的基础上，2007年要统一思想，注重处理好以下五方面关系，使经营和管理工作协调发展。一是规范化管理体系与差异化经营的关系。二是商品经营与资本运作的关系。三是提高效益与提高职工生活水平的关系。四是夯实基础与稳步发展的关系。五是物质文明建设与精神文明建设的关系。

　　二、突出重点，全面提高，努力实现“效益”目标

　　为确保实现2007年效益全面增长的目标，公司及所属各门店要在2006年调整与提升的基础上，重点做好品牌化经营、结构性调整及降低运营成本、争取合理毛利四个方面的工作：1、追求定位准确，突出差异化经营特色；2、进一步加强品牌管理，提升品牌含金量；3、科学合理提升毛利率，实现利润最大化；4、有计划有重点地进行结构性调整。根据公司的发展战略，公司将总结成功经验，进一步扩大专营专卖规模，加大对法雅公司和羽绒专卖公司的支持力度，寻求更加广阔的利润空间。

　　三、创新营销方式，增强文化氛围，实现自我突破

　　2007年，公司要充分发挥“西单商场”的品牌号召力，本着集参与度、趣味性和观赏性于一体的原则，制定全年营销计划，将节日风俗性促销、季节变换性促销、造节造市性促销、品类专题性促销等活动做足、做透。在情感营销、文化营销和主题营销中实现自我突破，力争有效拉动销售增长。

　　四、加强规范化精细管理，提高现代化管理水平

　　1)增强全局意识，强化监管力度，落实全面预算管理工作。一是公司总部要有效地发挥企业内部监督职能，加强内部审计工作。二是完善考核体系，将预算管理与绩效考核紧密衔接，进而使预算管理收到更好的效果。三是正确认识、妥善解决预算执行中的例外事项。

　　2)健全合同管理体系，规范合同管理工作。2007年要加强公司对外签订各类经济合同的管理，保证公司对外经济活动的正常开展和经营目标的如期实现。公司将建立经济合同“统一领导，业务对口，界定权限，分级管理”的管理体制。

　　3)强化节约意识，精打细算，节支增盈。2007年，在通过全面预算管理，全方位控制成本支出的基础上，公司各分管部门要继续分兵把口，加强管理，杜绝跑冒滴漏现象，重点做好设备设施采购及在公司范围内合理调配使用的工作，特别是要做好闲置资产盘活和废旧资产再利用的工作，使闲置、零散设备设施发挥其最大效能，减少资源浪费，降低企业运营成本，真正实现节支增盈。

　　4)加强综合考核，提高公司的系统执行力。为确保公司2007年各项工作落到实处，公司将在现有基础上健全考核体系，加大考核力度，成立综合考核小组，实行巡回检查的方式，充分发挥公司总部各部室的职能，认真贯彻全面预算管理和《合同管理办法》，加强成本控制，加大对所属单位各项经济指标、管理指标的事中监管力度，严格年度考核，各项考核工作与年终奖励紧密挂钩，力争做到各项工作有安排、有布置、有检查、有落实。

　　4、公司实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划

　　公司目前负债率较低，银行资信好，具有多种融资渠道，以支持公司未来发展战略的实施。

　　5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素

　　百货业态品牌集合力尚待提高，考核体系仍需细化、完善，总部管理职能需进一步理顺，具有丰富一线管理经验的专业人才匮乏，使得公司在实施未来发展战略时，要对以上风险因素进行充分的估计与判断。

　　6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　√适用□不适用

　　根据财政部2006年2月15日发布的财政部令第33号《企业会计准则-基本准则》和财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司将于2007年1月1日起执行新企业会计准则。

　　一、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对财务状况和经营成果的影响主要有：

　　（1）根据《企业会计准则第2号—投资》的规定，投资企业对子公司的长期股权投资应当采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。新准则的规定，将使母公司不再对子公司的当期净利润进行权益法核算确认投资收益，只有在子公司对接受投资后产生的累积净利润进行分配时才确认投资收益，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响。但是本事项不影响公司合并报表。

　　（2）根据《企业会计准则第2号—投资》的规定，投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。同时，子公司当期发生的亏损应当在母公司和少数股东之间进行分配。分配给少数股东的当期亏损超过了少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应根据具体情况进行处理。如果章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应冲减少数股东权益在该子公司所有者权益中所享有的份额；如果章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应冲减母公司的所有者权益。截至2007年1月1日，本公司之子公司河北金鹰食品有限公司、兰州西单商场百货有限公司、北京西单电子商务有限公司净资产已降至零以下，本公司已在以上相关单位发生亏损的会计期间在确认投资损失的同时，根据未确认投资损失金额计提其他应收款坏账准备。根据新准则规定，因无明确依据说明以上子公司的少数股东将承担亏损额以外相应义务，因此，其亏损额超出少数股东投资额部分均将由本公司承担，对母公司所有者权益和损益状况均将产生影响。

　　（3）根据《企业会计准则第3号-投资性房地产》的规定，本公司采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。公司所属谊星商业投资有限公司房产对外出租，采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量，2007年1月1日，本公司投资性房地产原值182,307,058.22元，已计提折旧14,537,441.72元。

　　（4）根据《企业会计准则第8号-资产减值》，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。故在执行新企业会计准则以后，公司的固定资产、在建工程、无形资产、长期投资已确认计提的减值准备不得转回。本公司截至2007年1月1日，对西单上海华联超市（北京）有限责任公司计提950万元长期股权投资减值准备，在执行新准则后不得转回。

　　（5）根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》明确定义了职工薪酬的内容，共计八项。同时取消了按14%比例提取职工福利费的要求，执行新准则后，职工福利费的列支由企业掌握，超过税法规定允许列支的部分调整应纳税所得额，同时，已计提尚未使用的职工福利费应在2007年度予以调整冲回。

　　（6）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，所得税会计处理停止采用应付税款法，改按所得税准则规定的资产负债表债务法，按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值为基础，与其计税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税负债及递延所得税资产金额。由此可能影响公司当期的所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值2,169,912.49元，相应调增期初留存收益1,729,144.56元。

　　（7）根据《企业会计准则第20号—企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。截至2006年12月31日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额共1项，金额190,666.27元；根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，上述借方差额予以冲销，相应调减期初留存收益。

　　（8）根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中的股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此变化将影响股东权益的计算口径。

　　（9）根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。本公司之子公司北京西单电子商务有限公司因处于清理阶段，2004年度起未纳入合并范围，因该公司截至2007年1月1日尚未清理完毕，根据新准则要求，需纳入合并范围，编制合并会计报表。

　　（10）执行新准则后，公司的财务报表列报相应改变，资产负债表、损益表、现金流量表以及所有者权益变动表均与以前年度的列报发生了相应的改变。本公司已根据新准则的要求，对会计报表以及会计科目的设置进行了相应调整，并已于2007年1月1日在全公司范围内实施。

　　二、基于上述会计政策、会计估计变更，公司目前已经认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异主要有“长期股权投资差额”、“所得税”、“少数股东权益”等项目。新旧会计准则股东权益差异调节累计数为89,695,095.69元，具体包括：少数股东权益影响79,914,564.37元，调增2007年期初留存收益9,780,531.32元，其中，未分配利润调增1,177,090.77元，盈余公积金调增361,387.52元，其他调增8,242,053.03元。

　　三、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新准则的进一步解释而进行调整。

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　单位:元 币种:人民币

　　6.3 主营业务分地区情况

　　单位: 人民币元

　　6.4 募集资金使用情况

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　变更项目情况

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　6.5 非募集资金项目情况

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明

　　□适用√不适用

　　6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　经北京京都会计师事务所审计，2006年公司实现利润总额为8,453,234.42 元，净利润 8,102,037.24 元，依照《公司章程》规定提取法定公积金760,151.48元,提取后，本期未分配利润余额7,341,885.76 元，加上公司结转以前年度未分配利润-142,231,293.06 元，合计未分配利润为-134,889,407.30元。本预案须提交股东大会审议通过。

　　公司独立董事同意此分配预案。

　　公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

　　√适用□不适用

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　□适用√不适用

　　7.2 出售资产

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　通过此次资产处置，一方面可以使公司的资源得到优化，以支持公司做强做大主业；另一方面，可以使公司获得一部分经营补偿，增加本年度的利润收入，给股东有一个良好的回报。

　　7.3 重大担保

　　□适用√不适用

　　7.4 重大关联交易

　　7.4.1 与日常经营相关的关联交易

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币