（4）基金的收益分配政策
普天债券基金A类、B类及普天收益基金的收益分配政策相同，具体为：在符合有关基金分红条件的前提下，本系列基金旗下各基金的收益分配各自独立进行；每份基金份额享有同等分配权；基金当年收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配；如果基金投资当期出现亏损，则不进行收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年至少分配一次，但若成立不满3个月可不进行收益分配；本基金收益分配采用现金方式，基金份额持有人可选择获取现金红利或将现金红利转为基金份额; 若基金份额持有人未明示选择，则视为选择了获取现金红利方式；普天债券基金的A、B类基金份额所对应的可分配收益可能有所不同，同一类别基金的每份基金份额享有同等分配权。
2、重大会计差错的内容和更正金额
本报告期内没有重大会计差错。
3、资产负债表日后事项
普天系列基金基金管理人于2007年1月15日公告2007年度第一次分红方案，向截至2007年1月17日止在本系列基金注册登记人中国证券登记结算有限责任公司登记在册的全体基金份额持有人，普天债券A类及B类基金分别按每10份基金份额派发红利0.440元，普天收益基金按每10份基金份额派发红利7.050元。
4、关联方关系及交易
（1）关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
国信证券有限责任公司 基金管理人的股东、基金代销机构
方正证券有限责任公司 基金管理人的股东
安徽国元信托投资有限责任公司 基金管理人的股东
深圳市北融信托投资发展有限公司 基金管理人的股东
本报告期内关联方关系未发生变化。
（2）基金各关联方投资本基金的情况
A．基金管理人投资情况
a.鹏华普天债券投资基金
2005年和2006年本基金管理公司没有持有鹏华普天债券投资基金的基金份额。
b.鹏华普天收益证券投资基金
注：1.“-”表示赎回本基金份额。
2.本基金管理人持有本基金份额的比例偏高,是由于本基金发生大额赎回等原因导致基金规模大幅缩减而被动造成。本基金管理人已采取相关有效措施，力争降低该比例。
B．基金管理人主要股东及其控制的机构投资情况
2005年和2006年本基金管理人主要股东及其控制的机构没有持有普天系列投资基金的基金份额。
（3）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
A. 鹏华普天债券投资基金
普天债券基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2006年12月31日保管的银行存款余额为10,774,557.20元(2005年：1,525,900.93元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为127,091.50元(2005年：59,816.82元)。
普天债券基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，于2006年12月31日的相关余额10,145,282.84元计入“结算备付金”科目(2005年：4,855,210.98元)，其中最低结算备付金0.00元(2005年：96,443.34元)，其他结算备付金10,145,282.84元(2005年：4,758,767.64元)。
B. 鹏华普天收益证券投资基金
普天收益基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2006年12月31日保管的银行存款余额为28,064,258.91元(2005年：325,919.62元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为70,830.44元(2005年：66,069.03元)。
普天收益基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，于2006年12月31日的相关余额27,370,035.04元计入“结算备付金”科目(2005年：6,952,000.58元)，其中最低结算备付金1,333,746.33元(2005年：530,506.32元)，其他结算备付金26,036,288.71元(2005年：6,421,494.26元)。
（4）关联方交易，下列关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
A.2005年及2006年本系列基金没有通过关联方席位进行的股票、债券、债券回购及权证交易。
B. 关联方报酬
a.基金管理人报酬
支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理酬金，普天债券基金按前一日的基金资产净值的0.6%的年费率计提(2006年5月15日前按0.75%的年费率计提)，逐日计提，按月支付，日管理费=前一日基金资产净值×0.6%÷当年天数(2006年5月15日前，日管理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数)；普天收益基金按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提，逐日计提，按月支付，日管理费=前一日基金资产净值×1.5%÷当年天数。
截止至2006年12月31日，普天债券基金2006年共需支付基金管理人报酬人民币568,441.37元；2005年支付基金管理人报酬人民币621,862.57元；
截止至2006年12月31日，普天收益基金2006年共需支付基金管理人报酬人民币3,221,918.19元；2005年支付基金管理人报酬人民币3,881,826.03元。
b.基金托管人报酬
支付基金托管人交通银行股份有限公司的托管费，普天债券基金按前一日的基金资产净值的0.18%的年费率计提(2006年5月15日前按0.2%的年费率计提)，逐日计提，按月支付，日托管费=前一日基金资产净值×0.18%÷当年天数(2006年5月15日前，日托管费=前一日基金资产净值×0.2%÷当年天数)；普天收益基金按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提，逐日计提，按月支付，日托管费=前一日基金资产净值×0.2%÷当年天数。
截止至 2006 年12月31日，普天债券基金2006年共需支付基金托管人报酬人民币163,476.63元，2005年支付基金托管人报酬人民币165，830.05元；
截止至 2006 年12月31日，普天收益基金2006年共需支付基金托管人报酬人民币429,589.12元；2005年支付基金托管人报酬人民币517,576.82元。
c. 销售服务费
普天债券B类支付基金销售机构的销售服务费按前一日的基金资产净值的0.3%的年费率计提，逐日计提，按月支付，日销售服务费=前一日基金资产净值×0.3%÷当年天数。
普天债券B类在本会计期间需向关联方支付的基金销售服务费如下:
单位: 人民币元
C.与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
与关联方之间通过银行间同业市场进行的债券交易，该类交易是在正常业务中按照一般商业条款而订立。
a.鹏华普天债券投资基金
b. 鹏华普天收益证券投资基金
2005年及2006年本基金没有与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
5、流通受限制不能自由转让的基金资产
（1）鹏华普天债券投资基金
截至2006年12月31日，基金获配暂不能流通的股票成本为736,320.00元，股票市值为736,320.00元，对比成本估值增值为0.00元，普天债券投资基金持有未上市或上市未流通的股票明细如下：
（2）鹏华普天收益证券投资基金
截至2006年12月31日，基金获配暂不能流通的股票成本为8,473,412.05元，股票市值为15,346,545.14元，对比成本估值增值为6,873,133.09元，普天收益证券投资基金持有未上市或上市未流通的股票明细如下：
七、基金投资组合报告
（一）本报告期末基金资产组合情况
1、鹏华普天债券投资基金
2、鹏华普天收益证券投资基金
（二）本报告期末按行业分类的股票投资组合
1、鹏华普天债券投资基金
2、鹏华普天收益证券投资基金
（三）本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细
1、鹏华普天债券投资基金
注：上述股票明细为本基金截止本报告期末投资的全部股票。
2、鹏华普天收益证券投资基金
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于鹏华基金管理有限公司网站http：//www.phfund.com.cn的年度报告正文。
（四）报告期内股票投资组合的重大变动
1、鹏华普天债券投资基金
（1）累计买入价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下：
（2）累计卖出价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下：
（3）报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
2、鹏华普天收益证券投资基金
（1）累计买入价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下：
（2）累计卖出价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下：
（3）报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
（五）本报告期末按券种分类的债券投资组合
1、鹏华普天债券投资基金
2、鹏华普天收益证券投资基金
（六）本报告期末按市值占基金净值比例大小排序的前五名债券明细
1、鹏华普天债券投资基金
2、鹏华普天收益证券投资基金
注：上述债券明细为普天收益基金截止本报告期末投资的全部债券
（七）投资组合报告附注
1、报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。
2、报告期内本基金投资的前十名股票中没有超出基金合同规定的备选股票库。
3、其他资产构成
（1）鹏华普天债券投资基金
（1） 鹏华普天收益证券投资基金
4、本基金持有的处于转股期的可转换债券及投资资产支持证券。
（1）鹏华普天债券投资基金
报告期末本基金没有持有处于转股期的可转换债券，也没有投资资产支持证券。
（2）鹏华普天收益证券投资基金
报告期末本基金没有持有处于转股期的可转换债券，也没有投资资产支持证券、分离交易可转债。
5、本基金权证投资情况及本报告期末本基金持有权证情况
（1）鹏华普天债券投资基金
本基金持有权证的金额、比例符合相关法律法规及中国证监会的相关规定。
（2）鹏华普天收益证券投资基金
本基金持有权证的金额、比例符合相关法律法规及中国证监会的相关规定。
八、基金份额持有人结构
本报告期末基金份额持有人信息
(一) 鹏华普天债券投资基金
(二) 鹏华普天收益证券投资基金
九、开放式基金份额变动
（一）鹏华普天债券投资基金
单位：份
注:基金合同生效日为2003年7月12日,红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源，统一计入本报告期间基金总申购份额， 基金转换转出作为本期赎回资金的支付, 统一计入本报告期间基金总赎回份额，不单独列示。
（二）鹏华普天收益证券投资基金
单位：份
注:基金合同生效日为2003年7月12日,红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源，统一计入本报告期间基金总申购份额， 基金转换转出作为本期赎回资金的支付, 统一计入本报告期间基金总赎回份额，不单独列示。
十、重大事项揭示
(一)本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
(二)本基金管理人（以下简称“本公司”）、托管人的重大人事变动：
1、本基金管理人的重大人事变动情况
（1）因本公司第二届董事会、监事会成员任期届满，按照《公司法》和本公司章程的有关规定，董事会、监事会成员已按规定程序进行了换届。根据股东单位推荐，经股东会审议通过，部分董事、独立董事、监事发生了变更。变更后的本公司第三届董事会成员现为孙枫、胡继之、钱海章、陈锐、过仕刚、黄俞、郝珠江、方兆本、柳青、黄世忠、孙煜扬、殷克胜，其中孙枫任董事长，郝珠江、方兆本、柳青、黄世忠任独立董事。变更后的本公司第三届监事会成员现为：李国阳、朱天相、徐剑、孙泽，其中李国阳任监事会召集人。上述变更事项已报中国证监会备案，并于2006年1月21日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告。
（2）因内部工作岗位调整，经本公司第三届董事会第十三次会议审议批准，决定由阳先伟担任鹏华普天债券开放式证券投资基金基金经理，江明波不再担任该基金基金经理，并已于2007年1月20日在《证券时报》公告，上述事项已报中国证监会和深圳证监局备案。