资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 银座集团股份有限公司单位: 元 币种:人民币
公司法定代表人:张文生 主管会计工作负责人:张志军 会计机构负责人:张志军
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 银座集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:张文生 主管会计工作负责人:张志军 会计机构负责人:张志军
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 银座集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:张文生 主管会计工作负责人:张志军 会计机构负责人:张志军
9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
根据本公司第七届董事会第十四次会议决议《关于会计政策变更的议案》，决定将低值易耗品的核算方法由五五摊销法变更为一次摊销法。根据会计制度的规定，对该项会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理。 该项会计政策变更的累积影响数为-3,162,777.88元，因此分别调减2005年度的净利润1,401,268.18元，2005年初留存收益1,761,509.70元，调减2006年利润分配表上年数栏中的年初未分配利润数1,577,598.27元；调减2006年资产负债表年初数栏中的未分配利润2,516,140.31元，存货3,797,210.41元、应交税金501,510.33元、少数股东权益132,922.20元和盈余公积646,637.57元。母公司会计政策变更累积影响数为-3,076,008.26元，因此分别调减2005年度的净利润1,314,498.55元，2005年初留存收益1,761,509.71元，调减2006年利润分配表上年数栏中的年初未分配利润数1,761,509.71元；调减2006年资产负债表年初数栏中的长期股权投资2,754,338.53元，存货480,104.09元、应交税金158,434.36元、未分配利润2,614,607.02元和盈余公积461,401.24元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
本年共增加合并报表单位1家：新泰银座商城有限公司。该公司于2006年8月成立，与控股子公司泰安银座商城合并拥有其100%股权，按照规定合并了该公司2006年12月31日的资产负债表和2006年9-12月份的利润表和现金流量表。
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于银座股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表的审阅报告
天恒信审报字【2007】1220号
银座集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的银座集团股份有限公司（以下简称银座股份）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是银座股份管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李玉明
中国 临沂 中国注册会计师：史沛勇
二○○七年三月二十六日
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:张文生 主管会计工作负责人:张志军 会计机构负责人:张志军
董事长：张文生
银座集团股份有限公司
2007年3月28日