5．上海三元全佳乳业有限公司
注册地址：上海市青浦区外青松公路4789号
法定代表人：薛刚
注册资本：1258万美元
经营范围：乳制品生产，销售公司自产产品。
关联关系：与公司同属三元集团实际控制
6．北京艾莱发喜食品有限公司
注册地址：北京市顺义区金马工业区
法定代表人：包宗业
注册资本： 636.3333万美元
经营范围：生产冰淇淋产品、冰淇淋产品配料、牛奶制品；销售自产产品。
关联关系：公司实际控制人的全资子公司
7．北京麦当劳食品有限公司
注册地址：北京市王府井大街200号
法定代表人：施乐生
注册资本：2,080万美元
经营范围：中西餐饮服务；销售餐厅食品和冷热饮料；销售“麦当劳”纪念
品；出租部分现有营业场地（不符合国家相关规定的除外）等。
关联关系：公司的联营公司，公司持有其50%的股份
（二）履约能力分析
公司与上述关联企业进行的经营性关联交易，基本上都与对方签署了协议，且公司与各关联方已合作多年，各方交易清晰，账务清楚，因此预计公司与上述关联方之间的交易款项发生坏账的可能性不大。
三、 定价政策和定价依据
经营性关联交易合同的定价方面一直遵循公平合理的原则，以市场公允价格为基础确定新一年度交易的具体事项及交易价格。
四、 交易目的和交易对上市公司的影响
公司与各关联方发生的关联交易基本上是为了满足公司正常生产经营的需要。该等关联交易是在关联方协商一致的基础上，按照市场价格确定新一年度的关联交易的具体事项及交易价格，并且与关联方签署相应的法律文件，不存在损害本公司及非关联股东的行为，也不会对本公司持续经营能力产生重大影响。
五、 审议程序
1、董事会表决情况及关联董事回避情况
2007年3月26日，公司第二届董事会第三十六次会议审议通过了《2007年度日常关联交易》的议案，公司3名关联董事回避了表决。该关联交易须提交公司2006年年度股东大会审议批准。
2、独立董事意见
公司独立董事朱武祥先生、高亮英女士、韩宇先生事前同意将公司日常关联交易提交本次董事会审议，并认为该等关联交易对公司的经营生产及发展是必要的，有利的；交易价格以市场价格为依据是公允的；关联交易协议的签订和决策程序合法有效；未损害公司及股东，特别是中小股东的权益，符合有关法律法规及《公司章程》的规定。
六、关联交易协议签署情况
关联交易协议经公司2006年年度股东大会审议批准后执行。
七、备查文件目录
1．公司董事会决议；
2．公司独立董事事前认可及独立意见；
3．关联交易协议。
北京三元食品股份有限公司董事会
2007年3月26日
股票代码：600429 股票简称：*ST三元 公告编号2007-012
北京三元食品股份有限公司
申请撤销退市风险警示的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
由于公司2004年、2005年连续两年亏损，根据上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定，公司股票自2006年4月28日起，被实行股票交易退市风险警示的特别处理，股票简称相应变更为：“*ST三元”。
本公司于2007年3月28日披露了2006年年度报告，天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了2006年标准无保留意见审计报告，报告显示公司2006年实现净利润14,779,800.57元，扣除非经常性损益净利润为-4,125,512.24元。依据《股票上市规则》规定，对本公司股票交易实行退市风险警示的原因已消除，公司已向上海证券交易所申请撤销公司股票交易实行的退市风险警示，有待上海证券交易所批准。
特此公告。
北京三元食品股份有限公司董事会
2007年3月26日
股票代码：600429 股票简称：*ST三元 公告编号2007-013
北京三元食品股份有限公司
关于重大会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
根据上海证券交易所发布的《关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知》的相关规定，公司因存在重大会计差错更正对以前年度财务数据进行追溯调整。
一、董事会关于公司重大会计差错更正的说明
根据财政部驻北京市财政监察专员办事处[2006]210号文件及北京市国资委关于盈余公积的相关规定，公司本期因重大会计差错追溯调整上年报表数，各追溯调整事项对比较会计报表影响如下：
主要调整事项如下：
1、2004年9月10日，本公司与北京嘉铭投资有限公司和北京嘉铭建设有限责任公司共同签置了股权转让协议，本公司将持有的北京三元嘉铭房地产开发有限公司40%的股份分别转让给北京嘉铭投资有限公司和北京嘉铭建设有限责任公司各20%，收购方以元嘉国际公寓中的部分公寓及商铺、嘉诚花园的部分商铺及两辆汽车抵偿股权转让股，抵偿金额共计2,281.57万元，其余款项以货币支付。本公司与北京三元嘉铭房地产开发有限公司签订代售协议，由其对上述房产等代为销售。截止2005年12月31日，上述房产已售出部分，但本公司未确认2005年度相应的收入。对此会计差错，本年度对其进行追溯调整，调整增加2005年其他应收款1,168,135.71元，调整增加2005年度营业外收入2,164,732.12元，调整减少2005年其他应付款10,730,310.41元，调整减少2005年其他流动资产8,151,620.41元。
2、本公司收到市环保局锅炉改造补助资金249万元，截止至2005年12月，相应的项目已形成固定资产；本公司十五攻关乳制品加工技术研究与新产品开发项目收到国家科研拨款480万元，该项目于2005年3月已结题并形成固定资产1,684,329.07元，本公司未将上述拨款形成资产部分结转至资本公积中，对此项会计差错，于本年度对其进行了追溯调整，调整增加2005年资本公积4,174,329.07元，调整减少2005年专项应付款4,174,329.07万元。
3、本公司2005年度在管理费用中列支课题经费4,797,555.26元，此部分课题经费应在科研开发成本中进行核算，本年度对此会计差错，进行追溯调整，调整减少2005年度管理费用4,797,555.26元，调整减少2005年专项应付款3,115,670.93元，调整减少2005年存货1,681,884.33元。
4、本公司与三元集团于2005年6月28日签订借款合同，借款金额7152万元，每月按月末借款余额年利率5.22%计提利息，2005年12月31日借款余额5752万元，应计提利息250,212.00元，而本公司计提利息271,657.50元，多计提利息21,445.50元；本公司所属乳品质四厂及鹏兴分公司由于按账面工资为基数计提社会保险费用，按社会保险管理机构核定的上年平均工资为基数缴纳社会保险费用，造成计提金额与实际缴纳金额不一致，2005年多计提职工社会保险费用643,468.84元，对此会计差错，本年度进行了追溯调整，调整减少2005年度财务费用21,445.50元，调整减少2005年度预提费用21,445.50元，调整减少2005年度管理费用643,468.84元，相应减少其他应交款643,468.84元。
5、本公司所属华冠分厂2005年未根据验收报告及时将在建工程结转至固定资产中，导致少计提锅炉折旧38,213.26元；所属乳品一厂未按本公司会计政策的规定对固定资产预留5%的残值率，导致多提折旧301,600.00元。本公司于本年度对上述会计差错进行追溯调整，调减增加2005年度管理费用38,213.26元，调整减少2005年度主营业务成本301,600.00元，调整减少2005年度累计折旧263,386.74元。
6、本公司所属鹏兴分公司出租房屋，2005年未按相应的合同条款规定及时确认全部收入，造成2005年度少确认收入296,986.00元，相应少计提营业税9,849.30万元；所属乳品一厂长期挂账罚款收入17,900.00元及包装物押金204,501.01万元，未能及时对其结转至收入中。本年度对上述会计差错进行调整，调整增加2005年其他业务收入501,487.01元，调整增加2005年其他业务支出9,849.30元，调整增加2005年度应交税金9,849.30元，调整增加2005年度营业外收入17,900.00元，调整减少2005年度预收账款296,986.00元，调整减少2005年度其他应付款222,401.01元。
7、本公司所属华冠分公司挂账原卡夫遗留无法支付的负债480,784.13元，未对其结转至资本公积中，此事项调整减少2005年其他应付款480,784.13元，调整增加2005年资本公积480,784.13元。
8、2005年8月，本公司与澳大利亚蒙罗控股有限公司（以下简称蒙罗公司）签订托管协议，将本公司所属控股子公司上海三元全佳乳业有限公司（以下简称上海全佳）由其托管半年，无论上海全佳盈亏，均由蒙罗公司支付托管收益700万元，本公司2005年的合并资产负债表中未包括上海全佳，合并利润表只包括上海全佳2005年1-7月的利润。由于客观原因，蒙罗公司未按规定全部履行托管协议，依据《合并会计报表暂行规定》的有关要求，本公司应将其纳入2005年合并报表中。对此项会计差错，本年度进行了追溯调整，相应的合并会计报表进行了重述。此事项增加2005年资产总额57,137,247.77元，增加负债总额72,885,457.79 元，增加累计未确认投资损失13,968,943.40元，增加2005年度年初未分配利润515,302.53元，增加2005年度主营业务收入26,224,721.20元，增加当期未确认投资损失10,641,144.65 元，增加2005年当期利润总额 -13,618,243.57 元，累计调整增加2006年年初未分配利润515,302.53元。
9、本公司于2005年度对子公司计提的当年及以前年度盈余公积进行了恢复计提，根据北京市国资委的相关规定，对此部分不进行反提，故本年度对上述事项进行了追溯调整，调整减少2004年度盈余公积1,570,763.70元，调整减少2005年度盈余公积1,116,271.92 元，累计调整减少2006年年初盈余公积2,687,035.62元，相应调整增加2004年未分配利润1,570,763.70元，调整增加2005年未分配利润1,116,271.92 元，累计调整增加2006年年初未分配利润2,687,035.62元。
二、董事会、监事会及独立董事对重大会计差错更正的意见
公司董事会认为：公司对上述会计差错的处理符合《企业会计准则———会计政策、会计估计和会计差错更正》的有关规定，有助于提高公司会计信息质量，真实地反映公司的财务状况。
公司独立董事认为：上述重大会计差错更正符合会计制度和会计准则的相关规定，针对以前年度出现的会计差错进行的更正是恰当的，经调整的财务报告公允的反映了报告期公司财务状况，公司不存在利用会计差错更正进行利润调节的问题。
公司监事会认为：公司对以前年度出现的会计差错进行的更正符合相关法律法规规定，真实的反映了报告期公司的财务状况。
特此公告。
北京三元食品股份有限公司董事会
2007年3月26日