2006年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 副董事长李建中先生因公务原因未能出席公司第二届第十七次董事会会议，书面委托独立董事李国伟先生行使表决权。
1.3 西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4 公司负责人高峰先生，主管会计工作负责人谢荪强先生，会计机构负责人（会计主管人员）黄明先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
2.2 联系人和联系方式
§3 会计数据和财务指标摘要
3.1 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
3.2 主要财务指标
单位:元
扣除非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
3.3 国内外会计准则差异
□适用 √不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位:股
4.2 股东数量和持股情况
单位:股
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：陕西建设机械（集团）有限责任公司
法人代表：程震
注册资本：13,920万元
主要经营业务或管理活动：汽车运输、机械租赁、物业管理等
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：陕西建工集团总公司
法人代表：黄怀宝
注册资本：86,364.5万元
主要经营业务或管理活动：承担国内外各类建设工程勘察、设计、施工与安装，商品砼配送和路桥、环保、深基础等工程施工，建筑装饰、建设监理、房地产开发等
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股 币种:人民币
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2006年，就本公司的几项主导产品而言，由于受产品总体市场需求降低的影响，本公司2006年度摊铺机及稳拌机的销售量分别较2005年下降了24.32%和52.43%，销售收入大幅下降。公司钢结构产品中的桥梁机械产品业务增长较快，这是公司近年来所重点开拓的业务，今年取得了显著的效果，但由于处于生产初期，生产组织及加工工艺处于磨合阶段，因此生产效率不高，损耗成本较大，毛利率较低，同时受其他钢结构产品亏损的影响，导致公司钢结构产品总体亏损。受上述因素影响，2006年度，公司实现主营业务收入36,219.72万元，较上年同期下降了9.72%；主营业务利润3,794.43万元，较上年下降29.84%，报告期内公司实现净利润为-5,967.46万元。
公司2006年出现经营巨大亏损，除主导产品市场需求下降因素外，公司在经营管理上也有存在许多亟待改进的方面，包括：
1、生产组织模式导致经营风险较大
公司摊铺机系列产品主要配件为进口，采购周期较长，采购数量、价格及付款进度均呈钢性，需提前较长周期确定，确定后变更难度较大。一旦公司对产品总体市场需求的变化预测不准确，使经营计划制定过于乐观，则可能由于国外进口配套件采购数量过大，形成了大量的资金占用，使公司现金流情况迅速恶化，增加公司持续经营的难度。
2、产品销售的内控制度尚待进一步强化
公司产品销售目前采用代理销售与直销并行方式，但代理销售比例较高，使公司对终级用户的掌握力度下降，市场信息反馈不准确，对代理商的依赖性较大，增加了公司的经营风险；在使用代理商进行销售与公司销售网点分布上尚需进一步科学化，以减小代理费与销售费用的重复发生；公司在产品销售政策方面，尤其是在对代理商销售折让政策的制定与执行方面仍然存在一定问题，内控制度尚需进一步强化；在销售合同的执行方面，尤其是对销售回款条款的制定和执行方面不够有力。
3、新产品开发和成熟情况不理想，延缓了公司的产品结构调整
公司在新产品开发的决策程序方面尚需进一步科学化，目前也还存在产品开发周期和技术成熟周期过长的问题，由于翻斗车产品和稳拌机产品受施工工艺限制，市场迅速萎缩，因此，只有强化新产品开发，才能实现公司的产品结构调整，改善公司的经营情况。
4、尚需进一步强化内部管理
公司管理仍较为粗放，损耗高、效率低，导致钢结构产品成本过高，虽然此类产品销售收入大幅增长，但销售利润呈亏损状态。公司在材料采购、库存管理、工艺设计、生产现场管理等方面仍需进一步强化，以降低生产成本，提高经营效益
5、公司财务状况分析
单位：万元
（1）、公司2006年末总资产为69,644.36万元，较2005年末减少了13.7%，其原因是公司2006年度出现了较大亏损所致。
（2）、公司2006年末应收账款余额为16,882.80万元，较2005年末减少14.3%，减少原因主要是公司加大了货款回收的力度。
（3）、公司2006年末存货余额为21,409.28万元，较2005年末减少20.66%，减少原因主要为公司加大了库存产品的销售力度。
（4）、公司2006年末股东权益为34,428.4万元，较2005年减少了14.77%，主要是由于公司2006年度出现了较大亏损所致。
（5）、公司2006年度由于加强了内部管理，管理费用发生额为3,989.28万元,较2005年降低了21.61%。
（6）、公司2006年度主营业务利润为3,794.43万元，较2005年下降了29.84%，下降原因是主营业务收入减少及销售毛利下降。
（7）、公司2006年度净利润为-5,967.46万元，导致公司亏损的主要原因包括：受主营业务收入下降的影响，公司主营业务利润较上年下降1,613.88万元；因固定资产清理导致营业外支出较上年增长467.67万元。
（8）、公司2006年度现金及现金等价物净增加额为-2,774.57万元，主要原因公司2006年度偿还债务及支付利息共计支付现金20,362.29万元，导致公司当年筹资活动产生的现金流量净额为-8,762.29万元。
公司2006年度财务决算报告经西安希格玛有限责任会计师事务所审计验证，按照中国注册会计师独立审计准则，出具了无保留意见的审计报告。
6、经营中出现的问题与困难及解决方法
（1）、针对生产组织模式、销售管理及新产品研发中存在的问题，公司积极与生产技术提供方美国英格索兰公司进行洽谈，并于2006年底达成协议，约定自协议签署至2011年12月，由本公司向英格索兰公司独家供应8620型及7620型摊铺机，首年最低采购80台，协议期间由双方联合开发新产品。本协议执行后，在生产组织模式上，本公司将可以实现以销定产，同时，由于英格索兰公司本身为本公司主要配件提供方，因此，本协议执行后，可以使公司采购、生产计划安排更加合理，保证公司资金周转；在销售管理上，在英格索兰公司独家买断销售后，本公司对销售队伍进行了大幅精减，可迅速降低销售费用，同时也可以杜绝采用销售代理制造成的销售折让、代理商占款等弊端；在产品研发上，采用同英格索兰公司合作研发，将可以迅速提高公司新产品研发能力，缩短公司新产品研发周期，降低新产品开发费用，有利于提高公司产品的市场竞争力。
（2）、针对公司主营业务收入下降的情况，公司将主要从产品技术升级换代、产品结构调整和降低生产成本等方面着手，提高产品市场竞争能力和利润水平。在产品技术升级换代方面，公司目前已经完成了T423和T325两种主导摊铺机产品的技术升级换代工作，成功推出了8620型及7620型两种技术含量和市场竞争力更高的换代产品；在产品结构调整方面，公司在桥梁设备方面的市场拓展已初见成效，成功的生产了C-300过桥设备、JQ900A型架桥机、YL900型运梁车等多个桥梁机械产品，2006年度钢结构产品销售收入较2005年提高92.6%，2007年，公司将继续加大在桥梁设备方面的投入力度，以通过产品结构调整，提高公司产品销售收入；在成本控制方面，公司将重新调整和强化成本考核机制，加强采购、库存、生产现场等环节的管理，提高劳动生产率，降低生产成本，提高产品销售毛利。
（3）、针对公司应收账款数额依然巨大，流动资金周转出现困难的局面，公司正在积极采取以下措施：一是暂缓各类固定资产投资，将资金全部用于生产流动资金，以扩大桥梁结构产品的销售量；二是大力加强应收账款的管理和催收力度，加快应收账款的回收，降低坏账损失风险；三是积极与境内外相关金融机构洽谈，利用各种可能的金融工具，提高销售回现的比例，缩短销售回款的周期。
面对市场、资金、成本等方面的不利因素，公司将积极采取针对性措施，力争尽快扭转不利的经营局面。
7、2007年工作计划
未来几年，工程机械行业依然会有较大的发展机遇，一方面国家“十一五”规划当中重点提出了要加快发展先进制造业、振兴装备制造业，明确了加快发展铁路、城市轨道交通，完善公路网络；另一方面国家推行大规模城镇化建设和新农村建设，基础设施建设为工程机械行业未来的发展提供了广阔的市场。
根据企业的实际情况，2007年公司的核心工作是扭转经营亏损的局面，为此公司将围绕以下几个重点方面开展工作：
（1）、提高主营业务收入
2007年公司的主导产品为摊铺机系列产品和以桥梁机械为主的钢结构产品，在摊铺机产品上，公司将深化与英格萦兰公司的合作，在优化生产组织模式，降低运营风险的同时，加强产品研发合作，通过产品技术升级，提高产品市场竞争力；在钢结构产品方面，公司将全力保证生产投入，扩大生产规模，提高销售收入。2007年，公司力争实现主营业务收入4.8亿元。
（2）、降低生产成本
公司将强化在材料采购、库存管理、工艺设计、生产现场管理等方面的管理力度，优化生产计划安排，提高任务均衡度，进一步提高加工熟练程度和材料利用率，降低生产成本，提高产品销售利润率。2007年，公司将力争实现15%左右的综合销售毛利率。
（3）、控制期间费用
公司将结合与英格索兰公司的销售合作，对产品销售模式进行改革，精简销售机构，降低销售费用的发生额。同时，公司还将精简管理机构，调整管理人员薪酬制度，合理安排融资计划，严格控制期间费用发生额，为争将2007年期间费用的发生额控制在7200万元左右。
（4）、加大应收账款的回收力度
公司将组织专门人员，采取各种必要措施，加大对应收账款的清收力度，在降低坏账损失的同时，加快资金回笼速度，降低公司经营风险。
（5）、资金需求计划
因流动负债受06年度经营效果的影响、短期借款受银行信贷影响，公司只有通过资产、股权质押等方式向银行筹措贷款流动资金，公司将把银行贷款存量保持在16,000万元左右，以保证公司生产资金投入，预计公司2007年所需维持正常生产经营的资金约36,000万元。
6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
关于2007年1月1日新会计准则首次执行日，新旧会计准则股东权益的差异分析
根据财政部2006年2月15日发布的财会（2006）3号关于印发《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新的会计准则。公司目前依照财政部发布的新准则有关规定，已认定的关于新旧会计准则的差异情况如下：
所得税
根据新会计准则，在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《企业会计准则第18号-所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行帐务处理。
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了相应的资产减值准备。根据新会计准则应将账面资产价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益5,555,651.38元。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
单位:万元 币种:人民币
6.3 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
6.4 募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
变更项目情况
√适用□不适用
由于报告期内摊铺机系列产品的市场需求出现较大变化，继续对“摊铺机产品系列化替代进口技术改造项目”进行投资存在较大的市场风险，为保证募集资金的投资效益，经公司2005年第一次临时股东大会批准，决定暂停实施该项目。该项目尚未使用的9,000万元募集资金暂用于补充公司生产流动资金。
6.5 非募集资金项目情况
√适用□不适用
报告期内，公司其他项目投资总额为841.19万元，主要用于其他技改工程。
6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用√不适用
7.2 出售资产
□适用√不适用
7.3 重大担保
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
(1) 报告期内本公司与陕西建设机械（集团）有限责任公司存在以下关联交易：
① 租赁土地
本公司以租赁方式取得土地使用权。2001年12 月 31 日，本公司与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》，向集团公司租赁原生产厂区的土地使用权作为生产经营场所，租赁面积为 150,700.90 平方米，租赁期 50 年，该宗土地评估值按50 年摊销的年摊销额作为确定土地租金的依据，年租金为 2,109,813.00 元。
② 货物运输
2001年12月 31 日，本公司与集团公司签订了《货物运输协议》，协议约定由集团公司为本公司提供货物运输、装卸、捆绑等服务，交易双方按批次订立运输合同，交易价格为市场价格。2006该项交易的交易额为637,160.00元。
③ 综合服务协议
2001年12月31日，本公司与集团公司签订了《综合服务协议》，协议约定由集团公司为本公司提供生产、办公区的消防、保安、卫生、绿化；生产厂房、办公楼的物业管理和维修；生产区用水系统维修等服务。集团公司提供的上述服务按照市场价格收取合理的费用。2006年该项交易的交易额为1,050,000.00元。
④ 房屋租赁协议
2005年6月，本公司与集团公司签订了《房屋租赁合同》，合同约定将本公司位于西安市长缨西路134号的房屋租赁给集团使用，租赁房屋的面积为2586平方米，租赁期为2005年7月1日至2007年6月30日，年租金为30万元。2006年该项交易的交易额为300,000.00元。
(2) 报告期内本公司与其他关联方存在以下关联交易：
① 2004年7月，本公司下属三捷钢构分公司与陕西省第五建筑工程公司签定了《酒钢集团开平车间钢结构安装工程分包合同》，合同总金额为 123万元。截止2006年12月31日，该工程已完工并结算，结算金额为122.31万元。
② 2003年9月 ，本公司下属三捷钢构分公司与陕西省第三建筑工程公司签定了《建设工程施工合同》，合同总金额为 300万元。截止2006年12月31日，该工程已完工并结算，结算金额为364.95万元。
③ 2003年5月 ，本公司与陕西省第八建筑工程公司签定了《“北门变”生产综合楼钢结构制安工程合同》，合同总金额为 176.74万元。截止2005年12月31日，该工程已完工并结算，结算金额为190.88万元。
7.4.2 关联债权债务往来
√适用□不适用
截止2006年12月31日，关联方为本公司银行借款提供担保情况如下：
注：上述集团公司指陕西建设机械(集团)有限责任公司，建工集团总公司指陕西建工集团总公司。
关联交易余额
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5 委托理财
□适用√不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
公司全体非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行《上市公司股权分置改革管理办法》规定的股份限售义务。持有公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
资产负债表
编制单位: 陕西建设机械股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
公司法定代表人:高峰 主管会计工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明
(下转D11版)