9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 中科英华高技术股份有限公司单位: 元 币种:人民币
公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 中科英华高技术股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 中科英华高技术股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
本年度公司原合营企业上海润星网络科技有限公司（本期已转让）与联营企业Runstar InternationaL Limited（现更名为“Nineyou InternationaL Limited”）清理了代理关系，改变了收入核算方法，并对有关帐项进行了追溯调整，调整以前年度未分配利润-13,363,499.99，我公司按持股比例也进行了追溯调整，其中，2004年追溯调整投资收益-741,826.31元，调整前2004年净利润51,100,191.86 元，调整后净利润50,358,365.55元；2005年追溯调整投资收益-3,984,676.16元，调整前2005年净利润40,195,997.01元，调整后净利润 36,211,320.85 。公司同时按上期持股比例相应的调整了年初未分配利润-3,975,641.24元，盈余公积-701,583.76元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
A 合并范围变更对照表
公司名称 年末是否合并或合并期间
资产负债表 利润表 现金流量表
上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度
吉林京源石油开发有限责任公司 否 是 否 是 否 是
重庆中科英华科技发展有限公司 是 否 是 否 是 否
成都中科英华实业有限公司 否 是 否 是 否 是
B 合并范围变更原因
⑴公司本期根据吉林京源石油开发有限责任公司股东会决议增加了一名董事，从而使得公司占有吉林京源石油开发有限责任公司董事会绝对多数，实现了实质性控制，故本期将其纳入合并范围；
⑵公司本期转让了重庆中科英华科技发展有限公司全部股权，股权转让完成日为2006年1月1日；
⑶公司本期收购了成都中科英华科技发展有限公司全部股权，股权转让完成日为2006年1月1日；
以上转让日及收购日按合法发生上述经济业务最近之会计结算日而确定。
由于上述合并范围的变化，致使本期报表数与上期不具有可比性。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于中科英华高技术股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表的审阅报告
中准审字[2007]第2085号
中科英华高技术股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中科英华高技术股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表” ）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知” ）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附的贵公司差异调节表附注中提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列的相应数据可能存在差异。
中准会计师事务所 中国注册会计师：徐运生
有限公司 中国注册会计师：沙雨峰
中国·北京 二〇〇七年四月八日
重要提示：
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表” ）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
中科英华高技术股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
合并股东权益差异调节表
单位：元 币种：人民币
※ 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中科英华高技术股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知” ），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
三、合并股东权益差异调节表主要项目附注
注释1. 长期股权投资差额
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额按规定年限进行摊销，根据新会计准则应将长期股权投资差额全额冲销，增加2007年1月1日留存收益2,042,071.17元。
注释2.所得税：
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备，同时根据财政部、国家税务总局财税[2004]153号《关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》的规定，在企业所得税税前扣除时采用了加速计提固定资产折旧和无形资产摊销。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产、资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，因此增加2007年1月1日留存收益16,023,067.21元。
注释3. 少数股东权益
公司按照现行会计准则的规定，将少数股东权益单独列示，根据新会计准则应将少数股东权益列入所有者股东权益，因此增加2007年1月1日股东权益62,342,192.82元。