7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□适用 √不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用 √不适用
截止2006年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
2006年1月16日,公司召开股权分置改革相关股东会议,审议通过了《辽宁成大股份有限公司股权分置改革方案》。持股比例超过5%的原非流通股股东承诺:持有的股票自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或者转让;上述期限届满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量在12个月内不超过辽宁成大股份总数的5%、24个月内不超过10%,且出售价格不低于3.8元/股,如违反承诺出售股份,则出售股份所得收入归辽宁成大所有。其他原非流通股股东承诺:持有的股票自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或者转让。
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用 □不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
√适用 □不适用
7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:尚书志 主管会计工作负责人:李宁 会计机构负责人:高武
9.3 如果与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化,提供具体说明。
公司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司(以下简称成大生物)无形资产中包括购买的生物反应器微载体高密度培养VERO细胞生产人用狂犬疫苗技术,原始金额1,600万元,原按十年摊销。由于该技术已被同行所掌握,造成其经济使用寿命缩短。成大生物于2006年8月15日召开第一届第四次董事会,会议决定该无形资产摊销期限由十年变更为三年。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5 如果与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化,提供具体说明
与前一报告期相比,本报告期合并财务报表范围减少控股子公司两家,无新增控股子公司,具体变化如下:
(1)本报告期减少辽宁成大方圆阜新医药有限公司,注册资本50万元,该公司系本公司的控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司投资45万元,占其注册资本的90%,于2006年5月份出售。
(2)本报告期减少辽宁成大方圆大连医药有限公司,注册资本50万元,该公司系本公司的控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司投资30万元,占其注册资本的60%,于2006年11月份出售。
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
1、重要提示
辽宁成大股份有限公司(以下简称“本公司”)于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑及参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
2、会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
3、新旧会计准则股东权益差异调节表
董事长:尚书志
辽宁成大股份有限公司
2007年4月16日