2006年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文,报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事韩国龙、石涛、郑时龄、黄渝祥因事未能出席第六届董事会第六次会议,分别全权委托董事韩孝煌、刘华、陈金山行使表决权。
1.3 福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4 公司负责人韩国龙,主管会计工作负责人郑衡,会计机构负责人(会计主管人员)李春声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
2.2 联系人和联系方式
§3 会计数据和财务指标摘要
3.1 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
3.2 主要财务指标
单位:元
扣除非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
3.3 国内外会计准则差异
□适用 √不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位:股
4.2 股东数量和持股情况
单位:股
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称:福建丰榕投资有限公司
法人代表:薛黎曦
注册资本:314,000,000元
成立日期:2000年6月14日
主要经营业务或管理活动:对工业、农业、基础设施、能源和国家允许举办的企业的投资。
(2)自然人实际控制人情况
实际控制人姓名:薛黎曦
国籍:中国
最近五年内职业:福建丰榕投资有限公司
最近五年内职务:董事长
薛黎曦系本公司董事长韩国龙先生之长媳。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股 币种:人民币
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的讨论与分析
报告期内,公司房地产和漆包线两大主业所面临的宏观环境和市场环境均发生了较大变化。
房地产业务方面,2006年国家在肯定房地产行业支柱地位的同时,继续深入实施房地产宏观调控政策,建设部等九部委于5月底联合发布《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见》,随后又出台了《关于落实新建住房结构比例要求的若干意见》和《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》,2007年1月16日,国家税务总局下发了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》,这一系列政策的出台虽然对房地产整体行业经营环境产生了较大影响。但同时也为房地产行业的健康、可持续发展奠定了基础。
漆包线业务方面:报告期漆包线主要原材料铜价格仍然在高位运行且波动剧烈,激烈的行业竞争现状仍未得到改观,行业毛利率仍然在低位徘徊。
公司认为上述宏观环境的变化,客观上给公司经营带来一定的压力,但同时也将公司的品牌和技术优势凸显出来,为公司的后续发展带来新的契机。报告期内,公司整体经营业绩保持健康稳定的发展态势。报告期公司实现主营业务收入34.34亿元,比上年同期增长55.32%;实现利润总额18,890.99万元,比上年同期增长10.14%;实现净利润11,384.30万元,比上年同期增长16.87%。但在业绩增长的同时,公司也注意到,由于资产及股本规模偏小,而各项业务发展势头迅猛,尤其是房地产项目陆续进入开工期,使得公司整体资金面偏紧,部分财务指标尚需改善。
房地产业务方面:
报告期内,公司房地产业务稳步发展。报告期内公司房地产业务共完成销售面积13.73万平方米;实现主营收入8.13亿元,同比增长9.11%;实现利润总额15,547.08万元,同比增长4.53%。
其中:由本公司控股子公司-北京太阳宫房地产开发有限公司开发的太阳星城(太阳宫新区)F区项目报告期完成销售面积5.51万平方米,实现销售收入48,396.84万元,实现利润总额11,037.97万元。
由本公司控股子公司-北京冠城新泰房地产开发有限公司开发的太阳星城(太阳宫新区)C区,以及由本公司控股子公司-北京冠城正业房地产开发有限公司开发的太阳星城(太阳宫新区)B区报告期内项目前期开发工作进展顺利,计划于2007年开工建设。
由本公司控股子公司-桂林鸿达置业发展有限公司开发的桂林"清秀花园"项目在报告期内开盘销售,报告期完成销售面积1.44万平方米,实现销售收入5700.93万元,实现利润总额1265.25万元。
由本公司控股子公司-湖南衡阳华丰房地产开发的"冠城江景"项目报告期内进展顺利,项目已于2007年1月开盘销售; "朱陵阁"项目报告期内正进行前期准备工作。
由本公司控股子公司———福建华事达房地产开发有限公司开发的福州"冠城鼓楼庭院"项目报告期完成销售面积6.78万平方米,实现销售收入27,221.15万元,实现利润总额6,502.37万元。
房地产开发作为公司重点发展的业务,公司除加快原有项目的开发进度外,报告期内公司还通过向特定对象Starlex以非公开发行流通A 股用于购买其持有的北京京冠房地产开发有限公司100%股权的方式进一步扩展公司房地产业务。截止目前,该方案已获中国证券监督管理委员会和中华人民共和国商务部审核批准,公司正按照有关规定办理本次新增股份及购买资产的登记过户等相关手续。
特种漆包线业务方面:
报告期内,公司特种漆包线业务取得较大发展。报告期实现漆包线产量4.38万吨,同比增长25.85%;实现销量4.35万吨,同比增长28.26%;实现主营业务收入25.70亿元,同比增长107.25%。实现利润总额4076.02万元,同比增长61.28%。
其中:福州漆包线生产基地报告期内共完成漆包线产量2.72万吨,比去年同期增加28.11%;实现销量2.70万吨,比去年同期增加29.43%;实现主营收入16.08亿元,比去年同期增长108.11%。
江苏清江漆包线生产基地报告期内共完成漆包线产量1.65万吨,比去年同期增长22.30%;实现销量1.65万吨,比去年同期增长26.38%;实现主营收入9.62亿元,比去年同期增长105.81%。
2、对公司未来的展望
2007年,公司将继续以兑现股改承诺的经营业绩为目标,在重点加大房地产业务投入的同时,巩固漆包线业务的行业优势,继续做强和做大房地产和漆包线两大主业。加快房地产储备项目的开发和投放,积极拓展多层次的融资渠道,推进公司资本市场再融资工作,扩充公司资本规模,提高公司的抗风险能力,保证公司的健康可持续发展。
(1)公司房地产主业未来展望
① 行业发展趋势及竞争格局
2007年,宏观调控仍将是房地产行业管理的重点,具体调控措施仍将在金融、信贷、土地、税收、销售等方面深入展开,行业环境在一定时期内还将面临较大的不确定性。但是,房地产行业的支柱地位将依然得到肯定,行业的健康稳步发展将成为调控追求的目标。
② 未来的发展计划
房地产行业宏观环境的变化和公司近几年房地产业务的逐年扩大,给公司房地产业务管理提出了新的要求,2007年,公司将进一步提高房地产业务管理和运作的专业化水平,提高公司房地产业务组织的整体运作效率。主要做好以下几方面工作:一、重点做好太阳星城B区项目、“广渠门危改小区”的开工和销售工作;二、做好北京太阳星城F区;福州冠城鼓楼庭院;桂林清秀花园、冠城江景的销售工作;三、做好太阳星城C区、南京万盛置业项目、苏州华事达项目、湖南衡阳“朱陵阁”项目的前期工作,为早日开工创造条件;此外,公司将通过收购、合作或参与拍卖等多种方式,积极寻找新的项目来源,增加土地储备。
③ 面临的困难与对策
A、 报告期内随着公司几个项目同时进入开工阶段,公司房地产主业对资金需求增大,公司下属几家控股房地产子公司资产负债率较高。同时,由于国家实施宏观经济调控,给公司带来一定的资金压力。
对策:公司将加快现有项目的开发和销售,及时回笼资金,适当降低公司负债率;通过战略调整,使公司资源向房地主业集中;在实施2006年的非公开发行购买资产后,公司将继续推进资本市场再融资工作,进一步扩充公司股本规模,同时积极拓展多层次的融资渠道,满足公司房地产业务快速发展的资金需求。
B、公司房地产业主要集中在北京,区域特征明显,虽然区域市场影响较大,但全国性影响较小,公司房地产品牌影响面较小。
对策:公司将进一步贯彻实施房地产业的发展战略,以北京市场为重点,有选择性地在经济发达的二线城市增加土地储备。
(2)特种漆包线业务未来展望
① 行业发展趋势及竞争格局
我国作为生产和使用漆包线的大国,目前已经形成的生产能力大于市场需求的状态在未来报告期内依然存在。激烈的市场竞争依然得不到缓解,但漆包线产品作为基础性材料行业,其市场需求随着电子产品的不断升级面临着不断的市场细分。生产规模效应和差别化产品战略是本行业未来发展的战略选择。
② 未来发展战略
公司一方面将充分发挥行业领先优势,坚持质量取胜的方针,实施漆包线资源的统一调度和管理,降低成本,提高公司产品竞争力,强化品牌,加强营销管理,使公司漆包线业务保持行业领先位;;另一方面将以做强做专为出发点,发挥公司特种漆包线业务的技术领先优势,研发新产品,实施产品差别化战略,提高产品附加值。
③ 问题与对策
A、漆包线业务的原材料价格持续上涨,波动激烈造成流动资金紧张。
对策:公司将进一步加强客户管理,加快应收帐款回笼;同时将增加企业资金筹措能力,解决发展所需资金。
B、 国内漆包线行业生产能力急剧增长,竞争进一步加剧,导致漆包线主业毛利率在较低水平徘徊。
对策:公司将加大技改力度,降低成本,提高产品竞争力;同时通过发挥研发能力强的优势,增加新产品开发,实现产品的升级换代,增加公司高附加值产品在全部产品中所占的比重。
3、国家税务总局于2006年12月28日发布了国税发[2006]187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》,该通知明确了土地增值税清算的规则和方法,但土地增值税的缴纳标准和办法并没有发生实质性变化。公司各房地产公司均按照项目所在地税务机关关于征收土地增值税的具体规定,以房地产预售收入的一定比例进行土地增值税预缴,并在符合清算条件时进行土地增值税的汇算。由于公司在房地产销售时已按照预缴政策预交了土地增值税,并在各项目开发过程中也考虑了相关因素,因此,该规定对公司以前年度及未来财务状况、经营成果影响较小。
6.1.1 执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定,公司将于2007年1月起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下:
(1)长期股权投资差额
公司2003年收购桂林鸿达置业发展有限公司75%股权产生的同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额2,827,009.08元,截止二零零六年十二月三十一日累计摊销918,777.99元,摊余金额为1,908,231.09元。根据新企业会计准则,该项同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额调减二零零七年一月一日留存收益1,908,231.09元,属于母公司股东权益的减少。
(2)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
本公司截止二零零六年十二月三十一日,股票投资(海立股份)账面投资成本为960,000.00元,根据新企业会计准则公司将其归类为可供出售金融资产。二零零六年十二月三十一日该项可供出售金融资产的公允价值大于其账面价值1,556,342.40元,增加了二零零七年一月一日留存收益1,556,342.40元,属于母公司股东权益的增加。
(3)所得税
公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备及固定资产减值准备,根据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产;按照新会计准则的规定,公司对可供出售金融资产按公允价值计量,由此产生的资产账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税负债。上述差异增加了二零零七年一月一日留存收益5,291,237.21元,其中归属于母公司的股东权益增加5,191,576.93元,归属于少数股东的权益增加99,660.28元。
(4)少数股东权益
公司二零零六年十二月三十一日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为182,176,672.62元,在新会计准则下计入股东权益,由此增加二零零七年一月一日股东权益182,176,672.62元。此外,由于子公司计提的坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益99,660.28元,新会计准则下少数股东权益为182,276,332.90元。
2、执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况:
(1)根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定,公司将现行政策下子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算,此变更将影响母公司当期损益,但本事项不影响公司合并报表。
同时,现行政策规定,长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额,股权投资差额的借方按合同规定的投资期限进行摊销,没有规定投资期限的按10年摊销,贷方记入资本公积。而新准则规定,同一控制下,长期股权投资的初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下,若长期股权投资的初始投资成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并在期末对商誉进行减值测试,如发生商誉减值的,需提取商誉减值准备并进入当期损益;若小于,则计入当期损益。此项变化将会影响公司当期的利润和股东权益。
(2)根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定,公司将收到的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助,将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益,将与收益相关的政府补助在发生相关费用或损失时计入当期损益,因此将影响公司的当期利润和股东权益。
(3)根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定,除了现行制度下允许资本化的专门借款外,在资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,也可计算确认资本化利息。此项政策的变化将会增加公司资本化范围,影响公司的当期利润和股东权益。
(4)根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定,公司将现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法,此变更将影响公司当期的所得税费用,因此将影响公司当期损益。
(5)根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定,公司将符合确认条件的资产划分为交易性金融资产或可供出售金融资产,按公允价值计量且变动计入当期损益或资本公积。此项政策变化将会影响公司的利润和股东权益。
(6)根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定,公司将现行政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示变更为合并资产负债表中股东权益项目下少数股东权益项目下列示,此项变化将影响公司股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部的进一步讲解而进行调整。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
6.3 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
6.4 募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5 非募集资金项目情况
√适用□不适用单位:万元 币种:人民币
6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经福建立信闽都会计师事务所有限公司审计,公司2006年实现净利润113,843,031.62元,计提法定盈余公积金之后,加上年初未分配利润,2006年末可供投资者分配的利润为128,460,980.11元。
同意以2006年12月31日公司的总股本370,985,186股为基数,向全体股东每10股送1股,每10股派红利0.12元(含税)。
鉴于公司向starlex公司定向增发方案正在实施中,根据公司于2006年8月3日与starlex公司签订的《关于冠城大通股份有限公司非公开增发股份购买资产的协议书》,在本次非公开发行股票完成后, starlex与本公司其他股东按届时各自持股比例共享本公司在本次非公开发行股票前的滚存未分配利润,即starlex享有公司2006年度利润分配的权利。因此此次分配方案具体实施时将调整为每10股送0.836股,派现金0.1元(含税)。
以上利润分配预案须提交公司2006年度股东大会审议通过后方可实施。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
7.2 出售资产
□适用√不适用
7.3 重大担保
√适用□不适用单位:万元 币种:人民币
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5 委托理财
□适用√不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
√适用□不适用
7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表