一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,245,707,679.49 吸收投资所收到的现金 26 净利润（亏损以“-”号填列） 43 163,566,891.21
收到的税费返还 2 79,833,592.49 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） 44 2,537,354.26
收到的其他与经营活动有关的现金 3 （三十五） 4,443,485.34 借款所收到的现金 28 10,000,000.00 减：未确认的投资损失 45 1,926,645.08
经营活动现金流入小计 5 1,329,984,757.32 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 （三十七） 31,180,000.00 加：计提的资产减值准备 46 12,927,084.83
筹资活动现金流入小计 30 41,180,000.00 固定资产折旧 47 32,408,145.26
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,040,221,997.07 无形资产摊销 48 1,718,965.52
支付给职工以及为职工支付的现金 7 80,441,079.73 偿还债务所支付的现金 31 230,949,436.80 长期待摊费用摊销 49 6,305,215.08
支付的各项税费 8 21,978,855.66 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 40,294,042.81 待摊费用减少（减：增加） 50 5,836.18
支付的其他与经营活动有关的现金 9 （三十六） 39,331,432.89 其中：支付少数股东的股利 33 6,814.08 预提费用增加（减：减少） 51 870,666.87
经营活动现金流出小计 10 1,181,973,365.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 52 -12,456,751.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53
经营活动现金流量净额 11 148,011,391.97 筹资活动现金流出小计 36 271,243,479.61 财务费用 54 37,967,672.49
筹资活动产生的现金流量净额 40 -230,063,479.61 投资损失（减：收益） 55 -255,155,193.63
递延税款贷项（减：借项） 56
存货的减少（减：增加） 57 -109,850,392.89
四、汇率变动对现金的影响 41 2,319,556.24 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 28,770,914.51
二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 240,321,628.36
收回投资所收到的现金 12 91,379,333.68 五、现金及现金等价物净增加额 42 -27,369,116.93 其 他 60
其中：出售子公司所收到的现金 13 46,675,818.34 经营活动产生的现金流量净额 65 148,011,391.97
取得投资收益所收到的现金 14 9,317,650.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 15 22,508,103.28 债务转为资本 66
收到的其他与投资活动有关的现金 16 一年内到期的可转换公司债券 67
投资活动现金流入小计 17 123,205,087.11 融资租入固定资产 68
其 他 69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 49,841,672.64 3、现金及现金等价物净增加情况：
投资所支付的现金 19 21,000,000.00 现金的期末余额 70 121,998,398.51
其中：购买子公司所收到的现金 20 减：现金的期初余额 71 149,367,515.44
支付的其他与投资活动有关的现金 21 加：现金等价物的期末余额 72
投资活动现金流出的小计 22 70,841,672.64 减：现金等价物的期初余额 73
现金及现金等价物净增加额 74 -27,369,116.93
投资活动产生的现金流量净额 25 52,363,414.47
上 海 市 股 份 有 限 公 司 二〇〇六 年 度 会 计 报 表
合 并 现 金 流 量 表
会地年股03表
编制单位：上海普天邮通科技股份有限公司 2006年度 金额单位：元
（上接81版）
6.1 管理层讨论与分析
2006年是公司实现三年战略目标的突破之年。
公司围绕“三年之内建设成为中国最大的行业电子机具制造商之一”的总体经营方针，积极发展自主开发、自己生产、自有知识产权的“三自产品”，并通过大力开拓市场、积极推进经营模式的创新及产业结构的梳理，经营业绩取得了稳步增长，圆满完成了董事会下达的经营目标，为2007年全面实现三年战略目标迈出了坚实的一步。
报告期内，公司成功联合了中国普天、徐汇区政府组建了上海普天科创有限公司，共同开发上海普天科技园，同时购买了普天上海工业园在奉贤的生产基地。科技园建成后将成为上海市重要的现代服务业集聚区之一，为公司提供可观的经济收入，从而为主业发展奠定坚实的经济基础。奉贤生产基地将逐步建设成为中国普天的行业电子规模化生产基地。
此外，公司为减少经营风险和经济损失，针对导致公司前两年利润大幅度下降的对外投资问题，集中清理整顿了十个投资公司。
报告期内，公司实现主营业务收入共计人民币93,924.5 万元，比上年同期减少14.47 ％；实现主营业务利润人民币11,209.2万元，比上年同期增长8.24 ％；实现净利润人民币163,566,891.21元，比去年同期增长16,065万元，每股收益0.536 元。
6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
1、根据财政部财会［２００６］３ 号《关于印发＜企业会计准则第１ 号—存货＞等３８ 项具体准则的通知》的规定，公司于２００７ 年１ 月１ 日起执行新会计准则。公司目前依据《新会计准则》已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的主要差异情况如下：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司2006年12月31日帐面长期投资（股票投资）中，帐面价值为378,342.00元，其中申能股份12万股，投资成本266,342.00元，属于流通股性质；长江股份8万股，投资成本112,000.00元，属于非流通股。根据新的会计准则，非流通股仍属于长期投资核算范畴。由于神农能股份现在的市值为877,200.00元，根据新制度规定，公司将神能股份的公允价值610,858.00元列支到“资本公积-其他资金公积”。
2）长期股权投资差额
公司的股权投资差额厨师余额为3,526,555.48元，一共7家单位组成，其中上海山崎电路板有限公司的金额比较大，而其他的被投资单位因为金额非常小，因此不予考虑对所得税的影响。根据相关规定，股权投资差额的摊销要等到处置该股权时，公司方可将股权投资差额摊销税前列支。考虑到这笔股权差额对所得税造成的影响，我公司将其按15%的所得税率列支到“递延所得税资产”科目中，2005年的列支数284,387.81元，2006年的列支数355,484.76元。
3）根据新《企业会计准则》的相关规定，公司对应收帐款整理后，本着谨慎的原则，充分考虑以后的发展，将1—3年内应收帐款（不含控股公司应收款）准备金所产生的所得税差异作为递延项目处理。公司集体坏帐准备，按照税务法规的税前列支率，公司按照上述方法计算已超额计提了1,639,755.96元，按照15%的所得税率，形成递延所得税资产为245,963.39元。
2、执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1）根据企业会计准则第18号所得税的规定，公司需要将现行的所得税核算方法———应付税款法变更为资产负债表债务法，因此会影响公司的递延所得税资产和负债，影响公司的各期所得税费用，进而影响利润和股东权益。
2）根据企业会计准则第22号金融工具确认和计量的规定，公司需要对交易性金融资产和可供出售金融资产等有形性的按照成本和市价孰低法计量变更为按照公允价值进行后续计量，因此金融资产的公允价值的变动会直接影响公司的金融资产帐面价值，进而影响公司的利润和股东权益。
3）根据企业会计准则第3号投资性房地产规定，公司需要对出租的房地产核算方法———固定资产核算法变更为投资性房地产法。
4）根据企业会计准则第33号合并财务报表的规定，公司需要在编制合并报表时，需要将现行的少数股东权益单独列示在负债以下，变更为在合并资产负债表股东权益项目下单独列示，因此会使得公司的股东权益增加。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
6.3 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
按母公司税后利润163,254,898.29元提取10%法定公积金16,325,489.83元后，当年可供分配利润为147,241,401.38元,加按有关规定调整后的上年未分配利润127,718,891.98元，加子公司盈余公积金转入10,545,685.74元，累计可供分配利润为285,505,979.10元。
基于公司2006年的实际经营情况，从可持续发展考虑，董事会提出预案:2006年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
上述预案，需提请股东大会审批。
§7 重要事项
7.1 收购资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
7.2 出售资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
7.3 重大担保
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
7.4.2 关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额44,708.40万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额18,902.31万元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
2005年年末中天公司将普天三洋580型CDMA手机20,000部销售给电话厂实现毛利人民币317万元；普天三洋820型CDMA手机35,000部销售给电话厂实现毛利人民币733万元，合计实现毛利人民币1,050万元。
2006年6月中天公司对上述销售以销售折让的形式给予电话厂厂手机价保人民币814万元（其中：580手机120万元；820手机694万元）。
鉴于上述价保形成的损失对公司05年度利润影响重大故采用追溯调整法，对公司财务报表列报的影响为：
9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
本年减少合并单位1家，原因为：
因子公司天津中天通信有限公司于2006年12月31日转让股权而退出合并范围。本年度合并该公司的合并资产负债表年初数及1～12月合并利润表及利润分配表，合并现金流量表。
天津中天通信有限公司本年度的合并范围：
（1）合营企业天津三洋通信有限公司（比例合并）。
（2）子公司天津中天制卡有限公司。
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于上海普天邮通科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
信长会师报字（2007）第11159号
上海普天邮通科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海普天邮通科技股份有限公司（以下简称“公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆国豪
中国注册会计师：冯蕾
中国·上海 二OO七年四月十九日
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资 产 行次 附注五 年初数 年末数 负债和股东权益 行次 附注五 年初数 年末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 （一） 149,367,515.44 143,014,487.86 短期借款 61 （十四） 776,006,782.00 408,000,000.00
短期投资 2 应付票据 62 （十五） 20,747,020.00 48,678,158.23
应收票据 3 （二） 2,188,000.00 4,450,000.00 应付账款 63 （十六） 261,046,985.08 194,225,360.63
应收股利 4 （三） 587,090.55 217,123.41 预收账款 64 （十七） 44,452,788.58 24,520,567.38
应收利息 5 应付工资 65 713,844.25 135,013.34
应收账款 6 （四） 476,091,547.52 299,854,017.35 应付福利费 66 4,541,516.48 2,545,930.48
其他应收款 7 （五） 63,931,857.37 227,879,686.46 应付股利 67 （十九） 121,162.14 105,105.37
预付账款 8 （六） 73,229,957.99 43,234,168.84 应付利息 68
应收补贴款 9 应交税金 69 （二十） -61,272,786.77 37,737,401.48
存 货 10 （七） 499,172,794.43 555,229,243.01 其他应交款 70 （二十一） 1,070,635.28 1,687,289.17
待摊费用 11 （八） 9,320.18 3,484.00 其他应付款 71 （十八） 23,006,912.73 64,829,428.62
预提费用 72 （二十二） 56,683.58 39,530.00
一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 73
其他流动资产 24 递延收益 74
流动资产合计 30 1,264,578,083.48 1,273,882,210.93 一年内到期的长期负债 77
应付权证 78
其他流动负债 79
长期投资： 流动负债合计 80 1,070,491,543.35 782,503,784.70
长期股权投资 31 （九） 169,142,541.52 111,144,270.05 长期负债：
长期债权投资 32 长期借款 81
长期投资合计 33 （九） 169,142,541.52 111,144,270.05 应付债券 82
其中：合并价差（贷差以“-”号表示，合并报表填列） 34 （九） 162,306.10 长期应付款 83
35 专项应付款 84
固定资产： 其他长期负债 85
固定资产原价 39 （十） 541,971,835.65 251,934,015.69 长期负债合计 87
减：累计折旧 40 （十） 268,308,343.65 112,532,415.75 递延税项： 88
固定资产净值 41 273,663,492.00 139,401,599.94 递延税款贷项 89
减：固定资产减值准备 42 （十） 2,425,087.65 2,425,087.65 负债合计 90 1,070,491,543.35 782,503,784.70
固定资产净额 43 271,238,404.35 136,976,512.29
工程物资 44 少数股东权益（合并报表填列） 91 86,667,300.19 18,920,154.70
在建工程 45 （十一） 4,857,789.41 9,238,689.27
固定资产清理 46 股东权益：
固定资产合计 50 276,096,193.76 146,215,201.56 股 本 92 （二十三） 304,925,337.00 304,925,337.00
无形资产及其他资产： 资本公积 93 （二十四） 131,051,175.92 131,259,109.02
无形资产 51 （十二） 63,632,543.91 55,629,219.02 盈余公积 94 （二十五） 96,968,805.23 102,748,609.32
长期待摊费用 52 （十三） 21,703,897.66 14,710,367.19
股权分置流通权 53 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 96 22,669,793.34 24,281,705.09
其他长期资产 54 未分配利润 97 （二十六） 127,718,891.98 285,505,979.10
无形资产及其他资产合计 55 85,336,441.57 70,339,586.21 减：库存股 98
递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 99
递延税款借项 57 股东权益合计 100 637,994,416.79 800,157,329.35
资产总计 60 1,795,153,260.33 1,601,581,268.75 负债和股东权益总计 101 1,795,153,260.33 1,601,581,268.75
上海市股份有限公司二〇〇六年度会计报表
合 并 资 产 负 债 表
会地年股01表
编制单位：上海普天邮通科技股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 附注五 上年数 本年数 项 目 行次 附注五 上年数 本年数
一、主营业务收入 1 （二十七） 1,098,132,082.73 939,245,155.81 六、可供分配的利润 25 128,597,266.53 301,831,468.93
减：主营业务成本 2 （二十七） 992,347,813.19 824,526,740.23 减：提取法定盈余公积 26 878,374.55 16,325,489.83
主营业务税金及附加 3 （二十八） 2,220,492.46 2,625,791.41
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 103,563,777.08 112,092,624.17 提取职工奖励及福利基金 28
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 （二十九） 50,652,598.82 25,708,584.37 提取储备基金 29
减：营业费用 6 47,085,053.58 28,323,836.10 提取企业发展基金 30
管理费用 7 131,572,562.71 146,719,853.93 利润归还投资 31
财务费用 8 （三十） 35,058,404.62 34,648,844.35 七、可供股东分配的利润 35 127,718,891.98 285,505,979.10
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10 -59,499,645.01 -71,891,325.84 减：应付优先股股利 36
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 11 （三十一） 36,007,790.07 255,155,193.63 提取任意盈余公积 37
补贴收入 12 （三十二） 1,313,000.00 应付普通股股利 38
营业外收入 13 （三十三） 3,524,755.54 13,013,986.38 转作股本的普通股股利 39
减：营业外支出 14 （三十四） 530,695.78 1,773,763.09 八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 40 127,718,891.98 285,505,979.10
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 15 -20,497,795.18 195,817,091.08
减：所得税 16 8,810,605.78 31,639,490.69 补充资料：
少数股东损益（合并报表填列） 17 -19,271,677.78 2,537,354.26 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 26,630,929.03 261,439,150.29
加：未确认投资损失（合并报表填列） 18 12,953,448.86 1,926,645.08 2、自然灾害发生的损失 42
3、会计政策变更增加（减少）利润总额 43
五、净利润（亏损以“-”号填列） 20 2,916,725.68 163,566,891.21 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 44
加：年初未分配利润 21 125,680,540.85 127,718,891.98 5、债务重组损失 45
其他转入 22 10,545,685.74 6、其他 46
上 海 市 股 份 有 限 公 司 二〇〇六 年 度 会 计 报 表
合 并 利 润 及 利 润 分 配 表
会地年股02表
编制单位：上海普天邮通科技股份有限公司 2006年度 金额单位：元