（2）执行《企业会计准则第3号----投资性房地产》对企业财务状况的影响

　　本企业采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该业务的处理并不影响企业财务报表上的数据，只是在资产负债表上把投资性房地产作为一项资产单独列示。

　　（3）执行《企业会计准则第6号----无形资产》对企业财务状况的影响

　　①初始计量中对企业内部开发费用中被允许资本化的支出在会计处理方法上将增加企业资产价值，增加开发期企业的收益。

　　②明确使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

　　（4）执行《企业会计准则第8号----资产减值》对企业财务状况的影响

　　执行新准则后，除有关存货、金融资产、公允价值模式计量的投资性房地产等准则规定适用其他处理方法外，其余相关资产计提的减值准备不能转回。

　　（5）执行《企业会计准则第12号----债务重组》对企业财务状况的影响

　　新准则采用公允价值计量，将产生的重组收益或损失计入当期损益。

　　（6）执行《企业会计准则第18号----所得税》对企业财务状况的影响

　　本企业所得税核算原采用应付税款法。执行新准则后，采用资产负债表债务法，将产生递延所得税资产和递延所得税负债，从而影响企业财务状况。

　　（7）执行《企业会计准则第20号----企业合并》对企业财务状况的影响

　　非同一控制下的企业合并，合并方对作为企业合并对价付出的资产要采用公允价值，其与账面价值的差额，计入当期损益，另外可能产生商誉，不进行摊销，使资产增加。

　　（8）执行《企业会计准则第22号----金融工具确认和计量》对企业财务状况的影响

　　执行新准则后，采用公允价值计量，利润具有不确定性，另外公允价值与实际利率法能更准确地计量各类金融资产和负债。

　　（9）执行《企业会计准则第28号----会计政策、会计估计变更和差错更正》对企业财务状况的影响

　　新准则执行后，除有特殊情况外，会计政策变更采用追溯调整进行会计处理，变更影响数调整期初留存收益。

　　（10）执行《企业会计准则第33号----合并财务报表》对企业财务状况的影响

　　①新准则中合并范围以控制为基准，这样将增加合并报表的资产和权益，收入和利润，对企业财务状况、经营成果和现金流量产生影响。

　　②新准则对合并报表的质量和精确度提出更高要求，进一步降低财务风险。

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　单位:万元 币种:人民币

　　6.3 主营业务分地区情况

　　单位:万元 币种:人民币

　　6.4 募集资金使用情况

　　□适用√不适用

　　变更项目情况

　　□适用√不适用

　　6.5 非募集资金项目情况

　　□适用√不适用

　　6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明

　　□适用√不适用

　　6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　根据上海众华沪银会计师事务所出具的审计报告，2006年度公司实现净利润61,333,249.18元。依据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取法定盈余公积金6,293,986.26元。本年度可供股东分配利润为55,039,262.92元，加上一年度留存未分配利润6,293,327.14元，本年度实际可供分配利润为61,332,590.06元。经董事会讨论决定，2006年分配预案为：拟以2006年12月31日总股本251,779,396股为基数，向全体股东每10股转增1股派发红利1.00元(含税)。

　　2006年末公司资本公积金余额134,107,364.75元，按每10股转增1股，转增总股数为25,177,939.60股。转增后股本总数增至为276,957,335.6股，资本公积金余额为108,929,425.15元。

　　2006年公司实际可供分配利润为61,332,590.06元，按每10股派发红利1.00元 (含税)，分红总额为25,177,939.60元（B股红利按分配当日汇率折算）。分配后未分配利润余额为36,154,650.46元，结转下一年度。

　　上述分配预案经2006年度股东大会批准后实施。

　　董事会本次利润分配或资本公积金转增预案公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

　　□适用√不适用

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　√适用□不适用

　　单位: 万元 币种:人民币

　　本次股权受让符合本公司的根本利益，有利于进一步增强对福斯特公司的控制力，进一步凸现“中华牌”铅笔知名品牌的社会影响，进一步提高和拓展“中华”牌铅笔的盈利空间，从而为本公司赢得更多的投资回报。

　　本公司出资收购外方股东持有的上海福斯特笔业有限公司25％股权事宜已于2006年9月5日完成产权过户。

　　7.2 出售资产

　　□适用√不适用

　　7.3 重大担保

　　√适用□不适用

　　单位: 万元 币种:人民币

　　7.4 重大关联交易

　　7.4.1 与日常经营相关的关联交易

　　√适用□不适用

　　单位: 万元 币种:人民币

　　7.4.2 关联债权债务往来

　　√适用□不适用

　　单位: 万元 币种:人民币

　　7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况

　　□适用√不适用

　　报告期内新增资金占用情况

　　□适用√不适用

　　截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

　　□适用√不适用

　　7.5 委托理财

　　□适用√不适用

　　7.6 承诺事项履行情况

　　黄浦区国资委认真履行了在股权分置改革过程中做出的承诺，即所持有的非流通股股份自获得在A股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占第一铅笔股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

　　7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

　　√适用□不适用

　　报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况

　　□适用√不适用

　　7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明

　　□适用√不适用

　　7.7 重大诉讼仲裁事项

　　□适用√不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司收购资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9.1 审计意见

　　公司年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所(A股) 德豪国际会计师事务所(B股)注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

　　9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表（见附表1、2、3）

　　9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。

　　与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化

　　9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

　　本报告期无重大会计差错更正

　　9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

　　9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表

　　重要提示

　　本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”)，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

　　关于中国第一铅笔股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

　　沪众会字(2007)第0677号

　　根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

　　根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

　　上海众华沪银会计师事务所有限公司　　　　                 中国注册会计师    刘万椿

　　中国注册会计师    孙 勇

　　中国，上海　　　　　　　　　　　　　　　 二OO七年四月二十五日

　　中国第一铅笔股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表

　　金额单位：人民币元

　　董事长：胡书刚（签名）

　　中国第一铅笔股份有限公司

　　2007年4月25日

　　现金流量表

　　2006年度

　　编制单位:中国第一铅笔股份有限公司

　　法人代表人:胡书刚 主管会计工作的负责人:李善芬 会计机构负责人:朱晓雯

　　合并资产负债表

　　2006年12月31日

　　编制单位:中国第一铅笔股份有限公司