新旧会计准则股东权益差异调节表

　　金额单位：人民币元

　　注：后附湖南海利化工股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

　　新旧会计准则股东权益差异调节表附注

　　(1)2006年12月31日股东权益（现行会计准则）：

　　金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则、制度”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并于2007年4月24日出具了标准无保留意见的审计报告（开元所股审字(2007)第028号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

　　(2)所得税：

　　本公司于2007年1月1日前采用应付税款法核算所得税。根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，本公司2007 年1 月1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。本公司将因资产减值准备、尚未弥补亏损等形成的资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额6,927,716.65元增加股东权益，其中增加归属于本公司的股东权益6,550,730.38元，增加归属于少数股东权益376,986.27元。

　　(3)按照新会计准则调整的少数股东权益：

　　本公司2006年12月31日按现行会计准则、制度编制的合并报表中少数股东享有的权益为38,106,847.50元。根据新会计准则要求列入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益38,106,847.50元。此外，子公司根据新会计准则调整增加的所有者权益中归属于本公司少数股东权益376,986.27元。因此新会计准则下少数股东权益为38,483,833.77元。

　　2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　(1)根据《企业会计准则第2 号—长期投资》的有关规定，对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，此项会计政策的变更将影响母公司的投资收益，但对合并报表无影响。

　　(2)根据《企业会计准则第6 号－无形资产》的规定，使用寿命不确定的无形资产不应摊销，但应当在每个会计期间进行减值测试，此项变动将会影响当期损益和股东权益。

　　(3)根据《企业会计准则第8 号———资产减值》的规定，公司对非流动资产计提的减值除资产处置外将不允许转回，此项变更将影响公司以后非流动资产资产升值而带来的损益。

　　(4)根据《企业会计准则第17 号———借款费用》的规定，为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产支出加权平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。此项变动将会影响当期损益和股东权益。

　　(5)根据新会计准则《企业会计准则第18 号—所得税》的有关规定，公司将现行采用的应付税款法变更为资产负债表债务法核算，将影响公司的所得税费用，从而影响公司的利润和所有者权益。

　　(6)根据新会计准则《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定，公司短期投资列入交易性金融资产核算，交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益，公允价值变动计入当期损益。此政策的变化将影响公司的利润和所有者权益。

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　单位:元 币种:人民币

　　6.3 主营业务分地区情况

　　单位:元 币种:人民币

　　6.4 募集资金使用情况

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　变更项目情况

　　□适用√不适用

　　6.5 非募集资金项目情况

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明

　　□适用√不适用

　　6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

　　√适用□不适用

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　□适用√不适用

　　7.2 出售资产

　　□适用√不适用

　　7.3 重大担保

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　7.4 重大关联交易

　　7.4.1 与日常经营相关的关联交易

　　□适用√不适用

　　7.4.2 关联债权债务往来

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-2,400,200.97元，余额0元。

　　7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况

　　√适用□不适用

　　报告期内新增资金占用情况

　　□适用√不适用

　　截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

　　□适用√不适用

　　7.5 委托理财

　　□适用√不适用

　　7.6 承诺事项履行情况

　　报告期内，公司或持股5%以上股东（湖南海利高新技术产业集团有限公司）未作出过对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项，也无以前发生但持续到报告期的此类承诺事项。

　　7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

　　√适用□不适用

　　报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况

　　□适用√不适用

　　7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明

　　□适用√不适用

　　7.7 重大诉讼仲裁事项

　　□适用√不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9.1 审计意见

　　9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表

　　资产负债表

　　2006年12月31日

　　编制单位: 湖南海利化工股份有限公司                                 单位: 元 币种:人民币

　　公司法定代表人:杨春华     主管会计工作负责人:蒋祖学     会计机构负责人:宋运泉

　　利润及利润分配表

　　2006年1-12月

　　编制单位: 湖南海利化工股份有限公司                                 单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:杨春华     主管会计工作负责人:蒋祖学     会计机构负责人:宋运泉

　　现金流量表

　　2006年1-12月

　　编制单位: 湖南海利化工股份有限公司                                 单位:元 币种:人民币