2007年第一季度报告

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　1.2 董事长刘树元，因病未出席会议

　　独立董事何新川，因事请假未出席会议

　　1.3 公司第一季度财务报告未经审计。

　　1.4 公司负责人刘树元,主管会计工作负责人孙文合及会计机构负责人（会计主管人员）张凯声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 主要会计数据及财务指标

　　币种:人民币

　　2.2 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)

　　单位：股

　　§3 重要事项

　　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　□适用√不适用

　　3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　□适用√不适用

　　3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

　　□适用√不适用

　　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　□适用√不适用

　　3.5 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：

　　√适用□不适用

　　公司按照现行会计准则的规定，计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备及预提费用等。按照新会计准则的规定，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，应当确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。由此增加了2007年1月1日留存收益354，628.31元。

　　辽宁国能集团(控股)股份有限公司

　　法定代表人：刘树元

　　2007年4月25日

　　证券代码：600077 证券简称：国能集团 公告编号：临2007-012

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司

　　2006年度股东大会决议公告

　　特别提示：本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　重要内容提示：

　　本次会议无否决或修改提案的情况；

　　本次会议无新增提案情况。

　　一、会议召开和出席情况

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司2006年度股东大会于2007年4月25日在沈阳市浑南新区科幻路9号百科集团2楼会议室以现场开会方式召开,到会股东及股东代理人共 5 人,代表股份 78490209 股,占本公司总股份的49.33%，其中非流通股共计 78490209 股，流通股0股。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由公司董事会召集，公司副董事长潘广超先生主持会议。

　　二、提案审议情况

　　1、《公司2006年度财务决算方案》表决结果如下：

　　2、《公司2006年度利润分配方案》《表决结果如下：

　　3、《公司董事会2006年度工作报告》表决结果如下：

　　4、《公司监事会2006年度工作报告》表决结果如下：

　　5、《公司2006年年度报告》及摘要表决结果如下：

　　6、《关于公司日常经营关联交易的议案》表决结果如下：

　　百科实业集团有限公司和本溪超越船板加工有限公司对该义案回避表决

　　7、《关于补选张犁先生为公司股东监事的议案》表决结果如下：

　　三、公证或者律师见证情况

　　本次会议由北京康达律师事务所李哲律师现场见证并出具了法律意见书，认为公司本次股东大会的召集、召开程序，出席会议人员的资格及会议表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的规定。本次会议所审议议案提出及审议程序合法，会议形成的决议合法有效。

　　特此公告。

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司

　　2007年4月25日

　　股票简称：国能集团 股票代码：600077 编号：临2007-013

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司

　　第五届董事会第二十六次会议决议公告

　　特别提示：本公司及董事会全体成员保证决议的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司第五届董事会第二十六次会议于2007年4月18日发出会议通知，2007年4月25日在沈阳市浑南新区科幻路9号国能集团二楼会议室以现场开会方式召开，会议应到董事8人，实到董事6人，刘树元董事长因病请假未能出席会议，独立董事何新川因事请假未出席会议。受刘树元董事长委托，会议由潘广超副董事长主持。监事会有4名监事列席了会议。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　经过充分审议，会议就下述事项作出如下决议：

　　一、审议通过了《公司2007年第一季度报告》（同意票6票，反对票0票，弃权票0票，全票通过）

　　二、审议通过了《公司信息披露管理办法》（同意票6票，反对票0票，弃权票0票，全票通过）

　　三、审议通过了《关于公司会计政策、会计估计调整的有关事项》（同意票6票，反对票0票，弃权票0票，全票通过）

　　特此公告。

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司董事会

　　2007年4月25日

　　股票简称：国能集团    证券代码：600077    编号：临2007-014

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司

　　董事会对公司会计政策、会计估计调整的

　　决议公告

　　特别提示：本公司及董事会全体成员保证决议的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　按照《上海证券交易所关于做好上市公司2007年第一季度报告披露工作的通知》的要求，2007年4月25日辽宁国能集团（控股）股份有限公司董事会审议了《关于公司会计政策、会计估计调整的有关事项》，经全体董事审议，通过了"关于公司会计政策、会计估计调整的决议"，经调整后的公司会计政策、会计估计具体如下：

　　1、会计准则和会计制度：本公司及子公司执行《企业会计准则（2006）》（以下简称新会计准则）、《企业会计制度》及其补充规定。

　　2、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

　　3、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。

　　4、编制基础记账基础和会计核算基础：本公司以权责发生制为基础进行会

　　计确认、计量和报告。

　　5、外币业务核算方法：

　　6、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短、流

　　动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　7、交易性金融资产核算方法：

　　8、应收款项坏账损失核算方法：坏账的确认标准为：（1）、因债务人已经撤消、破产或死亡，以其清算破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； （2）、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。

　　坏账的核算方法：

　　如因供货单位破产、撤销等原因已无可能收到预付货款所购的货物时，该项预付账款应转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。

　　9、存货核算方法：

　　10、长期投资核算方法：

　　（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，应在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本核算。非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，应在购买日按企业合并成本（不含应自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始投资成本进行核算。对原股权投资差额调整年初留存收益，不再摊销。以支付现金、非现金资产等其他方式（非企业合并）形成的长期股权投资，比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的相关规定进行处理。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。处置或转让股权投资时，本公司将实际取得的价款与投资的账面价值的差额，作为当期投资损益。

　　（2）期末如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等减值迹象，导致其可收回金额低于投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。计提的减值准备在持有期间不得冲回。

　　11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：

　　(1) 固定资产计价和折旧方法

　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。

　　固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。

　　(2) 减值准备的计提方法

　　本公司期末对存在市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，分单项计提固定资产减值准备。已计提减值准备的固定资产按该项固定资产的账面价值和尚可使用寿命重新确定折旧率；计提的减值准备在持有期间不得冲回。

　　(3) 其他说明

　　本公司及子公司接受投资而增加的固定资产折旧年限和折旧率，是按固定资产评估后确定的固定资产剩余使用年限，采用个别折旧率。固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不再提取折旧。固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转"待处理财产损溢"，其净损益转营业外收支。固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转"固定资产清理"，其净损益转营业外收支。

　　12、在建工程核算方法：在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内工程专项借款所发生的借款利息支出，按借款费用准则计算的资本化金额计入工程成本，差额计入当期损益; 工程交付使用后所发生的借款利息支出计入当期损益。

　　在建工程存在以下一项或者几项情况，发生减值时，分单项计提减值准备：（1）长期停建并且预计在3年内不会重新开工的，计提在建工程减值准备。（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（4）计提的减值准备在持有期间不得冲回。

　　13、无形资产计价及摊销方法：无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额的无形资产，计提无形资产减值准备。计提的减值准备在持有期间不得冲回。

　　14、开办费、长期待摊费用摊销方法：

　　开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

　　15、借款费用的会计处理方法：

　　为购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在同时满足如下三个条件时，开始资本化，计入所购建固定资产的成本。

　　（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

　　本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态前按借款费用准则计算的资本化金额计入工程成本，差额计入财务费用；工程达到预定可使用状态后所发生的借款利息计入财务费用,属于筹建期间的计入开办费用，其他借款费用于发生时计入财务费用。

　　16、收入确认原则

　　销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

　　提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。本公司按新会计准则将主营业务收入和其他业务收入同一纳入营业收入核算。

　　17、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理采资产负债表债务法。

　　18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：本公司是依据财政部财会字(1995)11号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部报表和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为基础确定合并会计报表编制方法。

　　合并范围：本公司控制的全部子公司纳入合并范围。

　　19、利润分配政策：

　　本公司税后利润按以下顺序分配：(1)弥补以前年度亏损； (2)提取10%法定盈余公积金；(3)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (4)股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。

　　特此公告。

　　辽宁国能集团（控股）股份有限公司董事会

　　2007年4月25日