北亚实业（集团）股份有限公司
二OO七年第三次董事会会议决议公告
暨召开公司第十六届（2006年度）股东大会会议的通知
本公司及公司董事保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据2007年4月13日发出的会议通知，北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）二OO七年第三次董事会会议于2007年4月25日在黑龙江省人大培训中心（哈尔滨市南岗区红军街16号）5楼会议室召开。会议应出席董事9人，实际出席（含授权委托）董事8人，董事刘申先生授权董事王刚先生代为出席会议并行使董事权利，独立董事赵玉娟女士、刘彦女士授权独立董事郝坤先生代为出席会议并行使董事权利,董事刘桦先生未出席会议，也未授权其他董事代为行使董事权利。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议由公司董事长王刚先生主持，符合《公司法》及《公司章程》的规定。
董事会全体成员审议通过以下决议：
一、公司2006年董事会工作报告。
表决结果：同意票：5票；反对票：0票；弃权票：3票。
二、公司2006年年度报告和年报摘要。
表决结果：同意票：5票；反对票：2票；弃权票：1票。
三、公司2006年度财务决算报告。
表决结果：同意票：5票；反对票：2票；弃权票：1票。
四、公司2006年度利润分配预案
经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司2006年实现利润总额 -1,474,675,759.16元、净利润 -1,292,285,824.34元，加上年度未分配利润 -254,390,725.73元，实际可供股东分配利润 -1,546,676,550.07元。
根据公司实际情况，董事会决定本年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。
表决结果：同意票：5票；反对票：2票；弃权票：1票。
五、关于公司暂停上市后办理聘请恢复上市保荐机构和登记结算公司签订协议等事宜的预案
经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司2006年度净利润为 -1,292,285,824.34元，因公司2004年、2005年及2006年连续三年亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，在披露2006年度报告之日的首个交易日即2007年4月27日起公司股票将被上海证券交易所实施停牌；上海证券交易所将在停牌后15个交易日内作出是否暂停本公司股票上市的决定。
1、如果公司股票被暂停上市，公司将与一家具有《上市规则》4.1条规定的恢复上市保荐机构资格的证券公司（以下简称“代办机构”）签订协议，协议约定由公司聘请该代办机构作为股票恢复上市的保荐机构；如果公司股票被终止上市，则委托该代办机构提供代办股份转让服务，并授权其办理证券交易所市场登记结算系统股份退出登记，办理股份重新确认及代办股份转让系统股份登记结算等事宜。
2、如果公司股票被暂停上市，公司将与结算公司签订协议。协议约定（包括但不限于）：如果股票被终止上市，公司将委托结算公司作为全部股份的托管、登记和结算机构。
3、如果公司股票被终止上市，公司将申请其股份进入代办股份转让系统转让，股东大会授权董事会办理公司股票终止上市以及进入代办股份转让系统的有关事宜。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：1票。
六、关于计提资产减值准备的议案。
2006年5月以来，由于公司前董事长的涉案，且案件极为复杂，历史形成的很多问题在这个特殊时期暴露出来。公司在对2006年年度报告的审计过程中发现了一系列问题，致使公司许多资产不能准确计量，为真实反映公司的资产情况，向股东提供可靠的信息，遵循会计核算的谨慎性原则，公司针对无法查明的资产以及自公司成立以来未清理的资产进行了全面的资产清查，根据资产清查的结果对盘亏及无法查实的资产予以进行准备金的提取，以达到做实公司资产的目的，现就不同的资产性质所计提的准备金进行说明如下：
1、应收账款计提坏账准备金1,851,327.08元
截止2006年末，公司期末应收账款账面余额为14,710,722.06元，公司对账龄已超过三年以上的或诉讼时效已失效，无法收回的货款全额计提坏账准备，此部分已经计提15%，本年度补提85%，补提的坏账金额为1,851,327.08元，占应收账款期末余额的12.57%。
2、其他应收款计提坏账准备金954,513,037.58元、核销其他应收款金额1,170,100.00元、坏账准备计提金额954,513,037.58元
截止2006年公司其他应收款账面期末余额为 1,956,266,451.89元，本年度补提85%，补提的坏账金额为954,513,037.58元，占其他应收款期末余额的48.79 %。计提坏账的主要原因：① 子（分）公司北亚经贸公司、北亚期货公司、瑞松公司、天达公司、北京运输咨询公司，天津凯德公司影响的其他应收款计提的坏账准备340,621,516.09元，由于以上子（分）公司财务状况恶化，部分公司已进入清算程序，故很难收回。② 账龄已超过三年以上或诉讼时效已失效，无法收回的其他应收款全额计提坏账的金额为6,548,691.54元。③公司待查明资产计提的坏账准备607,342,829.95元。公司下列资产因涉案可能存在不实问题：所谓的2001年增发购入新型客车金额306,426,080.72元；所谓的1999年资产置换形成的铁路货车25,437,150.72元；所谓的2003年投资长春客车厂及南车四方厂与被投资方产生的差额79,365,581.58元；所谓的2003年深圳和雍公司产生的欠款191,215,150元；所谓的在转让五家公司形成的欠款810,366.93元以及其他未查明的资产4,088,500元。
核销其他应收款1,170,100元：期末其他应收款中的哈尔滨中级法院强制执行款1,170,100元，形成时间已超过五年,根据判决确认的损失，占其他应收款期末余额的6%。
3、存货计提跌价准备5,163,640.87元
跌价准备4,993,782.30元
期末存货余额6,868,348.63元，计提跌价金额4,993,782.30元， 占存货比例72%。计提的原因是该项资产形成的时间已超过五年，技术含量已不能适应市场需求，且技术人员已经离开公司，故对其进行全额计提跌价准备。
核销资产金额169,858.57元
公司自1992年成立以来对低值易耗品未进行清理，已有许多易耗品没有再使用价值，还有部分低值易耗品下落不明，形成的时间已无法查实，故对盘点时无法查实的低值易耗品予以核销。核销金额169,858.57元，占存货的比例2.47%。
4、固定资产报废金额33,838,091.41元
公司期末固定资产净值179,304,791.06元。核销金额33,838,091.41元。其中长春房产33,347,706.17元，占固定资产比例35.56%。长春房产报废原因是该房产已被拍卖，且拍卖资产涉及的负债已于1999年与虹通公司进行了资产置换，故所拍卖的资产金额将对公司造成全额的损失；其他资产490,385.24元，占固定资产净值的比例0.273%。报废的原因是公司自成立以来对固定资产未进行清理，已有许多固定资产超过了使用年限，还有部分资产下落不明，且形成的时间已无法查实，故对盘点时无法查实的固定资产予以进行报废。
5、长期投资计提的减值准备金额70,059,382.93元
公司长期投资期末余额为1,025,154,727.39元，本年度对长期投资计提的减值准备金额为60,059,382.93元，占长期投资期末余额的5.86%。计提的理由：一是北亚乳业公司主要资产已拍卖，其拍卖额不足以偿还自身债务，北亚集团对其投资将无法收回，金额为60,250,000.00元（含上海公司对北亚乳业的投资1000万元）；二是对北京硕鸿达科技股份有限公司的投资9,809,382.93元进行了全额的计提，该公司自2002年以来无法与之取得联系，不能持续经营，目前没有该公司任何信息。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：1票。
七、关于重大会计差错更正的议案
岳华会计师事务所对公司2006年度的会计报表进行审计。根据《关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知》的相关规定，岳华会计师事务所对公司重大会计差错更正的情况说明，内容详见公司临2007-032号公告。
表决结果：同意票：5票；反对票：0票；弃权票：3票。
八、关于岳华会计师事务所出具无法表示意见的审计报告的专项说明。
岳华会计师事务所有限责任公司对公司2006年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告，提出无法表示意见的原因如下：
1、由于北亚集团原法定代表人及部分高级管理人员涉案，政府及司法部门组织的各检查组至今尚无检查结论，使北亚集团截止至审计外勤结束日止无法提供与货币资金350,561.60元；短期投资15,680,203.47元，其中计提减值准备6,680,203.47元；存货-房地产开发成本977,473,539.02元、纸张23,413,138.92元；长期投资107,385,382.93元，其中计提减值准备15,385,382.93元；其他应收款1,918,585,205.9元，其中计提坏账准备893,774,298.63元；预付账款299,212,405.45元；应付账款247,218,728.05元；其他应付款1,278,815,294.61元；贵公司子公司四川北亚的资产总额36,069,177.64元，净资产10,813,659.52元，净利润-5,375,923.83元等资产负债项目的证实经济业务发生金额及款项性质、资产权属的法律文件，造成我们无法实施必要的审计程序以确认其对北亚集团财务状况、经营成果及现金流量造成的影响。其中的重大事项说明如下：
（1）北亚集团货币资金350,561.60元，截止至审计外勤结束日止，我们未取得对账单及询证函回函。
（2）北亚集团当期将3个银行账户的2004年存取款凭证补记入账，调整增加其他应收款223,626,000元、其他应付款余额215,234,712.89元，当期全额计提坏账准备223,626,000元，北亚集团未提供证实该调整性质、金额及计提坏账的法律依据；
（3）北亚集团本年度将账面原值568,810,345元，净值415,591,271.43元的铁路列车与应付账款55,090,000元抵消后，形成余额360,501,271.43元，调整进入“其他应收款”核算，当期全额计提坏账准备，北亚集团没有提供调整及计提坏账准备依据。审计抽查企业现有凭证，发现企业固定资产形成的记账凭证，现在所附原始凭证为发票复印件。
（4）北亚集团当期将长春轨道客车股份有限公司股权、南车四方机车车辆股份公司股权共计293,371,272.45元调减为2亿元，将93,371,272.45元差额转入“其他应收款”科目核算，当期全额计提坏账准备，北亚集团没有提供调整及计提坏账准备依据。审计抽查企业现有凭证，发现企业固定资产形成的记账凭证，现在所附原始凭证为发票复印件。
（5）北亚集团子公司黑龙江省北亚房地产综合开发有限责任公司应收天津凯德投资有限公司5.1亿元，北亚集团提供的天津凯德投资有限公司接受北亚房地产委托代持股权的股东会决议日期晚于天津凯德投资有限公司与华天信建设发展有限公司、中资银信担保有限公司签订《股权代持协议》日期，另外2006年11月3日北亚房产与华风房地产开发有限公司签订了《抵债协议》，约定“以上述世纪证券5.1亿股权偿还华风房地产开发有限公司工程欠款5.1亿元”，但北亚房地产账面仅列示欠华风房地产开发有限公司2.46亿元。同时2007年华风房地产开发有限公司文件显示其对世纪证券股权抵债金额产生了异议。由于相关法律文件委托时间矛盾，同时存在抵偿金额和权利的纠纷，我们无法确认该款项性质。
（6）北亚集团于1999年6月19日董事会公告称“置换入虹通公司2107辆铁路列车”。于2003年将该资产抵押借款，北亚集团转让其中的1600辆车，现该资产涉案，北亚集团当期将账面尚有507辆列车账面净值29,926,059.17元转入“其他应收款”核算，并全额计提坏账准备。北亚集团未提供证实该批列车产权、价值及减值金额的证明文件。
（7）北亚集团的子公司北亚房产“其他应付款－哈尔滨建国酒店投资管理有限公司”年末余额6.02亿元、“中资银信担保公司”年末余额2.5亿元，北亚集团仅提供了银行进账单，没有提供证实其经济业务发生性质及余额确认的相关文件。
2、审计中发现，如北亚集团2006年度财务报告附注注释八、二诉讼事项、（三）“其他诉讼及债权债务”第3、4、5、6项列示的诉讼显示“北亚集团子公司北亚房地产尚有应付的工程款、违约金、借款、退回销售款”，但北亚房地产账面未反映。截至外勤结束日止北亚集团仅提供诉讼文件复印件，未提供证明款项性质及金额的其他相关法律文件, 我们无法确认上述款项性质及金额。
3、2005年12月北亚集团转让所属五家子公司，于2006年2月收到了转让款及北亚集团应收被转让子公司的款项共计369,598,345.19元。后该转让终止，但返还款项的原始凭证体现该款项付款人并非终止合同中的收购方，北亚集团也未提供收购方委托实际收款人的委托收款协议。
4、如财务报告附注八、“诉讼事项”所述已经法院及仲裁机构判决、调节的涉讼事项45项，涉及与诉讼相关的费用及其中6项已经执行拍卖的资产未进行相应账务处理，北亚集团未能获得确认其拍卖价值和抵债价值的法律依据，我们无法确认其对北亚集团财务状况、经营成果、现金流量的影响。
5、截止到审计外勤结束日止，北亚集团尚未提供财务报表附注八“或有事项”、一对外担保列示的对非关联方担保价值198,700,000.00元共8项的担保文件，我们无法确认其对北亚集团财务状况、经营成果、现金流量的影响。
公司董事会就所涉事项说明如下：
2006年，公司原法定代表人及部分高管涉案，案件非常复杂，至今尚未结案。在年度报告审计过程中，由于案件的复杂性，公司许多大额资金往来无法询证，相关合同无法获得，合理合法的支持性文件无法找到，相关资产无法落实，个别投资无法确认。为此，公司做了大量工作，先后找到所有相关司法机关寻求支持与帮助，在上述部门的积极配合下，取得了大量的会计信息与资料。尽管如此，大量复杂的工作远非企业能力所为，截止审计工作结束日，公司将已知事项全部提供给会计师事务所，并本着谨慎性原则对无法确认的账项全额计提了减值准备。
针对会计师事务所无法表示意见的具体原因，董事会建议公司管理层尽快制定解决方案，及时披露事项的解决情况。
董事会认为，针对以上问题，公司2007年度应进一步加大与地方政府部门的沟通，与公司相关利益人交流，努力做到相互理解，相互支持，在保证各方面利益的前提下，尽可能给公司最大限度的支持和相对宽松的环境，使公司争取时间，内部理顺，外部获援。其次，目前单靠公司自身能力和资源，难以全面解决问题，公司应积极推动资产重组，注入新的资源，消解非盈利业务和资产，制定合理的解决方案，循序渐进，充分恢复生产，恢复经营，减亏扭亏，实现盈利。
董事会同时也清醒的认识到，要解决好以上问题，达到恢复持续经营目标，公司将面临极其严峻的困难，需要付出艰苦的努力和工作。公司应努力团结全体员工，集思广益，共渡难关，同时也殷切希望与公司利益相关的各方面给予大力支持，提供必要的条件或资源，使公司渡过难关，恢复盈利能力，回报股东，回报社会。公司董事会相信：公司所遇到的困难是暂时的，在公司全体员工的努力下，2007年度将会扭转目前的局面。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：1票。
九、关于全面执行新会计准则的议案。
根据财政部第33号令和财会[2006]3号文的规定，公司将从2007年1月1日起执行《企业会计准则———基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则，同时不再执行现行的企业会计准则和《企业会计制度》。在首次执行日应当对资产、负债和所有者权益按照新会计准则进行重新分类、确认和计量，调整项目如下：
1）根据《企业会计准则第２号———长期股权投资》的规定，公司将现行对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并报表时按权益法调整，此项政策变化将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，但不影响合并报表。
２）根据《企业会计准则第６号－－长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；其它情况下产生的长期股权投资差额分两种情况处理：借差确认为商誉或留在长期股权投资初始成本中，不摊销。贷差计入当期损益。
３）根据《企业会计准则第９号———职工薪酬》和《企业会计准则第３８号———首次执行企业会计准则》的规定，公司２００６年应付福利费余额及应付工资，应当在首次执行日全部转入应付职工薪酬。
4）根据《企业会计准则第１６号—政府补助》的规定，公司目前现行政策下直接计入当期损益的政府补助，将变更为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。
5）根据《企业会计准则第１７号———借款费用》的规定，公司将现行予以资本化的借款费用由专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款费用，公司执行新准则后发生一般借款构建固定资产未达到预定使用状态、生产存货未达到可销售状态，其借款利息将予以资本化，该项变更将影响公司当期利润、期末总资产和股东权益，此项政策变化将会增加公司资本化的范围。
6）根据《企业会计准则第１８号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此事项变更将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司净利润和股东权益及期末总资产。
7）根据《企业会计准则第２２号———金融工具确认和计量》的规定，坏账准备计提不能采用账龄分析法。此项政策的变化将影响公司当期利润。
8）根据新会计准则《企业会计准则第３０号———财务报表列报》规定，合并资产负债表中，企业应当在所有者权益类中单独列示少数股东权益，按现行会计准则合并报表中子公司少数股东权益将按新准则列示在所有者权益类中。
9）根据《企业会计准则第３３号———合并报表》的规定，公司将现行在合并报表中单独列示的少数股东权益变更为在资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示，现行在利润表中作为利润抵减项列示的少数股东损益，变更为在利润表中净利润项目下列示“少数股东损益“。该项变更将影响公司合并报表利润和股东权益，该变化将影响公司股东权益的计算口径。
除以上情况外，执行新会计准则不会对公司的财务状况产生较大影响。上述差异事项和影响事项，可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
表决结果：同意票：8票；反对票：0票；弃权票：0票。
十、关于预计2007年日常关联交易的事项。
内容详见公司临2007 -030号公告。
公司独立董事郝坤先生、赵玉娟女士、刘彦女士在本次董事会召开前认真审阅了公司2007年度日常关联交易相关材料，一致同意将该议案提交二OO七年第三次董事会会议审议。
表决结果：同意票：8票；反对票：0票；弃权票：0票。
十一、公司2007年第一季度报告。
表决结果：同意票：5票；反对票：2票；弃权票：1票。
十二、关于调整公司董事的议案。
公司独立董事刘彦女士因身体原因，无法继续担任现职，为此，提出辞去独立董事职务。
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定，刘彦辞职将造成公司独立董事缺位，董事会将尽快提名新的独立董事，在新的独立董事就任之前，刘彦女士将继续履行独立董事义务。
表决结果：同意票：8票；反对票：0票；弃权票：0票。
十三、关于调整公司高级管理人员的议案。
根据公司发展需要，董事会拟聘任孟宪民先生、文风先生为公司副总经理，朱心宁先生为公司总经理助理（简历附后）。
表决结果：同意票：8票；反对票：0票；弃权票：0票。
独立董事对第七项、第八项、第十项和第十三项议案发表了独立意见。一致认为：该等事项符合有关法律法规的规定，符合公司实际，表示同意。
十四、关于召开公司第十六届（2006年度）股东大会会议的有关事项
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：1票。
（一）会议召集人：北亚实业（集团）股份有限公司董事会
（二）会议时间：2007年5月30日（星期三）10时；
（三）会议地点：北亚大厦二十楼多功能厅（哈尔滨市南岗区红军街16号）；
（四）会议审议事项如下：
1、公司2006年董事会工作报告；
2、公司2006年监事会工作报告；
3、公司2006年年度报告和年报摘要；
4、公司2006年度财务决算报告；
5、公司2006年度利润分配的议案；
6、关于公司暂停上市后办理聘请恢复上市保荐机构和登记结算公司签订协议等事宜的议案；
7、关于调整公司董事的议案；
8、关于修订《董事会议事规则》的议案；
9、关于修订《监事会议事规则》的议案；
10、关于核销资产的议案；
11、独立董事年度述职报告。
（五）会议出席对象：
1、截止2007年5月24日（星期四）下午上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东；
2、本公司董事、监事、高级管理人员及公司聘请的律师和其他人员；
3、因故不能出席会议的股东可书面委托代理人出席，该代理人不必是本公司股东。
（六）会议登记事项：
1、登记手续：个人股东亲自出席会议的，应出示本人身份证和持股凭证；委托代理人出席会议的，应出示本人身份证、授权委托书和被代理人的持股凭证。法人股东应由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的，应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明和持股凭证；委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人依法出具的加盖法人股东单位公章的书面委托书和持股凭证；
2、登记时间：2006年5月28日（星期一）9：00-16：00 时；
3、登记地点：北亚实业（集团）股份有限公司董事会秘书处（哈尔滨市南岗区红军街16号北亚大厦18层）。
（七）其他事项：
1、与会者食宿及交通费自理；
2、会议联系人：郭艳玲女士、逄大光先生
电话：0451-53600764、53600735 传真：0451-53600764
特此公告。
简历：
孟宪民 男 54岁 大学 高级记者 曾任辽宁省朝阳日报社记者，新华社高级记者，新华社辽宁信息社社长，辽宁内参总编辑，上海证券报社总编辑助理，上海北亚瑞松贸易发展有限公司常务副总经理，北亚实业（集团）股份有限公司突发事件工作组组长。
文风 男 41岁 大学 工程师 曾任哈尔滨铁路局火车站助理工程师，哈尔滨铁路局多经处国际开发部副部长，黑龙江兄弟有限公司常务副总经理，哈尔滨双赫润滑油公司总经理，黑龙江省北亚经贸有限公司董事长兼总经理，北亚集团总经理助理兼资产管理中心主任。
朱心宁 男 43岁 硕士 工程师 中国注册高级策划师 曾任中国水电第四工程局项目经理助理，原水电部黄河上游水电工程建设局局长技术秘书，珠海雪山实业开发公司总经理，深圳市万维通科技有限公司董事、副总裁，深圳市吉大远望科技公司董事、总经理，上海北亚瑞松贸易发展有限公司董事、副总经理，北亚实业（集团）股份有限公司银行债务工作组组长。
北亚实业（集团）股份有限公司
董 事 会
二OO七年四月二十七日
证券代码：600705 证券简称：S*ST北亚 编号：临2007-029
北亚实业（集团）股份有限公司
2007年第二次监事会会议决议公告
根据2007年4月13日发出的会议通知，北亚实业（集团）股份有限公司2007年第二次监事会会议，于2007年04月25日在北亚大厦十九楼会议室（哈尔滨市南岗区红军街16号）召开。会议应出席监事6名，实际出席监事5名（含授权委托）；监事黄文深先生出差在外地不能出席本次会议，亦未授权其他监事代为行使权利。监事长于洪波先生主持了本次会议，会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的要求。
本次会议通过如下决议：
1.公司2006年度监事会工作报告；该报告须提交股东大会审议。
2.公司2006年度年报及其摘要：
公司2006年度年报及年报摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程的规定；年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定；未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
3.关于公司重大会计差错更正的议案。
岳华会计师事务所对公司九项重大会计差错更正进行说明，并认为会计处理符合《企业会计制度》和相关会计准则的规定。公司对九项重大会计差错进行了追溯调整，合计调减2005年期初留存收益-2,328,682.03 元，调减2005年度净利润-19,032,385.27 元，调增2005年末资产总额223,235,105.26元，调增负债总额227,611,491.85 元，调减股东权益31,006,394.18元。
4.关于对《董事会关于岳华会计师事务所出具无法表示意见的审计报告专项说明》的议案。
2007年4月岳华会计师事务所对公司2006年年度报告财务报告出具了无法表示意见的审计报告，针对岳华会计师事务所出具的审计报告，公司董事会己对审计意见涉及事项的基本情况、对公司的影响及消除影响的具体措施作出了说明。公司监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，董事会对审计意见涉及事项拟采取的措施符合公司实际情况，监事会将全力支持和协助公司董事会和经营管理层尽快落实拟采取的措施，保证公司正常持续的经营。
5.关于计提资产减值准备的议案。
截止2006年12月31日，公司存货计提跌价准备5163640.87元；固定资产报废金额33838091.41元；长期投资计提的减值准备70059382.93元；应收帐款计提坏帐准备金1851327.08元；.其他应收款计提坏帐准备金954513037.58元。
6、公司二OO七年第一季度报告
公司监事会对公司2007年第一季度报告发表如下意见：公司2007年第1季度报告的编制和审议程序符合法律、法规和《公司章程》的各项规定；公司2007年第1季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定；未发现参与2007年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
特此公告。
北亚实业（集团）股份有限公司
监 事 会
二〇〇七年四月二十七日
证券代码：600705 证券简称：S*ST北亚 编号：临2007 -030
北亚实业（集团）股份有限公司
2007年日常关联交易预计公告
本公司及公司董事保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、预计全年日常关联交易的基本情况
二、关联方介绍和关联关系
1．关联方基本情况：
企业名称：哈尔滨铁路局
企业性质：全民所有制企业
法定代表人：任纪善
注册地址：哈尔滨市南岗区西大直街51号
注册资本：204.76亿元人民币
主要经营业务：铁路客货运输，铁路运输设施的修理与制造，物资采购与供销，国家政策允许的其他经营业务。
2．与上市公司的关联关系：哈尔滨铁路局为本公司第一大股东。
3．履约能力分析：哈尔滨铁路局生产经营正常，其经济效益和财务状况良好，有较强的履约能力。预计2007年能够正常履约。
4．与该关联人进行的各类日常关联交易总额：1,181.35万元。
三、定价政策和定价依据
公司与哈尔滨铁路局之间的关联交易按铁路行业规则确定价格。
四、交易目的和交易对上市公司的影响
该项交易是公司铁路运输业务的重要组成部分，是公司稳定的收入来源。该项收入已被公司债权人申请冻结。
五、审议程序
1．公司二OO七年第三次董事会会议于2007年4月25日召开，会议审议通过了上述日常关联交易议案。
2．公司在召开董事会前，就上述日常关联交易与独立董事进行了沟通，经独立董事认可后，将上述日常关联交易的议案提交公司二OO七年第三次董事会会议予以审议。
3．公司独立董事郝坤先生、赵玉娟女士、刘彦女士同意上述日常关联交易议案，并发表独立董事意见认为：该关联交易遵循了公开、公平、公正的原则。本次交易对公司是必要的，交易价格合理，未损害公司和非关联股东权益，对全体股东是公平的。
六、其他相关说明
备查文件：
1．公司二OO七年第三次董事会会议决议。
2．独立董事意见。
特此公告。
北亚实业（集团）股份有限公司
二OO七年四月二十七日
证券代码：600705 证券简称：S*ST北亚 编号：临2007-031
北亚实业（集团）股份有限公司
暂停上市风险提示公告
本公司及公司董事保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
公司曾多次发布暂停上市风险提示性公告，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司现就暂停上市风险事宜再次公告如下：
因公司2004年、2005年、2006年连续三年亏损，公司将被暂停上市，公司股票从2007年4月27日起停牌，请广大投资者注意风险。
特此公告。
北亚实业（集团）股份有限公司
二00七年四月二十七日
证券代码：600705 证券简称：S*ST北亚 编号：临2007-032
北亚实业（集团）股份有限公司
关于重大会计差错更正的公告
本公司及公司董事保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
岳华会计师事务所对公司2006年度的会计报表进行审计。根据《关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知》的相关规定，岳华会计师事务所对公司重大会计差错更正的情况说明如下：
一、重大会计差错更正的原因及金额
1、本年度北亚集团依据银行单据或支票存根将2004年度发生的未入账原始凭证补记入账，借贷方合计涉及银行存款发生额4亿元，属于以前重大会计差错，年度跨期事项。在编制2005年与2006年比较会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，该事项调增期初其他应收款223,626,000.00元，调减期初货币资金956,318.42元，调增期初其他应付款222,667,883.68元，调减2005年年初未分配利润1,797.90元。
2、本年度北亚集团与哈尔滨铁路局对账确认2003年、2004年应计收入 2,877,584.50 元，存在主营业务收入跨期的情况。在编制2005年与2006年比较会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，调增了2005年度期初留存收益2,877,584.50元，调增了2005年末应收账款2,877,584.50 元。
3、本年度根据银行贷款询证函的回函列示利息补提以前年度少计利息 3,208,869.85 元。在编制2005年与2006年比较会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，调减了2005年度期初留存收益3,208,869.85元，调增了2005年末预提费用3,208,869.85元。
4、根据协议北京办事处2004年6月-2005年6月房屋租赁费为 2,913,247.50，存在跨期费用的情况。在编制2005年与2006年比较会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，调增2005年度管理费用1,456,623.75 元及调减2005年度期初留存收益1,456,623.75 元，调减2005年末预付账款2,913,247.50 元。
5、上年度合并抵销错误调增期初长期股权投资313,375.26 元，调增合并价差287,711.41元，调增期初少数股东权益 26,630,007.59 元，调增未确认投资损失-9,645,326.88 元，调增2005年留存收益-16,383,594.04元，调增2005年度少数股东损益15,973,698.26 元，调增2005年度未确认投资损失358,316.55 元，调减投资收益225,641.49元，调减年初未分配利润184,254.29元。
6、子公司北亚期货经纪有限公司2005年存在与集团往来差额2,614,934.24元，对该往来调整，调增2005年末应付账款2,614,934.24元，调减其他应付款2,614,934.24元。
7、子公司北鹤木业有限公司根据法院判决以前年度少计房租费745,478.17 元，应补记滞纳金873,244.14 元，存在跨期费用的情况。在编制2005年与2006年比较会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，调增2005年末预提费用745,478.17 元，其他应付款873,244.14 元，相应调增2005年度管理费用及营业外支出。
8、本年度子公司铁岭药用油有限公司将实际交纳的2005年所得税，调整2005年度所得税及2005年末应交税金-116,016.01 元。
9、本年度北亚集团母公司根据权益法调整长期股权投资--损益调整18,118,332.36 元，调减2005年投资收益17,575,761.53 元，调减2005年年初留存收益542,570.83 元。
二、具体的会计处理
北亚集团对以上会计差错进行了追溯调整，合计调减2005年期初留存收益-2,328,682.03 元，调减2005年度净利润-19,032,385.27 元，调增2005年末资产总额223,235,105.26 元，调增负债总额227,611,491.85 元，调减股东权益31,006,394.18元。
三、对以往会计年度财务状况和经营成果的影响金额
以上会计差错对北亚集团2005年末合并报表财务状况的影响金额汇总如下：
以上会计差错对北亚集团2005年度合并报表经营成果的影响汇总如下：
以上会计差错对北亚集团母公司2005年末财务状况的影响金额汇总如下：
以上会计差错对北亚集团母公司2005年度经营成果的影响汇总如下：
岳华会计师事务所认为，公司对上述会计差错的会计处理符合《企业会计制度》和相关会计准则的规定。公司董事会、监事会及独立董事对上述事宜发表了意见。
特此公告。
北亚实业（集团）股份有限公司
二00七年四月二十七日