利润及利润分配表

　　2006年1-12月

　　编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 　　　　　　　　　　　　　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:李秀军　　　　　　　　主管会计工作负责人:韩兵

　　现金流量表

　　2006年1-12月

　　编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 　　　　　　　　　　　　　　　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:李秀军　　　　　　　　主管会计工作负责人:韩兵

　　9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。

　　公司会计估计的确认原则未变更。但由于公司受经营环境、市场环境变化的影响，公司客户的偿还能力呈下降的趋势，目前所采用的按余额百分比法计提坏账准备已无法客观反映应收款项的可收回程度，为了使会计估计能合理的反映公司的会计信息，公司本期将坏账准备的核算方法变更为账龄分析法，1年以内按应收款项余额的6%计提，1-2年按应收款项余额的10%计提，2-3年按应收款项余额的40%计提，3年以上按应收款项余额的90%计提。对于此项会计估计变更本公司已采用未来适用法，对本年度损益影响数为增加管理费用43,190,398.42元。

　　9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

　　1、公司本年度对公司长期股权投资进行清理，公司对子公司齐齐哈尔信和经贸有限公司长期股权投资及代公司向交通银行齐齐哈尔分行的短期借款未及时入账。现予以更正入账，更正后，期初长期股权投资－投资成本因补入对齐齐哈尔信和经贸有限公司投资款而调增2500万元，期初长期股权投资－损益调整因补入对齐齐哈尔信和经贸有限公司进行权益法核算而调减15,793,808.98元，期初长期股权投资共调增9,206,191.02元；期初短期借款因补入齐齐哈尔信和经贸有限公司代公司向交通银行齐齐哈尔分行借款而调增2000万元；因补入投资款和短期借款而相应调整与齐齐哈尔信和经贸有限公司的往来款，其中：期初其他应收款调减3,166,448.77元，期初其他应付款调增1,833,551.23元；同时，因对齐齐哈尔信和经贸有限公司长期股权投资进行权益法核算而相应调整期初未分配利润和2005年度损益，其中：期初未分配利润调减15,793,808.98元，2005年度投资收益调减1,912,876.27元。本年度公司已按《企业会计制度》的规定对会计报表相关项目的期初数进行调整。 。

　　9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明

　　本期合并会计报表范围已发生变化，情况如下：

　　(1)公司本期以9,701,526.00元购入深圳市淞江投资担保集团有限公司所持有的东莞市水晶房地产开发有限公司51%的股权。该决议于2006年12月11日经公司第四次临时股东大会审议并通过，并于 2006年12月11日予以公告,该股权已于2006年12月29日办理了工商变更登记。故东莞市水晶房地产开发有限公司本期于2006年12月31日列入合并范围。

　　(2)公司将所持有的大庆世纪维丰化工有限公司50.29%的股权作价704.06万元转让给宋朝晖。本次转让后，公司所持有的大庆世纪维丰化工有限公司股权减少为49%,大庆世纪维丰化工有限公司于2006年12月31日不再列入合并范围。

　　(3)合并会计报表范围发生上述变化后，增加合并东莞市水晶房地产开发有限公司分别增加合并报表资产16,687,781.11元、增加合并报表负债7,190,972.04元、增加合并报表权益9,496,809.07元。减少合并大庆世纪维丰化工有限公司分别减少合并报表资产12,917,674.82元、减少合并报表负债3,169,889.69元、减少合并报表权益9,747,785.13元。

　　9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表

　　重要提示

　　本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。

　　会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见

　　中和正信阅字（2007）第7———003号

　　大庆联谊石化股份有限公司全体股东：

　　我们审阅了后附的大庆联谊石化股份有限公司（以下简称“联谊公司”）编制的新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

　　根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

　　根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

　　此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。

　　中和正信会计师事务所有限公司            中国注册会计师：陈 迅

　　中国·北京                     中国注册会计师：唐金海

　　二○○七年四月二十四日

　　股东权益调节表

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:李秀军     主管会计工作负责人:韩兵

　　董事长：李秀军

　　大庆联谊石化股份有限公司

　　2007年4月24日