1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　1.2 公司全体董事出席董事会会议。

　　1.3 公司第一季度财务报告未经审计。

　　1.4 公司负责人时民,主管会计工作负责人汪晓玲及会计机构负责人（会计主管人员）汪晓玲声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 主要会计数据及财务指标

　　币种:人民币

　　2.2 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)

　　单位：股

　　§3 重要事项

　　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　√适用□不适用

　　1、货币资金比年初降低53.36%，主要是归还部分贷款及外购合质金所致。

　　2、应收账款比年初增长70.27%，主要是销售黄金回款时间差所致。

　　3、预付款项比年初增长120.11%，主要是增加外购合质金所致。

　　4、短期借款比年初降低31.30%,主要是公司归还了部分贷款。

　　5、应付帐款比年初增长74.51%,主要是应付材料增加所致。

　　6、营业收入同比增长122.75%，主要是黄金产量和外购合质金量同比大幅提高及黄金价格上涨所致。

　　7、营业成本同比增长128.94%，主要是公司外购合质金量同比大幅提高所致。

　　8、管理费用同比增长50.80%，主要是合并范围发生变化所致。

　　9、资产减值损失增长59.64%，主要是公司计提坏帐准备增加所致。

　　10、所得税费用比去年同期增长75.37%,主要原因是公司利润大幅增长所致。

　　3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　□适用√不适用

　　3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

　　√适用□不适用

　　股东山东黄金集团有限公司承诺所持股份自股权分置改革方案实施起70个月不上市交易或转让，报告期内未发生违反相关承诺的事项。

　　股东山东招金集团有限公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司承诺所持股份自股权分置改革方案实施起12个月不上市交易或转让，报告期内未发生违反相关承诺的事项。

　　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　□适用√不适用

　　3.5 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：

　　□适用√不适用

　　山东黄金矿业股份有限公司

　　法定代表人：时民

　　证券代码：600547     证券简称：山东黄金        编号：临2007—017

　　山东黄金矿业股份有限公司

　　第三届董事会第十一次会议（临时）决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司”）于2007年4月25日以传真的形式发出召开第三届董事会第十一次会议（临时）的通知，2007年4月27日以通讯表决的方式召开。会议应参加董事9人，实参加会议董事9人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。

　　会议以通讯表决方式通过了如下议案：

　　1、审议通过了《公司2007年一季度季报》；

　　2、审议通过了《关于修改公司会计政策的议案》；

　　3、审议通过了《关于制定公司成本费用管理制度的议案》，该制度自董事会批准之日起执行。

　　特此公告。

　　山东黄金矿业股份有限公司董事会

　　2007年4月27日

　　附件：关于修改公司会计政策的议案

　　山东黄金矿业股份有限公司

　　主要会计政策、会计估计的修改议案

　　2007年上市公司要按国家颁布的新《企业会计准则》及《企业会计准则－应用指南》进行会计核算及会计报表编制，公司原会计政策、会计估计的有些规定已经与国家新的会计准则相抵触，因此依据新《企业会计准则》及《企业会计准则－应用指南》，结合公司实际情况，现将公司主要会计政策、会计估计的部分内容作以下修改：

　　一、短期投资核算方法的修改

　　(一)原短期投资核算方法

　　购入的股票、债券按实际支付的价款记账。若实际支付的价款中含有已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。短期投资持有期间的现金股利或利息除已计入应收项目的外，于实际收到时冲减投资的账面价值。处置短期投资时，按实际收到的价款与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资损益。

　　期末短期投资采用成本与市价孰低计量，按单项投资计提短期投资跌价准备

　　（二）现修改为：金融工具的确定及核算方法

　　本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

　　（依据《企业会计准则第22号－金融工具的确认及计量》）

　　二、应收款项坏帐损失核算方法的修改

　　（一）公司原对坏账损失采用备抵法核算进行会计核算，并按应收款项（应收账款和其他应收款之和）的账龄计提坏账准备，计提比例为：

　　账龄             计提比例

　　五年以上             50%

　　（二）现修改为：坏账损失采用备抵法核算，并按应收款项（应收账款和其他应收款之和）的账龄计提坏账准备，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有明显差别，则可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。

　　三、长期股权投资核算方法的修改

　　（一）原长期股权投资核算方法

　　（1）长期股权投资

　　按取得时的实际成本作为初始投资成本。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响时采用成本法核算，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时采用权益法核算。对投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算并编制合并会计报表。

　　（2）长期股权投资差额

　　长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为长期股权投资差额。长期投资股权差额的摊销期限，若合同规定投资期限的在投资期限内分期摊销计入当期损益；未规定投资期限的，按10年平均摊销计入当期损益。根据财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，自2003年3月17日起，新发生的对外投资，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积科目。

　　（3）长期债权投资

　　以取得时的实际成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债券投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

　　（4）长期投资减值准备

　　期末，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。处置长期投资时，其已计提的长期投资减值准备一并转入当期损益。

　　（二）现修改为：长期股权投资核算方法

　　（1）长期股权投资

　　同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，初始投资成本为购买方在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本，对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。

　　本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。企业对子公司的长期股权投资，采用准则规定的成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

　　本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

　　（2）长期股权投资减值准备

　　期末，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

　　（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

　　（依据《企业会计准则第2号－长期股权投资》）

　　四、无形资产核算方法的修改

　　（一）原无形资产核算方法

　　（1)无形资产按取得时的实际成本入账。

　　(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。

　　如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

　　a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

　　b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

　　c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；

　　合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。

　　如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。

　　(3)期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。

　　（二）现修改为：无形资产核算方法

　　(1)无形资产按取得时的实际成本入账。

　　(2)本公司取得无形资产时分析判断其使用寿命。

　　无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

　　使用寿命有限的无形资产，在使用寿命年限内直线法摊销。年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

　　使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末检查无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。

　　（依据《企业会计准则第6号－无形资产》）

　　五、借款费用核算方法的修改

　　（一）原会计政策为：公司可以进行利息资本化的资产范围包括固定资产、房地产开发企业的开发产品，可以资本化的借款为符合资本化条件的专门借款。

　　（二）现修改为：公司可以进行利息资本化的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，可以资本化的借款为符合资本化条件的专门借款和一般借款。

　　（依据《企业会计准则第17号－借款费用》）

　　六、所得税核算方法的修改

　　（一）所得税的会计处理方法

　　企业所得税的会计处理方法采用应付税款法。

　　（二）现修改为：所得税的会计处理方法

　　本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照本准则规定确认递延所得税负债或递延所得税资产。

　　期末，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。期末，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

　　（依据《企业会计准则第18号－所得税》）

　　七、合并会计报表编制方法的修改

　　（一）原核算方法为：公司合并财务报表中少数股东权益单独列示。

　　（二）现修改为：公司合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此项变化将影响公司的股东权益。

　　（依据《企业会计准则第33号－合并财务报表》）

　　另外，公司将根据财政部对新准则的进一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策和会计估计。

　　山东黄金矿业股份有限公司

　　2007年第一季度报告