（2）所得税
A上一条所述的基金短期投资归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，对资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007 年1 月1 日留存收益203.10元，该差额属于母公司所有者权益减少。
B公司之子公司上海益凯国腾信息科技有限公司根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1日留存收益42,280.52元，其中归属于母公司的所有者权益增加38,052.47元、归属于少数股东的权益增加4,228.05元。
（3）少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为21,461,809.46元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益21,461,809.46元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益4,228.05元，新会计准则下少数股东权益为21,466,037.51 元。
2 执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响：
（1）根据企业会计准则第2号—长期股权投资的规定，公司现行政策下对子公司采用权益法核算变更为成本法核算，将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合并报表。
（2）根据企业会计准则第17号—借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围由现行制度下的固定资产，变更为需要相当长时间购建或生产才能达到可使用或可销售状态的固定资产、存货和投资性房地产等；公司可资本化的借款范围也由现行制度下的专门借款变更为专门借款和一般借款；此变化将导致公司资本化范围的变化，并影响公司当期利润和所有者权益。
（3）根据企业会计准则第18号—所得税的规定，公司将现行制度下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变化将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司当期损益和所有者权益。
（4）根据企业会计准则第22号—金融工具确认和计量的规定，公司将2006年12月31日持有的基金短期投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，此变化将影响公司当期损益和所有者权益；同时，公司将2006年12月31日持有的兴业银行股份有限公司长期投资划分为可供出售的金融资产，此变化将影响公司当期所有者权益和总资产。
（5）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
6.3 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
6.4 募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5 非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
由于2006年度西水股份公司净利润为-12,345万元，截止2006年底实际可供股东分配利润为-1,178万元。根据公司的经营情况，考虑公司后续发展,经董事会研究决定，公司2006年度不进行利润分配，未分配利润-1,178万元结转下一年度。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用√不适用
7.2 出售资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
7.3 重大担保
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
报告期内公司完成了收购内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司石灰石采矿权。本项收购采矿权的议案已于2006年5月27日召开的内蒙古西水创业股份有限公司2005年年度股东大会上表决通过，具体内容详见2006年1月21日和2006年5月30日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)和《上海证券报》上刊登的关联交易专项公告及公司2005年年度股东大会决议公告。
7.4.2 关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5 委托理财
□适用√不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
公司诉湖北省机械进出口公司水泥买卖纠纷一案，截至2006年6月30日已全部收回余款，此案已结。
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司单位: 元 币种:人民币
公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:刘俊岭 会计机构负责人:王维福
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:刘俊岭 会计机构负责人:王维福
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:刘俊岭 会计机构负责人:王维福
9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
本期将本公司之子公司包头西水科技有限公司成立的全资子公司包头市西水水泥有限责任公司纳入合并会计报表范围。
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于内蒙古西水创业股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
中和正信阅字(2007)第2－005号
内蒙古西水创业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的内蒙古西水创业股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 乔安敏
中国·北京
中国注册会计师: 宋广信
二○○七年四月二十六日
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:刘俊岭 会计机构负责人:王维福