2006年度报告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cm。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

　　1.2 公司应到董事11名，实到董事9名，王宗南董事因公务委托黄真诚董事代为行使表决权，马贤明董事因公务委托张琪董事代为行使表决权。

　　1.3 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　1.4 公司负责人薛全荣先生，主管会计工作负责人徐波先生，会计机构负责人（会计主管人员）石明红女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 基本情况简介

　　2.2 联系人和联系方式

　　§3 会计数据和财务指标摘要

　　3.1 主要会计数据

　　单位:元 币种:人民币

　　3.2 主要财务指标

　　单位:元

　　扣除非经常性损益项目

　　单位:元 币种:人民币

　　3.3 国内外会计准则差异

　　□适用 √不适用

　　§4 股本变动及股东情况

　　4.1 股份变动情况表

　　单位:股

　　4.2 股东数量和持股情况

　　单位:股

　　4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

　　4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

　　□适用√不适用

　　4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

　　(1)法人控股股东情况

　　控股股东名称：百联集团有限公司

　　法人代表：薛全荣

　　注册资本：100000万元人民币元

　　成立日期：2003年4月24日

　　主要经营业务或管理活动：国有资产经营、资产重组、投资开发、国内贸易（除专项审批外）、生产资料、企业管理（涉及许可经营的凭许可证经营）

　　(2)法人实际控制人情况

　　实际控制人名称：上海市国有资产监督管理委员会

　　主要经营业务或管理活动：国有资产监督管理等

　　4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　§5 董事、监事和高级管理人员

　　5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

　　单位:股 币种:人民币

　　§6 董事会报告

　　6.1 管理层讨论与分析

　　1、公司经营情况

　　2006年是百联集团股份有限公司稳步发展的一年，根据“发展、转型、整合、稳定” 的经营发展方针，我们积极稳妥地推进了百货和购物中心两大板块的整合和运作，初步实现了招商采购、人力资源、财务和信息的集约管理，充分发挥了各种资源优势，较好地完成了既定的经营和发展目标。

　　2006年公司实现主营业务收入84.76 亿元，实现利润总额 4.57 亿元，同比上升43.10%。

　　公司2006年经营销售的主要特点：一是核心企业经营业绩稳步提升；二是新增企业争夺零售市场势头强劲；三是中小企业业绩不断攀升。

　　2、公司主营业务及其经营状况

　　公司主营范围为：国内贸易，货物及技术进出口业务，汽车修理及汽车配件，货运代理（一类），普通货物运输，收费停车库，广告，音像制品，医疗器械，房地产开发，自有办公楼、房屋出租、商业咨询，附设分支机构（涉及许可经营的凭许可证经营）

　　（1）公司主营业务行业构成情况

　　单位：元 币种：人民币

　　注：主营业务收入、主营业务成本同比下降，主要因本年公司减少合并单位所致。

　　（2）主营业务分地区情况表

　　单位：元 币种：人民币

　　注：主营业务收入同比下降，主要因本年公司减少合并单位所致。

　　（3）主要供应商、客户情况：

　　单位：万元 币种：人民币

　　（4）报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明

　　单位：元 币种：人民币

　　（5）报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原因说明

　　单位：元 币种：人民币

　　（6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

　　单位：万元 币种：人民币

　　（二）对公司未来发展的展望

　　1、行业发展趋势及公司未来发展机遇

　　百联股份2007年的经济工作指导方针是“加快转型，加速集 约，夯实基础，适度发展”。总体经营思路是统一思想，转变观念，调整经营方式，提升综合竞争力；苦练内功，夯实基础，建立统一高效的百货、购物中心经营管理模式；推进整合，加速集约，进一步深化招商、财务、信息、人力资源的集约工作；要充分挖潜，降低费用，突破瓶颈；要审时度势，适度发展，不断发展壮大企业；要切实提高管理人员的素质和技能，进一步提高企业经济效益。拓展上将继续贯彻积极稳妥的方针，列入重点计划的主要有百联北上海购物中心、百联又一城购物中心、百联世贸二期、吉林百联购物中心、沈阳百联购物中心、东方商厦（杨浦店）扩展项目、一百商城（新楼）项目等。公司2007年计划主营业务收入、利润总额在2006年的基础上略有增长。

　　2、2007年的主要工作

　　（1）加快转型，提升核心竞争力。主要措施：1、推进业务模式转型，重点是突破自营商品的经营瓶颈，2007年自营商品经营销售额将有显著提高。工作立足点主要着眼于：①寻找联购分销的供应商，买断经营；②加大总代理总经销商品的引进力度；③有计划地实施境外商品的集中采购；④重视并加强自有品牌的开发。2、推进经营模式转型，要逐步探索和建立起完善统一的经营管理模式，包括百货和购物中心一体化的经营模式、购物中心的标准模式、连锁百货的标准模式。3、调整经营重心，全力提高既存门店的经营业绩，一是新开门店要理顺管理，培育特色，提高销售额，缩短培育期；二是核心门店要顾全大局，团结协作，再创佳绩；三是业绩滞后的企业要积极调整，适应市场，寻找提升业绩的突破口。4、调整考核重点，明确各所属企业的工作目标和发展方向。

　　（2）加速集约，完善经营管理。一是要进一步推进招商采购的集约，包括加大招商采购队伍集约整合的力度、调整和完善招商采购总部的管控模式、细分商品大类、扩大供应商战略合作联盟、理顺开店模式。二是要进一步推进财务的集约，包括高度集中的资金集约、会计核算的信息集约、前后台的一体化管理、实行税收统筹等。三是要进一步推进人力资源的集约，建立标准化的组织管理体系、集约化的人员管理体系、市场化的薪酬管理体系、契约化的干部管理体系、系统化的培训管理体系、规范化的流程管理体系。四是要进一步完善信息系统的集约。

　　（3）夯实基础，提升管理水平。一要加强财务监控，规范日常管理；二要健全公司制度，加强流程管理；三要重视营销策划，调动积极因素；四要注重技术创新，提升管理水平。

　　（4）适度发展，壮大企业实力。一是要明确“立足上海，发展郊区，延伸长三角地区，机遇性拓展省会城市”的拓展思路；二是要积极探索和实践“商品经营与资本经营相结合，零售业态与房地产业态相结合，现有业态与创新业态相结合”的发展模式；三是要把握好“实事求是，适度发展，量力而行，稳步推进”的发展前提。

　　6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　公司执行新的企业会计准则后，会计政策、会计估计变更将发生以下变化：

　　一、会计制度：执行新的企业会计准则。

　　二、长期投资

　　1、权益法变为成本法核算

　　投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。即母公司对子公司的核算将改为成本法计算，但在“编制合并财务报表时按照权益法进行调整”。

　　2、取消了股权投资差额

　　新准则规定购买方在购买日应当对合并成本进行分配，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后的差额应当计入当期损益，取消了股权投资差额及其摊销的规定。即：对同一控制下的企业合并，在首次执行日尚未摊销完毕的股权投资差额，无论借差还是贷差，全额冲销，调整留存收益; 属于非同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的股权投资差额借方余额，应当将长期股权投资帐面余额作为首次执行日的认定成本，新长期股权投资（投资成本）=原投资成本+股权投资差额借方余额，对于这部分股权投资差额处理：

　　能够确定被购买方可辨认资产公允价值的，尚未摊销完毕的股权投资差额，按合理方法分摊至被购买方可辨认资产并在剩余年限计提折旧或进行摊销；

　　无法将剩余股权投资差额分摊至各项可辨认资产的，可在原股权投资差额剩余摊销年限内平均摊销，尚未摊销完毕的余额，在合并资产负债表中其他非流动资产列示，投差按原摊销比例摊销。

　　3、关于确认被投资单位发生的净亏损

　　新准则规定长期股权投资准则应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，并加上了“投资企业负有承担额外损失义务”除外的条文。即在长期股权投资账面价值减记至零时，以长期权益减记至零为限，继续减记长期股权投资账面价值，同时确认投资损失，以长期权益价值为减记投资账面价值后按预计需要承担的义务金额继续确认投资损失，并形成预计负债。

　　三、投资性房地产

　　投资性房地产是企业为赚取租金或资本增值而持有的房地产，按新的会计准则规定，公司对外纯出租的房地产，将从目前的“固定资产”中划至“投资性房地产”，其有2种计量模式：1）仍按成本模式核算，继续计提固定资产折旧；2）采用公允价值模式，不再计提折旧。但需要每年对这部分用于纯出租的资产进行评估，调整账面价值，支付评估费用。

　　公司拟采用第一种方式核算，即在资产负债表日在成本模式下应当将房地产的帐面价值作为转换后的入帐价值，并按原折旧额继续计提投资性房地产累计折旧。

　　四、固定资产

　　新准则规定企业应对所有的固定资产计提折旧，但已提足折旧的固定资产，不论其是否继续使用，均不再补提，提前报废的固定资产也不再补提折旧，对已达到预定可使用状态但尚未竣工的固定资产，应按估计价值确认为固定资产并计提折旧，等竣工后再按实际成本调整原来的暂估价值，按新准则规定，原来已计提的折旧就不再调整。此外，企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为当期差错处理，通过“以前年度损益调整”科目核算，不再计入“营业外收入”。

　　五、资产减值

　　新准则对资产减值损失的转回作了禁止性规定，即除存货跌价准备、应收款项减值准备等属于流动资产等资产减值外、其他减值准备一律不得转回，当然，在资产处置、出售、对外投资等情况下除外。

　　六、辞退补偿

　　对于符合条件的富余职工实行企业内部退养政策，由企业发给基本生活费，并按规定继续为其缴纳基本社会统筹费用，直至达到退休年龄。根据新会计准则的规定，企业对于存在的解除与职工的劳动关系的计划，满足《企业会计准则第9号———职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。

　　七、借款费用

　　新准则扩大了借款费用允许资本化的资产范围，允许资本化的借款费用由专门借款扩大到一般借款，只要实用于工程项目有关的一般借款的借款费用也允许资本化，借款利息支出皆可计入工程成本。

　　八、金融工具

　　对于公允价值能够可靠计量的金融资产，企业可以将其指定为可供出售金融资产，以公允价值计量，其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产的，应当在首次执行日按照公允价值计量。并将其帐面价值与公允价值的差额调整留存收益。

　　九、预计负债

　　与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该项义务是企业承担的现时义务，包括法定义务和推定义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

　　此外，新准则要求在货币时间影响重大时，通常为3年以上、金额较大的预计负债，将相关的未来现金流出折现后计量。

　　十、少数股东权益

　　1、原合并报表范围内的少数股东权益：

　　公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益计入股东权益。

　　2、按新会计准则合并报表范围增加相应增加的少数股东权益：

　　现行准则下，部分子公司规模较小，符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，以及部分已拟进行清算的子公司，均未纳入2006年度合并报表范围。现根据新会计准则：母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围

　　十一、所得税的会计处理方法

　　新的会计准则规定所得税的会计处理采用“资产负债表债务法”。

　　十二、合并会计报表的编制方法

　　1、母公司将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。

　　2、投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。即母公司对子公司的核算将改为成本法计算，但在“编制合并财务报表时按照权益法进行调整”。

　　对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　1、公司对于符合条件的富余职工实行企业内部退养政策，由企业发给基本生活费，并按规定继续为其缴纳基本社会统筹费用，直至达到退休年龄。根据新会计准则的规定，企业对于存在的解除与职工的劳动关系的计划，满足《企业会计准则第9号———职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。因此追溯调整减少2007年1月1日股东权益26,173,522.01元，其中归属于母公司的所有者权益减少25,892,676.57元，归属于少数股东的权益减少280,845.44元。

　　2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产———可供出售金融资产

　　公司2006年12月31日账面有已流通的东方明珠、宏盛科技和第一食品法人股3,913,616.60元，公司将其归类为可供出售的金融资产。该金融资产2006年12月31日的公允价值大于其账面价值47,913,533.80元，因此追溯调整增加2007年1月1日的股东权益47,913,533.80元，其中归属于母公司的所有者权益增加47,913,533.80元。

　　3、所得税

　　公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备、摊销股权投资差额等。根据新会计准则应将各项资产减值准备、股权投资差额摊销、辞退福利等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此追溯调整减少2007年1月1日股东权益1,205,218.45元，其中归属于母公司的所有者权益减少2,829,641.42元，归属于少数股东的权益增加1,624,422.97元。

　　4、少数股东权益

　　1)、原合并报表范围内的少数股东权益：

　　公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为322,538,257.89元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益322,538,257.89元。此外，由于上述辞退福利、所得税追溯调整的原因，少数股东权益相应增加1,343,577.53元。

　　原合并报表范围内的少数股东权益为323,881,835.42元。

　　2)、按新会计准则合并报表范围增加相应增加的少数股东权益：

　　现行准则下，部分子公司规模较小，符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，以及部分已拟进行清算的子公司，均未纳入2006年度合并报表范围。现根据新会计准则：母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围。由此增加新会计准则下的少数股东权益4,510,043.92元。因此新会计准则下少数股东权益总计为328,391,879.34元。

　　5．投资性房地产

　　由于公司采用成本模式进行计量，因此其会计影响只涉及财务报表项目的变动，不影响当期损益。

　　6. 股权投资差额的处理

　　(下转120版)