2006年度报告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

　　1.2董事楚振刚未出席董事会。公差。

　　1.3 信永中和会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。

　　1.4 公司负责人孙振华，主管会计工作负责人赵建广，会计机构负责人（会计主管人员）仲英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 基本情况简介

　　2.2 联系人和联系方式

　　§3 会计数据和财务指标摘要

　　3.1 主要会计数据

　　单位:元 币种:人民币

　　3.2 主要财务指标

　　单位:元

　　扣除非经常性损益项目

　　√适用 □不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　3.3 国内外会计准则差异

　　□适用 √不适用

　　§4 股本变动及股东情况

　　4.1 股份变动情况表

　　单位:股

　　4.2 股东数量和持股情况

　　单位:股

　　4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

　　4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

　　√适用□不适用

　　4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

　　(1)法人控股股东情况

　　控股股东名称：青岛黄海橡胶集团有限责任公司

　　法人代表：孙振华

　　注册资本：800,000,000元

　　成立日期：1999年6月30日

　　主要经营业务或管理活动：受托范围内的国有资产运营；轮胎、橡胶制品制造；橡胶用原辅材料、橡胶机械、技术服务；自营进出口业务（按核准许可证经营）；对外经济技术合作业务。

　　(2)法人实际控制人情况

　　实际控制人名称：中车汽修（集团）总公司

　　法人代表：陈虹

　　注册资本：587,350,000元

　　成立日期：1993年9月1日

　　主要经营业务或管理活动：许可经营项目：小轿车销售。

　　4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　§5 董事、监事和高级管理人员

　　5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

　　单位:股 币种:人民币

　　§6 董事会报告

　　6.1 管理层讨论与分析

　　1、总体经营情况

　　2006年，面对严峻的内外部环境，公司围绕年初制定的工作目标进行了艰苦的努力。今年公司完成产量724,394套，较上年同期472,668套增长53.25%；实现主营业务收入91,027万元，较去年61,656万元相比增长47.64%；实现主营业务利润-16464万元，净利润-16464万元，较上年同期-16469万元增长0.03%；累计未分配利润-24745元万元。每股收益-0.64元，每股净资产1.36元。

　　2、存在问题及亏损原因

　　一是内部问题及原因

　　①公司上市募集资金重点投向———年产70万套全钢子午胎项目应转没有及时转固定资产，使折旧费用增加、管理费用大幅上升，单位成本加大；

　　②公司为解决历史遗留问题，经董事会、股东大会审议通过向青岛黄海橡胶集团有限责任公司出售天然橡胶共计6813吨，出售价格18336元/吨。此项业务未能确认为当期收入。

　　③公司内部管理跟不上形势发展的要求，管理水平还有待进一步提高。尤其是在节支降耗、挖潜增效方面，抓的很不够，降低成本效果不明显。

　　④科技开发成效不显著，特别是在新材料应用和新产品开发创造效益方面没有体现出来。

　　二是外部问题及原因

　　①原材料价格暴涨，石油、天然胶、合成胶、助剂等的价格上涨加大了产品成本。

　　②全钢胎市场供过于求，产能过剩。近两年来国内轮胎行业生产始终处于高速增长态势,众多企业争相投资全钢市场,盲目扩产立项、盲目增加产能,导致市场逐渐呈现出产能过剩、供需失衡的局面。

　　③同行低价竞争激烈。在轮胎市场竞争逐渐趋于白炽化的形势下,中小企业、私营企业纷纷采取低价销售策略,市场价格体系较为混乱, 市场处于非常无序的状态,全钢胎的利润空间已经非常稀薄。

　　3、主要优势

　　公司主要优势表现在70余年积累的深厚的企业文化与技术实力，黄海品牌是中国名牌。全钢丝载重子午胎是世界轮胎产业的主导产品，市场潜力巨大。公司在中国化工集团公司正式入主后，在公司治理，完善法人结构发面取得了明显进展，并确立了以全钢胎为主导的发展战略。

　　4、2007年重点工作与未来发展展望：

　　加快机构整合和人员组合，加强信息化建设和管理流程再造，夯实法人治理和科学管理的根基；推进技术进步和科技创新，将全面质量管理引向纵深；优化生产、业务流程，建造科学高效、运行有序的生产管理系统，确保产量高速增长、质量稳步提高；加速搬迁改造建设步伐，打造技术领先、设施先进、管理一流、规模宏大的现代化工业园区。在搬迁技改项目完成后，公司将实现150万套的全钢生产能力、300万套半钢生产能力，并计划上马15万套的工程胎项目。

　　执行新会计准则后，公司因无长期股权投资、经营业绩亏损对所得税事项亦无调整，所以，执行新会计对公司会计政策、财务状况及经营成果无重大影响。

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　单位:元 币种:人民币

　　6.3 主营业务分地区情况

　　单位:元 币种:人民币

　　6.4 募集资金使用情况

　　□适用√不适用

　　变更项目情况

　　□适用√不适用

　　6.5 非募集资金项目情况

　　□适用√不适用

　　6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明

　　√适用□不适用

　　信永中和会计师事务所为公司2006年年报出具了保留意见带强调事项段的审计报告，涉及事项如下：

　　其一、“导致保留意见的事项

　　1．如黄海股份第三届董事会第十三次会议决议公告所述，黄海股份对2006年比较财务报表数据进行更正，累计调增资产6,500.75万元，调增负债13,790.07万元，调减净利润7,289.32万元。对上述调整主要涉及的固定资产、在建工程科目中以前年度记入在建工程的金额以及达到预定可使用状态的时点，我们未能获取充分适当的审计证据。

　　2．如附注“六、关联方关系及其交易（二）项4”所述，黄海股份2006年比较财务报表期间账面反映委托青岛黄海橡胶集团有限责任公司加工的材料金额25,658.51万元，黄海股份分别在2005年、2006年对青岛黄海橡胶集团有限责任公司销售并进行账务处理，对其合理性我们未获得充分适当的审计证据。

　　3．如附注“六、关联方关系及其交易（二）项4”所述，截至2006年12月31日，黄海股份委托关联单位青岛密炼胶有限责任公司加工的材料金额9,607.85万元，青岛密炼胶有限责任公司提供的盘点表及相关资料反映其实物结存金额为2,596.82万元。受审计范围限制，我们无法判断该事项对黄海股份的影响。

　　基于上述事项，我们尚不能排除其对2006年以及比较会计报表数据会计处理和恰当列报的影响。

　　其二、审计意见

　　我们认为，除上述事项对2006年及比较财务报表数据会计处理和恰当列报产生的影响外，黄海股份财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了黄海股份2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

　　我们提醒财务报表使用人关注，如附注 “十、其他重要事项”所述，截至2006年12月31日黄海股份在银行开立的包括基本存款账户在内的15个银行账户分别被法院及税务机关冻结，涉及货币资金241.83万元。该事项可能对公司后续经营产生影响。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　对上述保留意见及强调事项，公司董事会认为：

　　1、对保留意见1的说明：公司对2005年度相关会计数据的追溯调整，重点调整的事项是在建工程转资情况。公司以前采用的在建工程核算方法是“按照在建工程实际发生成本计价，并于实际交付使用时转作固定资产，与在建工程有关的利息支出在交付使用前予以资本化，计入在建工程成本”。鉴于公司财务部门与相关机构在会计政策选择上的理解差别，公司对在建工程转资项做了调整。根据中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》的有关规定，公司董事会决定更正2005年年度报告中部分事项。由于：（1）公司财务部原按在建工程已投产部分，计提基数为616776237.92元提取折旧，现调整按在建工程全部转资以后，增加209994583元，计提基数变为826770820.92元提取折旧，使折旧费用增加1157万元；（2）按第一条调整后，在建工程全部转资以后使得成本费用增加3048万元：其中利息资本化845万元、调试设备用原材料、水、风、电、气1740万元、调试间低值易耗品及管理费用463万元；（3）根据算术平均计算单位售价低于结存成本差额，公司财务部原按“存货结存”处理，现调整为少结转产成品成本，此项1580万元；（4）公司财务部原使用的坏账计提软件系统对三年以上帐龄不细分，应细分至第四年、第五年，坏账准备金第四年按35%计提，第五年按65%计提，五年以上按100%计提，导致补提坏账准备791万元；（5）因公司相对控股子公司青岛密炼胶有限责任公司2006年末材料成本差异结转需调整，追溯调整2005年年度损益，出现亏损，所以公司对密炼胶长期投资调整607万元；（6）因2005年部分设备启用时间确认有误，固定资产折旧差异调整累计折旧106万元。以上合计影响2005年年报中利润项7289万元，因此更正部分财务信息。

　　2、对保留意见2的说明：公司生产所需半成品采用委托加工原材料的形式与青岛密炼胶公司合作，财务部门会计核算时，发现在滚动过程当中，静点盘查，集团公司占用了股份公司的原材料，合计9792万元。公司为解决大股东生产性占用材料的问题，召开了两次董事会、两次临时股东大会，根据相关法律法规和交易规则有关规定，结合企业实际，公司在2006年底以关联交易方式进行了处理，按2006年10月的市场平均价出售这部分已经被集团公司使用的原材料，合计18306，再购入集团公司半钢生产线设备，评估值（购入价）21023.20万元。出售原材料项与原购入价的差额部分8514万元转入资本公积。公司认为如此处理符合企业实际，并且在法律程序上不存在任何问题。

　　3、对保留意见3的说明：信永中和采用的数据是根据中天运会计师事务所对青岛密炼胶有限公司审计的结果，黄海股份将要求青岛密炼胶公司对此进行解释。公司董事会将采取一切必要的程序和措施，保护公司利益。中天运现还没有出具正式的青岛密炼胶公司财务审计报告，因此，公司要求青岛密炼胶公司在审计报告正文出具后，对该部分账物不符的事项作出解释，公司将对其解释说明在半年度报告或以临时董事会决议的形式向广大投资者公告并呈报有关监管部门。

　　4、对强调事项的说明：银行账户被冻结情况给生产经营带来了一定的困难，但涉及的诉讼标的仅3000万元左右，主要是欠原材料供应商的货款。由于公司产量增加，流动资金紧张，导致了此类问题的发生。自2006年以来，公司积极采取打折回购、恢复供货合作关系、易货抵帐等解决方式，取得了明显的效果。为尽快彻底解决此问题，中国化工集团在2006年末协助股份公司办理完淡季储备资金贷款1亿元，经公司第三届董事会第十二次会议和2007年第一次临时股东大会审议通过，公司以部分设备及厂房作抵押向交通银行贷款8000万，目前，交通银行已基本同意该项贷款事宜。以上两笔资金的到位使用，完全可以解决遗留原材料和项目欠帐问题。在此，董事会强调，在今后与供应商、工程商的合作，要本着诚信合作与双赢的原则，坚决避免类似的问题再次发生。

　　6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

　　□适用√不适用

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　√适用□不适用单位:元 币种:人民币

　　收购完成后将形成全套的子午线轮胎生产产业链，充实了黄海股份的主营业务，增加了公司资产规模，更有力地保障了广大股东的权益。同时，轿车子午线轮胎的生产更有利于提升黄海股份的企业形象、市场占有率和品牌知名度，对提高公司的抗风险能力和盈利能力有积极的、深远的影响。 已完成

　　7.2 出售资产

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　所得收入做资本公积金入账 已完成

　　7.3 重大担保

　　□适用√不适用

　　7.4 重大关联交易

　　7.4.1 与日常经营相关的关联交易

　　□适用√不适用

　　（一）关联方关系

　　1．存在控制关系的关联方情况

　　2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

　　3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化

　　注1：黄海集团所持公司股权比例因股权分置改革由上年末的56.45%减少至本年末的47.70%。

　　注2：中车汽修（集团）总公司通过黄海集团间接持有公司42.93%的股份。

　　4．不存在控制关系的关联方

　　（二）关联交易(下转A60版)