利 润 表
会企02表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 分 配 表
会企02表附表1
编制单位：湖北天华股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
补充资料：
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表补充资料
会企03表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖北天华股份有限公司合并资产减值准备明细表
2006年度
会企01表附表1-1
货币单位：人民币元
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖北天华股份有限公司资产减值准备明细表
2006年度
会企01表附表1-2
币单位：人民币元
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益增减变动表
2006年度
会企01表附表2
编制单位：湖北天华股份有限公司 单位：元
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
非经常性损益计算表
企业名称：湖北天华股份有限公司
补充资料１
利润表附表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2006年12月 单位：人民币元
由于期末净资产及加权平均的净资产均为负数,本期不计算净资产收益率
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖北天华股份有限公司
审 计 报 告
2006年度
审 计 报 告
深华(2007)股审字 37 号
湖北天华股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的湖北天华股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2006年12月31日的合并和公司资产负债表，2006年度的合并和公司利润表及利润分配表，2006年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项
贵公司截止2006年12月31日的净资产为亏损2.29亿元，且如财务报表附注5.注释9和注释16所示，贵公司的短期债务偿还压力较大，且有担保债务被诉讼，如在短期内无法消除，将直接影响到 贵公司的持续经营。如附注10所述，贵公司将积极推进债务重组和资产重组工作。贵公司管理当局相信公司通过债务重组和资产重组后将能够维持持续经营能力，因此上述报表仍然按照持续经营基准编制。但由于贵公司采取的持续经营改善措施处于实施初期，我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善公司的持续经营能力， 因此无法判断贵公司继续按照持续经营假设编制2006年度财务报表是否适当。
三、审计意见
基于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对 贵公司财务报表发表意见。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，贵公司由于2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据上海证券交易所《上市规则》规定，贵公司将被暂停上市。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师
中国 深圳 中国注册会计师
2007年4月27日
湖北天华股份有限公司财务报表附注
2006年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
本公司原名为“黄石康赛股份有限公司”、“黄石服装股份有限公司”，是1990年1月湖北省体改办以鄂改〔1990〕4号文件，黄石市人民政府以黄改〔1990〕10号文件批准，由黄石服装厂独家发起，以其南湖分厂全部资产折股135万股（面值1元，下同）和募集社会个人股165万股而设立的股份有限公司，总股本300万股。1990年11月经湖北省体改办以鄂改〔1990〕92号文件批准，公司增加募集社会个人股800万股，同时将黄石服装厂的厂房及设备折股200万股，公司总股本达1300万股。1992年2月经湖北省体改委以鄂改〔1992〕12号文件批准，公司对全体股东按10:1送股，按10:4配股，同时增发970万股法人股，由黄石服装厂以实物资产认购，公司共计增资扩股1620万股，使总股本达2920万股，并经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛时装股份有限公司。1993年3月经湖北省体改委以鄂改〔1993〕8号文件批准，公司增加发起人股本930万股，由黄石服装厂以实物资产作价入股认购，增加募集社会法人股400万股，公司总股本达4250万股，经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛集团股份有限公司。1994年1月经湖北省国有资产管理局以鄂国资办评发〔1994〕4号文件确认，公司将资产评估增值中的一部分转增股本1029.16万股，总股本达5279.16万股。1996年8月经中国证券监督管理委员会证监发字〔1996〕第158号文件批准，上海证券交易所以上证上字〔1996〕第069号文同意，本公司股票于1996年8月28日在上海证券交易所挂牌交易。
1997年4月经本公司股东大会审议通过，以1996年年末股本总额5279.16万股实施1995年度按10:2的比例送股和1996年度按10:6的比例送股及按10：2的比例由资本公积转增股本，股份送转后股本总额为10558.32万股。1998年7月经中国证券监督委员会〔1998〕79号文件批准，公司以1997年末股本总额10558.32万股为基数，按10:3的比例向全体股东配股，配售股份1616.1696万股，股份配售后公司股本总额为12174.4896万股。1999年5月，经公司股东大会审议通过，公司更名为黄石康赛股份有限公司。2003年3月，经公司2003年度第一次临时股东大会审议通过，公司名称更名为湖北天华股份有限公司。
本公司法人营业执照注册登记号：4200001000352。
本公司住所:黄石市团城山6号小区。
本公司经营范围：针织梭织面料、各类服装、鞋帽、领带和皮革的设计、制造和销售。室内装饰；批发零售五金交电，百货，建筑材料，工艺美术品（不含金银饰品）；经营本公司自产产品的出口业务和本公司所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；对高新技术行业投资、微电子产品技术开发、研制、销售及相关信息服务；建筑装饰材料的销售。
附注2.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
（5）外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用市场汇率, 期末对货币性项目按市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：本公司所持有的现金和银行存款；现金等价物是指：本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的投资。
（7）短期投资：
本公司短期投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定；2）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；3）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，加上应支付的相关税费确定；4）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定，取得短期投资涉及补价的按相关规定处理。
本公司短期投资的现金股利和利息于实际收到时冲减短期投资账面价值；处置短期投资时，短期投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。期末，短期投资按成本与市价孰低法计价，短期投资跌价准备按个别法计提。
（8）坏账核算：
本公司采用备抵法核算坏账损失，期末根据应收款项余额及其账龄分别按不同比例计提坏账准备。账龄1年以内的，计提比例为5%，账龄1-2年的，计提比例为10%，账龄2-3年的，计提比例为20%，账龄3－4年，计提比例为30%，账龄4－5年，计提比例为50%，账龄为5年以上，计提比例为100%。
本公司确认坏账的标准是：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未履行偿债义务的应收款项。
（9）存货:
本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品等。
存货盘存制度为永续盘存制，存货的购入成本入库按实际成本计价，发出存货的成本采用加权平均法计价。低值易耗品采用一次摊销法摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额个别计提存货跌价损失准备。
（10）委托贷款：
委托贷款按照实际委托贷款的金额计价，利息按委托贷款协议的规定按期确认，如果按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末，对委托贷款逐项进行检查，如果由于受托贷款单位经营或其他因素导致其可收回金额低于委托贷款本金，则按其可收回金额低于委托贷款本金的差额单项计提减值准备。
（11）长期投资：
本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；4）取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理。本公司长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。
本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；4）取得长期股权投资涉及补价的按相关规定处理。
本公司长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%及以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；占20%或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。处置长期股权投资时，长期股权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入股权投资差额科目，并按规定的期限摊销计入损益,股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入长期股权投资及资本公积科目。
期末，对长期投资进行逐项检查，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额单项计提长期投资减值准备。
（12）固定资产及累计折旧：
a.本公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具和其他与经营有关的电器设备等，以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于主要经营设备的物品。
b.固定资产按取得时的成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的10%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
期末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。
（13）在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。
（14）借款费用：
借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。
（15）无形资产:
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按合同规定受益年限、法律规定有效年限或十年期限分期平均摊销。
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。
（16）长期待摊费用：
长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。
（17）收入确认原则：
商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
（18）预计负债的确认原则：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。
（19）所得税的会计处理方法：
本公司所得税采用应付税款法。
（20）利润分配:
根据《公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按税后利润的10%提取，当法定盈余公积金累计达到注册资本的50%以上时不再提取。
（21）合并财务报表的编制方法
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用比例合并法合并。
（22）重大会计差错更正
a.重大会计差错更正的内容
2001年6月16日，本公司收到山东省青岛市北区人民法院执行通知书，因交通银行青岛市分行诉本公司为青岛丰捷贸易有限公司担保一案已二审裁决，本公司被裁定承担贷款本金3,355,100.00美元及利息，截止2005年12月31日，本公司为该事项计提预计负债本息为39,599,386.41元。
2007年初，本公司收到信达资产管理公司济南办事处对账单及债权催收通知书，信达济南办事处2004年6月7日与交通银行青岛分行签订的《债权转让协议》，受让了该行对青岛丰捷贸易有限公司的债权，包括本金3,355,100.00美元及利息。由于信达济南办事处近几年依法处置了青岛丰捷贸易有限公司相关资产，根据信达济南办事处提供的2004年、2005年、2006年三年的贷款本息对账单，青岛丰捷贸易公司自2004年末开始欠信达济南办事处的贷款为2,267,683.82美元的本金及相应利息。
截止2005年12月31日，本公司减少为该事项计提的预计负债19,393,010.79元，由此调增2004年12月31日未分配利润17,076,378.37元，调增2005年12月31日未分配利润19,393,010.79元。本公司五届十二次董事会已通过《关于预计负债减少追溯调整的议案》决议。
b.重大会计差错的更正金额
采用追溯调整法，会计差错对报告期期初未分配利润的影响如下：
内 容 2005 年度 2004 年度
影响净利润增加 2,316,632.42 17,076,378.37
其中：
影响利润分配增加 --- ---
影响未分配利润增加 19,393,010.79 17,076,378.37
c.上述重大会计差错更正对期初未分配利润的累计影响额列表如下：
项 目 2005 年度
期初未分配利润 (426,145,415.05)
追溯调整影响 17,076,378.37
调整后期初未分配利润 (409,069,036.68)
附注3.税项
*本公司执行33%所得税率。
**本公司之子公司天华骏烨功率元器件有限公司为高新技术企业，注册地处北京市新技术产业开发试验区，执行15％的企业所得税税率。根据北京市海淀区地方税务局“京地税海减企字（2004）001495号”减税批复，天华骏烨自2004年1月1日至2006年12月31日减半征收企业所得税。
附注4.控股子公司及联营企业
本公司控股子公司包括天华骏烨功率元器件有限公司（简称“天华骏烨公司”） 、黄石康吉服装有限公司（简称“康吉公司”）、黄石康赛纺织有限公司（简称“康赛纺织公司”）。
（1）本公司控股子公司情况如下：
a.天华骏烨功率元器件有限公司，本公司持有其90%的股权。自2005年年初起，该公司处于停止经营状态，上期未将其纳入会计报表合并范围，本期继续未将其纳入合并会计报表范围。
b.黄石康吉服装有限公司，本公司持有其75%股权。自2005年年初起，该公司处于停止经营状态，上期未将其纳入会计报表合并范围，本期继续未将其纳入合并会计报表范围。
c.黄石康赛纺织有限公司，本公司持有其75%股权。由于该公司长期处于停止经营状态，上期未将其纳入会计报表合并范围，本期继续未将其纳入合并会计报表范围。
附注5.财务报表主要项目注释 (除非特别说明,以下数据为合并数)
注释1.货币资金
注释2.应收账款
合并数
** 期末无应收持股5%以上（含5%）股东款项。
*** 应收账款中前五名的金额合计为2,129,898.59元，占应收账款总额的比例为92.24%。
公司数：同合并数
注释3.其他应收款
合并数