9.2.2 利润及利润分配表

　　编制单位：湖北迈亚股份有限公司                     2006年1-12月                     单位：（人民币）元

　　9.2.3 现金流量表

　　编制单位：湖北迈亚股份有限公司                     2006年1-12月                     单位：（人民币）元

　　9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

　　□ 适用 √ 不适用

　　9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表

　　单位：（人民币）元

　　会计师事务所的审阅意见

　　股东权益差异调节表的审阅报告

　　勤信审阅[2007]15号

　　湖北迈亚股份有限公司全体股东：

　　我们审阅了后附的湖北迈亚股份有限公司（以下简称湖北迈亚）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是湖北迈亚管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

　　根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

　　根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

　　中勤万信会计师事务所有限公司         中国注册会计师:

　　中国     北京                                        中国注册会计师:

　　二○○七年四月二十八日

　　湖北迈亚股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　一、编制目的

　　公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

　　二、编制基础

　　差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

　　1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

　　2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

　　三、主要合并项目附注

　　1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中勤万信会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4月2 8 日出具了标准无保留意见的审计报告（勤信审字[2007]116号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006年度财务报告。

　　2、长期股权投资差额

　　公司采用权益法核算的控股子公司收购时形成长期股权投资借方差额，截止2006年12月31日该长期股权投资借方差额的余额为1,578,284.04元，按新的会计准则应减少2007 年 1 月 1 日股东权益1,578,284.04元。

　　3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

　　公司 2006 年 12 月 31日账面有投资成本为100,000.00元的开放式基金，公司将其归类为可供出售金融资产。因此，于 2006 年 12月 31 日公司存在该金融资产的公允价值大于其账面价值的差额75,180.00元，应于 2007 年 1 月 1 日增加75,180.00元留存收益，该差额应属于母公司的所有者权益增加。

　　4、少数股东权益

　　公司 2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为2,835,261.66 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 2,835,261.66元。

　　四、提示

　　公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“股东权益差异调节表”时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致股东权益差异调节表所列报的2007年1月1日股东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。