(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
公司于2006年12月18日完成股权分置改革，原非流通股股东获得上市流通权，并承诺：1) 杭州现代联合投资有限公司所持有的股份自股权分置改革方案实施之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售；2)其他非流通股股东承诺所持有的股份自股权分置改革方案实施之日起12个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售。
根据上述承诺，截至2006年12月31日，持有公司股份总数5%以上的非流通股股东所持有的公司股份中尚有53,289,945股处于限售期。
27．资本公积 期末数53,883,072.20
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 49,993,606.00 1,723,451.80 48,270,154.20
国家扶持基金 390,000.00 390,000.00
股权投资准备 51,000.00 126,000.00 177,000.00
关联交易差价 5,045,918.00 5,045,918.00
合 计 55,480,524.00 126,000.00 1,723,451.80 53,883,072.20
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
1) “资本公积－－股权投资准备”科目本期增加126,000.00元，系子公司杭州天达纸业有限公司根据临安市财政局、临安市经济发展局和临安市科学技术局临财企［2006］44号文，于2006年6月8日收到临安市财政局核拨的低定量特种装饰原纸生产线技改财政资助资金140,000.00元，按规定计入“资本公积”项目反映。公司根据持股比例90%相应增加股权投资准备126,000.00元。
3) “资本公积－－股本溢价”科目本期减少1,723,451.80元，系在资本公积中列支的股权分置改革相关费用。
28. 盈余公积 期末数23,013,671.24
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,020,199.23 7,928,139.84 21,948,339.07
法定公益金 7,928,139.84 7,928,139.84
任意盈余公积 1,065,332.17 1,065,332.17
合 计 23,013,671.24 7,928,139.84 7,928,139.84 23,013,671.24
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
根据财政部财企[2006]67号文之规定，公司将2006年12月31日的法定公益金结余7,928,139.84元转作法定盈余公积管理使用。
29. 未分配利润 期末数7,601,707.72
(1) 明细情况
期初数 7,215,276.97
加：本期增加 386,430.75
减：本期减少
期末数 7,601,707.72
(2) 其他说明
本期增加系本期净利润转入。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数259,671,298.06/179,704,926.39
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
药 品 129,828,153.54 122,301,224.60
机 制 纸 104,573,928.93 90,241,575.22
电子产品 19,676,771.23 17,963,733.62
其 他 5,745,454.62 8,200,918.93
小 计 259,824,308.32 238,707,452.37
抵 销 153,010.26
合 计 259,671,298.06 238,707,452.37
主营业务成本
药 品 71,496,331.87 56,664,086.58
机 制 纸 89,620,657.06 74,715,636.10
电子产品 16,469,921.66 14,794,486.34
其 他 2,271,026.06 4,676,684.24
小 计 179,857,936.65 150,850,893.26
抵 销 153,010.26
合 计 179,704,926.39 150,850,893.26
(2) 地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
华东地区 172,503,821.37 161,002,104.92
华北地区 17,404,857.87 21,012,543.61
华南地区 33,229,420.02 31,643,735.90
西北地区 3,334,864.26 578,913.05
东北地区 613,204.60 1,254,265.10
西南地区 6,112,186.69 7,982,506.01
中南地区 6,149,088.72
国 外 20,476,864.79 15,233,383.78
小 计 259,824,308.32 238,707,452.37
抵 销 153,010.26
合 计 259,671,298.06 238,707,452.37
主营业务成本
华东地区 112,610,666.58 99,785,827.81
华北地区 12,606,386.93 13,652,354.22
华南地区 27,359,894.72 19,285,351.96
西北地区 2,799,711.50 199,652.46
东北地区 426,890.79 798,353.36
西南地区 5,042,966.46 6,066,918.63
中南地区 2,110,679.95
国 外 16,900,739.72 11,062,434.82
小 计 179,857,936.65 150,850,893.26
抵 销 153,010.26
合 计 179,704,926.39 150,850,893.26
(3) 本期向前5名客户销售的收入总额为55,164,587.54元，占公司全部主营业务收入的21.24%。
2．主营业务税金及附加 本期数1,984,739.75
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 182,743.60 188,702.50 按应税收入的5%计缴
城市维护建设税 1,071,697.31 1,022,844.18 按应缴流转税税额的7%或5%计缴
教育费附加 578,037.81 621,705.99 详见本财务报表附注三（四）
地方教育附加 152,261.03 详见本财务报表附注三（五）
合 计 1,984,739.75 1,833,252.67
3. 其他业务利润 本期数276,041.36
项 目 本 期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料销售 3,083,273.07 2,940,067.88 143,205.19 2,389,008.57 2,562,667.61 -173,659.04
其 他 137,735.17 4,899.00 132,836.17 10,610.00 2,406.72 8,203.28
合 计 3,221,008.24 2,944,966.88 276,041.36 2,399,618.57 2,565,074.33 -165,455.76
4. 财务费用 本期数4,212,677.75
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,634,133.34 4,368,474.51
减：利息收入 1,927,718.62 2,765,232.61
汇兑损失 404,818.91 205,689.70
减：汇兑收益
其 他 101,444.12 46,464.79
合 计 4,212,677.75 1,855,396.39
5. 投资收益 本期数91,606.18
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 2,189.09
股票投资收益 234,558.00 156,000.00
股权投资转让收益 -150,134.83[注]
计提的短期投资跌价准备 4,993.92 810.16
合 计 91,606.18 156,810.16
[注]：系本期转让所持上海天目进出口有限公司股权产生的股权投资损失，详见本财务报表四(三)1之所述。
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6. 补贴收入 本期数1,469,000.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
财政补贴 1,469,000.00 1,300,000.00
出口贴息 33,000.00
合 计 1,469,000.00 1,333,000.00
(2) 本期补贴收入来源及依据的说明
1) 根据杭州市财政局杭财企[05]1092号文，公司于2006年1月收到杭州市财政局拨付的科技三项费用款50,000.00元。
2) 根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财建字[2005]241号文，公司于2006年1月收到临安市财政局拨付的中药现代化专项资金100,000.00元。
3) 公司于2006年1月收到临安市财政局环境污染整治专项经费5,000.00元。
4) 根据杭州市人民政府杭政[2004]11号以及杭州市经济委员会、杭州市科学技术局杭经科[2001]623号文，公司于2006年3月收到杭州市经济委员会技术进步与装备处拨付的新产品新技术奖励5,000.00元。
5) 根据临安市委员会、临安市人民政府临委 [2006]17号文，公司于2006年3月收到临安市财政局拨付的工业优秀企业家奖励100,000.00元。
6) 根据临安市锦城街道工作委员会锦工委[2006]13号文，公司于2006年3月收到临安市锦城街道资产经营中心拨付的纳税大户奖励款30,000.00元。
7) 根据中共临安市锦城街道委员会锦工委[2006]15号文，公司于2006年3月收到临安市锦城街道资产经营中心拨付的高新技术创新奖励3,000.00元。
8) 根据杭州市科学技术局杭科计[06] 245号文，公司于2006年12月收到杭州市财政局拨付的科技三项费用款100,000.00元。
9) 根据杭州市财政局杭财农[06]1324号文，公司于2006年12月收到杭州市财政局拨付的农产品补助基金71,000.00元。
10) 子公司黄山市天目药业有限公司于2006年1月收到临安市财政局环境污染整治专项经费35,000.00元。
11)根据杭州市财政局杭财企一[06] 1157号文，公司于2006年11月收到杭州市财政局拨付的企业挖潜改造资金20,000.00元。
12)根据黄山市中小企业发展局、黄山市财政局黄企融[2006]60号文，子公司黄山市天目药业有限公司于2006年1月收到黄山市财政局拨付的工业发展专项资金500,000.00元。
13) 子公司黄山市天目药业有限公司于2006年12月收到黄山市财政局拨付的资金50,000.00元。
14) 根据安徽省财政厅、安徽省经济委员会财企[2006]1625号文，子公司黄山市天目药业有限公司于2006年12月收到黄山市财政局拨付的技术改造专项资金200,000.00元。
15) 根据黄山市财政局、中小企业发展局黄财企[2006]444号文，子公司黄山市天目药业有限公司于2006年12月收到黄山市财政局拨付的工业发展专项资金200,000.00元。
7. 营业外收入 本期数8,260.10
项 目 本期数 上年同期数
赔款收入 8,260.10 10,126.00
合 计 8,260.10 10,126.00
8. 营业外支出 本期数1,590,761.33
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 276,865.68 203,846.49
罚款支出 174,474.68 86,540.40
处置固定资产净损失 1,050,811.94 352,784.39
捐赠支出 3,100.00
滞纳金 70,889.03 22,478.41
其他 17,720.00 42,897.11
合 计 1,590,761.33 711,646.80
(三)合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
3．现金的期末余额
截至2006年12月31日，子公司黄山市天目药业有限公司其他货币资金中有100,000.00元票据保证金，期限自2006年11月8日起至2007年5月7日止；有130,000.00美元银行借款质押保证金，折合人民币1,015,131.00元，期限自2006年5月11日起至2007年5月10日止。因该等保证金的支付能力受限，故现金流量表中现金的期末余额未包括该等保证金。
七、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数9,485,780.79
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,481,014.38 93.95 568,860.86 8,912,153.52 10,515,465.16 93.70 630,927.91 9,884,537.25
1-2 年 494,508.47 4.90 29,670.51 464,837.96 594,283.81 5.30 35,657.03 558,626.78
2-3 年 113,042.31 1.12 6,782.54 106,259.77 98,739.13 0.88 5,924.35 92,814.78
3 年以上 2,691.00 0.03 161.46 2,529.54 13,548.90 0.12 812.93 12,735.97
合 计 10,091,256.16 100.00 605,475.37 9,485,780.79 11,222,037.00 100.00 673,322.22 10,548,714.78
(2) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,169,256.16元，占应收账款账面余额的11.59%。
(3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
2.其他应收款 期末数95,783,022.89
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 111,722,471.86 99.97 15,975,723.97 95,746,747.89 58,745,802.27 34.46 11,603,892.29 47,141,909.98
1-2 年 32,410.42 0.02 1,944.62 30,465.80 30,545,119.44 17.91 1,832,707.17 28,712,412.27
2-3 年 81,179,453.58 47.62 4,870,767.21 76,308,686.37
3 年以上 6,180.00 0.01 370.80 5,809.20 6,180.00 0.01 370.80 5,809.20
合 计 111,761,062.28 100.00 15,978,039.39 95,783,022.89 170,476,555.29 100.00 18,307,737.47 152,168,817.82
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 性质及内容
浙江现代汽车修理有限公司 28,500,000.00 暂借款，期后已收回，详见本财务报表附注十一(六)所述
杭州天达纸业有限公司 24,583,226.75 往来款
杭州天目北斗生物制药有限公司 15,173,804.72 往来款
杭州宝临印刷电路有限公司 13,411,578.66 往来款
山东现代物流中心发展有限公司 11,000,000.00 投资款，详见本财务报表附注八(二)4(4)之所述
杭州品上广告有限公司 9,073,755.00 广告款，详见本财务报表附注十二(四)3之所述
深圳京柏医疗设备有限公司 8,490,000.00 投资款，详见本财务报表附注八(二)4(5)之所述
小 计 110,232,365.13
(3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为93,668,610.13元，占其他应收款账面余额的83.81%。
(4) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款
股东名称 期末数 期初数
杭州天目永安集团有限公司 [注] 118,077,644.85
小 计 118,077,644.85
[注]：本期已全额清欠，详见本财务报表附注八(二)4(1)之所述。
(5) 其他说明
截至2006年12月31日，子公司杭州天目北斗生物制药有限公司资产总额为6,148,674.59元，负债总额为16,331,478.53元,净资产为-10,182,803.94元。本公司对其的其他应收款余额为15,173,804.72元，因该公司2006年度持续经营状况仍无明显好转的迹象，且公司为该公司唯一的实质性投资者，为了更谨慎、公允地反映公司的财务状况和经营成果，公司本期按厘定的会计政策对此计提了1,194,158.27元的特殊坏账准备，连同上期结转的8,988,645.67元，该项特殊坏账准备期末余额为10,182,803.94元。
3. 长期股权投资 期末数72,533,175.89
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,001,304.51 70,001,304.51 55,883,844.14 55,883,844.14
其他股权投资 3,031,871.38 500,000.00 2,531,871.38 3,323,720.00 500,000.00 2,823,720.00
合 计 73,033,175.89 500,000.00 72,533,175.89 59,207,564.14 500,000.00 58,707,564.14
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
① 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
杭州天达纸业有限 90% 20年 7,200,000.00 8,442,651.09 126,000.00 15,768,651.09
公司
杭州天目北斗生物 72% 20年 3,600,000.00 -3,600,000.00 [注1]
制药有限公司
杭州宝临印刷电路 90% 20年 6,570,000.00 -3,320,631.64 3,249,368.36
有限公司
黄山市天目药业有 51% 20年 15,300,000.00 9,852,480.40 51,000.00 25,203,480.40
限公司
浙江大学天目药业 70% 20年 14,000,000.00 -5,055,272.68 8,944,727.32
生物技术有限公司
杭州天目保健品有 100% 10年 10,000,000.00 -198,764.66 9,801,235.34[注2]
限公司
黄山天目薄荷药业 100% 20年 7,033,410.00 432.00 7,033,842.00[注3]
有限公司
小 计 63,703,410.00 6,120,894.51 177,000.00 70,001,304.51
[注1]：截至2006年12月31日，杭州天目北斗生物制药有限公司账面净资产为-10,182,803.94元，公司已将对其投资的账面价值减记至零。
[注2]: 系2006年8月公司投资设立的全资子公司，详见本财务报表附注四(三)2(1)之所述。
[注3]：系2006年12月成立的中外合资公司，详见本财务报表附注四(三)2(2)之所述。
② 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 准备增减额 数
杭州天达纸业有限公司 14,936,472.43 706,178.66 126,000.00 15,768,651.09
杭州宝临印刷电路有限 2,893,748.73 355,619.63 3,249,368.36
公司
黄山市天目药业有限公 25,732,492.68 -529,012.28 25,203,480.40
司
浙江大学天目药业生物 9,237,342.52 -292,615.20 8,944,727.32
技术有限公司
上海天目进出口有限公 3,083,787.78 -5,000,000.00 1,916,212.22 [注]
司
杭州天目保健品有限公 10,000,000.00 -198,764.66 9,801,235.34
司
黄山天目薄荷药业有限 7,033,410.00 432.00 7,033,842.00
公司
小 计 55,883,844.14 12,033,410.00 1,958,050.37 126,000.00 70,001,304.51
[注]：详见本财务报表附注四（三）1项之说明。
2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明
①公司对杭州天目北斗生物制药有限公司的投资比例按协议规定为72%，但因该公司的另一投资方截至2006年12月31日尚未出资，本公司目前实际对其投资比例为100%。
②公司对黄山天目薄荷药业有限公司的投资比例按协议规定为72%，但因该公司的另一投资方截至2006年12月31日尚未出资，本公司目前实际对其投资比例为100%。
3) 被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。
(3) 成本法核算的长期股权投资
明细情况
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
江苏省南通医药股份有限公司 1.67% 未明确 500,000.00 500,000.00
宁波维科精华集团股份有限公司 0.72% 未明确 1,600,000.00 291,848.62 1,308,151.38
交通银行股份有限公司 0.0062% 未明确 1,223,720.00 1,223,720.00
小 计 3,323,720.00 291,848.62 3,031,871.38
(4) 期末有市价的股票投资
被投资单位名称 股份 股票 持股 期末 期末
类别 数量 比例 数 市价
宁波维科精华集团 限售流通股 2,125,746股 0.72% 1,308,151.38 [注]
股份有限公司
交通银行股份有限公司 法人股 981,975股 0.0062% 1,223,720.00 [注]
小 计 2,531,871.38
[注]：详见本财务报表附注六(一)8(3)项所述。
(5) 长期投资减值准备
1） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江苏省南通医药股份有限公司 500,000.00 500,000.00
小 计 500,000.00 500,000.00
2）计提原因说明
详见本财务报表附注六(一)8(4)2)项所述。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数70,825,421.46
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
药品收入 67,032,418.27 71,839,045.49
其 他 3,793,003.19 4,112,078.00
合 计 70,825,421.46 75,951,123.49
(2) 本期向前5名客户销售的收入总额为7,496,314.24元，占公司全部主营业务收入的10.58%。
2. 主营业务成本 本期数24,430,633.47
项 目 本期数 上年同期数
药品成本 23,625,991.50 22,826,311.02
其 他 804,641.97 244,032.64
合 计 24,430,633.47 23,570,343.66
3. 投资收益 本期数-107,391.63
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 234,558.00 156,000.00
股权投资转让收益 -150,134.83
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 -191,814.80 2,177,400.74
合 计 -107,391.63 2,333,400.74
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
[注]:本期公司已将对上海天目进出口有限公司的全部股权转让给自然人郑文忠，股权转让后该公司不再是公司的关联方。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2．不存在控制关系的关联方
[注]：经临安市人民政府企业改制办临企办[1999]21号和临安市工业发展总公司临工字[2000]第63号文件批复，公司原第一大股东杭州天目山药厂改制为杭州天目永安集团有限公司，并已于2000年6月22日更名注册。因变更后股权性质在重新认定过程中审批未果，为协调解决公司资产重组工作，2005年1月11日，浙江省人民政府企业上市工作领导小组办公室出具了[2005]1号《专题会议纪要》，决定恢复杭州天目山药厂作为公司国有股权的合法主体以进行国有股权转让。经杭州天目永安集团有限公司同意，决定将公司第一大股东重新恢复为杭州天目山药厂，并于2005年4月19日在中国证券登记结算公司上海分公司履行了公司股东更名手续。
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
2．本期无关联销售。
3. 关联方应收应付款项余额
4. 其他关联方交易
(1) 公司以前年度与原第一大股东杭州天目永安集团有限公司(以下简称永安集团) 资金往来频繁，期初永安集团累计积欠118,077,644.85元，本期永安集团与公司发生资金往来1,293,000.00元，其中1,290,000.00元系暂借资金的应计利息。本期永安集团归还欠付资金119,267,337.03元，以代垫款抵减103,307.82元。至此，永安集团与本公司已全部结清占用资金，期末无欠款余额。