2006年度报告摘要
1、重要提示
1.1公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，客户及相关利益人欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2公司董事长刘建华、总经理王晓龙、总会计师吴剑及会计部门负责人吴京林声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
2、公司概况
2.1公司简介
北京国际信托投资有限公司（以下简称公司）于1984年10月成立，2000年3月增资改制成为多家企业参股的非银行金融机构，2002年3月获得重新登记。截至2006年末，公司注册资本为14亿元人民币（含2,932万美元外汇资本）。
1、中文名称：北京国际信托投资有限公司
中文名称缩写：北京国投
英文名称：Beijing International Trust & Investment Co., Ltd.
英文名称缩写：BJITIC
2、法定代表人：刘建华
注册地址：北京市朝阳区安定路5号北京金融信托大厦C座
邮政编码：100029
网 址：www.bjitic.com
电子信箱：webmaster@bjitic.com
3、信息披露事务负责人：江方
联系电话：010-64436623
传 真：010-64436551
电子信箱：jiangfang@bjitic.com
4、信息披露报纸：上海证券报
5、年度报告备置地点：北京市朝阳区安定路5号北京金融信托大厦C座
6、公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司
住所：北京市建国门外大街22号赛特广场5层
7、公司聘请的律师事务所：北京市华贸硅谷律师事务所
住所：北京市朝阳区慧忠路5号远大中心C座17层
2.2组织结构
3、公司治理结构
3.1股东
3.1.1股东总数：11
占公司15%以上（含15%）出资比例的股东：1
3.1.2公司第一大股东的主要股东
北京市国有资产经营有限责任公司
股东：北京市人民政府
3. 2董事
董事会成员
注：北京银监局于2005年8月作出批复（京银监复[2005]428号），同意中国运载火箭技术研究院将其持有的公司出资全部转让给航天科技财务有限责任公司，有关的工商变更手续正在办理中。
3.3监事
监事会成员
3. 4高级管理人员
3.5公司员工
4、经营管理
4.1经营目标、方针、战略规划
2006年经营目标完成情况：公司以战略重组为契机，进一步优化资产结构，在信托业务盈利能力、成本控制能力、业务创新能力、对外合作能力等方面进一步增强，公司经受复杂的宏观经济调整和金融业变革的能力日益提高。
2007年公司争取稳步实现以下发展目标：固有资产总量15亿元；管理信托财产总量260亿元；人均创利>80万元；资本收益率>6%；信托业务收入占总收入60%以上。
经营方针：完成战略重组，规范经营，持续创新，稳健发展。
战略规划：引入实力雄厚的战略投资人，树立“谨慎、诚信、负责、创新”的市场形象，培养高素质的专业理财队伍，实现公司信托业务市场份额和盈利能力的显著增强，逐步成为经营稳健、管理科学、实力雄厚、具有竞争力的专业化信托机构。
4.2所经营业务的主要内容
自营资产运用与分布表
单位：人民币万元
注：“资产运用———其他”，即应收款净额43,334万元，固定资产净额1,004万元，抵债资产3,343万元，拆放同业2,967万元，呆账准备-1,215万元。
信托资产运用与分布表
单位：人民币万元
注：“资产运用———其他”，即信托项目形成的应收款28,634万元，固定资产121,193万元，无形资产28,550万元，应收融资租赁款6,278万元，长期待摊费用2,019万元。
4.3市场分析
2006年中国经济在“双稳健”的宏观经济政策调控下，继续呈现平稳快速增长的良好态势。随着中国金融业的全面开放，金融机构改革全面展开，资本市场进入一个新的时代，中国金融业发生了深刻的变革。
有利因素：（1）社会财富逐步积累，使社会经济主体对财富管理与安排的需求日益多元化，信托业赖以发展的经济基础更加成熟；（2）信托业制度建设有较大推进，信托业日益规范；（3）公司具有地处首都的区位优势，规范、诚信经营，具有一支专业化的人才队伍，积累了一定的市场品牌和客户，资产管理能力和市场应变能力不断提升。
不利因素：（1）整个社会信托普及程度不高；（2）相关信托法规配套尚待完善；（3）信托监管环境相对严厉，得到的政策支持、政策扶植较弱；（4）信托主营的理财业务市场竞争激烈，不断受到其他金融机构的侵蚀；（5）公司股权结构的变化，将会对业务定位和拓展产生新的影响。
4.4内部控制概况
1、内控环境与文化
公司有较为完善的法人治理结构、合理的组织管理体系及严密的岗位业务工作流程，各层面权责清晰，分工明确，相互衔接，相互制衡；员工按岗位要求竞聘上岗，严格问责制和绩效考核制度，已形成一套流畅的内部信息反馈系统，保证了经营管理高效、有序、规范、可控的运行。
2、内控措施
（1）原则和政策：内控制度建设遵循全面性、系统性、独立性的原则，实行以全面推行风险管理、建立纵横交错的风险管理体系为核心的内控政策。
公司内部控制遵循的原则：① 全面性原则：内部控制覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节；② 审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立以防范风险、审慎经营为出发点；③ 独立性原则：公司内部机构的设置权责分明，各业务部门相对独立，部门之间建立防火墙；④ 有效性原则：公司内部管理制度具有高度的权威性；⑤ 适时性原则：公司内控制度随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的变化进行相应的修改和完善；⑥ 相互制约原则：公司在内部组织结构的设计上形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系。
公司内部控制政策的主要内容：① 确定公司内部控制的指导方针；② 建立健全内部控制制度体系，完善法人治理结构；③ 合理的组织架构、职能设置；④ 对风险的评估、控制提出纲领性要求；⑤ 对公司内部控制制度的实施进行监督，发现问题及时修正。
（2）组织保障：通过规范法人治理结构、建立内控组织、制定业务运作基本政策和工作流程、完善授权制度、充实内部审计系统等内容，形成内控制度，主要包括：
决策层面：股东会审议批准董事会制定的各项政策与经营计划；董事会下设风险控制专业委员会，负责监督、检查各项内控制度的建立和执行，评价主要经营风险。
执行层面：高管层负责实施经董事会批准的内控政策及策略；采取固有财产与信托财产隔离的业务管理制度，从前端（业务部门）、中端（财产风险管理部等业务支持部门）和后端（财务部等业务管理部门）控制风险，以风险可控为前提，提高效益和效率。
监督层面：董事会下设审计委员会，并接受监事会检查监督；稽核审计部门负责对各部门、各岗位、各项业务的风险控制情况实施全面的监督检查和评价。
（3）制度保证
本着规范管理、防范风险的原则，加强内控制度的建设并不断进行完善，已制定了涵盖业务管理等各方面制度，以及实施细则和操作流程。同时通过标准合同文本指引方式，规范法律文件，基本形成标准化、规范化、制度化的业务管理体系。
（4）流程约束
公司注重执行力管理和程序管理，在既有的五道防范业务风险的“防火墙”的基础上，将每一道防火墙继续细化和对接，使业务流程上下环节协调和相互制衡。具体包括：① 审慎进行项目前期尽职调查，严格执行信托项目管理制度和风险控制制度，进行内部初审；② 严格的法律文件审查制度；③ 风险控制专业委员会对项目进行直接审查、综合评判及最终决策；④ 财务和风险管理部门在资金拨付前的把关控制；⑤ 稽核审计部门和风险管理部门的追踪监控。
4.5风险管理概况
4.5.1风险状况
4.5.1.1信用风险状况
主要表现为公司交易对手不能履行合约义务带来的风险，其中包括业务合作伙伴、贷款对象的信用风险，资金往来银行的信用风险，从而导致公司资产价值发生变动遭受损失的风险。
4.5.1.2市场风险状况
主要表现为因市场价格———利率、汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使公司的表内和表外业务发生损失的风险。具体表现为经济运行周期变化风险、金融市场利率波动风险、通货膨胀风险、房地产交易风险、证券市场、货币市场交易风险等，这些风险的存在不但影响信托财产的价值以及信托收益水平，也将影响公司由于资产负债结构不匹配等而导致公司整体的、当前和未来收入的损失。
4.5.1.3操作风险状况
操作风险主要是公司内部控制、系统及运营过程中的错误或疏忽或外部事件而可能引起潜在损失的风险，表现在信息系统还不够全面及时，风险评估、风险管理的程序和结构、会计系统还不够完善，以及人员操作不规范和责任心不强等方面。
4.5.1.4其他风险状况
其他风险主要是指公司业务开展中的合规性风险、政策风险、公司信誉风险、人员道德风险等。
4.5.2风险管理
4.5.2.1信用风险管理
公司通过事前评估、事中控制、事后评价的风险控制体系来防范和规避信用风险。密切结合国家宏观调控政策、产业导向政策和地区经济发展战略，及时退出潜在风险大的行业和企业；加强对融资对象的运营状况和信用分析；完善业务各环节的责任评议，做到责任到岗、责任考评、责任追究三个环节紧密相扣，环环问责。
公司根据财政部关于《金融企业呆账核销管理办法》（财金[2001]127号）及《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）的规定，计提呆账准备和一般准备。
4.5.2.2市场风险管理
公司通过对宏观经济、货币政策、行业政策和利率走势等的分析，进行持续的专项监控；建立完备可靠的管理信息系统识别和量化各种投资组合所面临的风险；制定可能有重大情况发生的应急处置方案。
4.5.2.3操作风险管理
公司重点加强内控制度和风险管理的落实。风险管理部门严格业务人员的业务流程的管理，加强会计部门等专业部室对操作风险的防控和管理，充实、深化内控合规部门的职能；突出抓好重要岗位和薄弱环节管理，重新界定业务程序，明确岗位职责。运用内部审计和外部审计，保证公司内控制度执行及风险评估的客观性和独立性；集中检查资源，加强高风险点的监督检查。
4.5.2.4其他风险管理
公司强化合法合规经营的制度保障，持续关注法律、法规的最新发展，正确理解和准确把握其内涵，并及时对业务程序和操作指引进行梳理和修订；注重员工培训，提高员工的业务技能和风险管理意识；加强职业道德教育，增强员工的工作责任心，提高公司信誉。
5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表
5.1自营资产
5.1.1会计师事务所审计意见全文
审 计 报 告
北京京都审字(2007)第1019号
北京国际信托投资有限公司董事会：
我们审计了后附的北京国际信托投资有限公司（以下简称“北京国投公司”）固有财产项下财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和利润分配表。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是北京国投公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
北京国投公司已经分别按承担风险和损失的资产期末余额的1%计提了一般风险准备和呆账准备，但如财务报表附注七所述，北京国投公司未能对所述不良资产计提充足的减值准备。
四、审计意见
我们认为，除了上述事项产生的影响待定外，北京国投公司财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京国投公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果。
本审计报告仅是对北京国投公司固有财产项下财务报表发表的审计意见，不包括北京国投公司信托财产。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 李惠琦
中国注册会计师 党小民
中国·北京
2007年4月3日
5.1.2资产负债表
资产负债表
编制单位:北京国际信托投资有限公司 单位：人民币万元
法定代表人：刘建华 财务负责人：吴京林 制表人： 程红
资产负债表(续)
编制单位:北京国际信托投资有限公司 单位:人民币万元
法定代表人：刘建华 财务负责人：吴京林 制表人： 程红
5.1.3利润和利润分配表
利 润 表
编制单位:北京国际信托投资有限公司 单位:人民币万元
法定代表人：刘建华 财务负责人：吴京林 制表人： 程红
利润分配表
编制单位:北京国际信托投资有限公司 单位:人民币万元