“养老金”、“老龄化”、“对老年人的关怀”，这些字眼已经成为媒体频频出现的词汇。“老有所养”是人类社会追求的目标之一，发达国家也不例外。目前这些发达国家的养老制度正迈入日趋多元化的时代。

　　美９６％在职员工参加社保

　　美国社会保障制度覆盖面广，涉及社会生活的各个方面，是美国规模最大、影响最广泛的社会养老机制。据美国社会保障署提供的资料，美国目前约有１．６３亿在职人员参加了社会保障体系，占全国所有在职人员的９６％。有单位的在职者将收入的一定比例作为社保税和医疗保障税（医保税）上交国库，单位另为其缴纳相应比例的社保税和医保税。

　　按照规定，任何人只要累计工作满１０年、缴纳了总共４０个“季点”（每工作３个月算一个“季点”）的社保税，退休时就有资格享受社保福利，但提前退休者的福利额将适当扣减。大多数残疾人只需在１０年内缴纳２０个“季点”的社保税，即有资格享受社保福利，但年轻时就为残疾人士者需缴纳社保税的“季点”可少于２０个。

　　瑞士养老支柱面临挑战

　　瑞士的养老保险制度建立在由国家、企业和个人共同分担、互为补充的三支柱模式上。近年来，随着瑞士人口出生率降低、老龄化趋势不断加剧，养老金短缺问题日益引起人们的关注。

　　瑞士养老保险制度的第一支柱是由国家提供的基本养老保险，其全称为“养老、遗属和伤残保险”。

　　瑞士养老保险制度的第二支柱是由企业提供的“职业养老保险”。

　　瑞士养老保险制度的第三支柱是各种形式的个人养老保险，这是对第一和第二支柱的补充。

　　德国力促“补充养老保险”

　　德国政府在维持法定养老保险主导地位的同时，也采取措施鼓励人们更多地参加“补充养老保险”。

　　为了防止雇主因宣布破产而无法支付养老金的风险，德国设立了雇主组织的养老保险基金会作为担保机构，规定开办企业养老保险的雇主有义务向担保机构投保，如果企业破产导致无法支付本企业的补充养老金，则由该基金会支付。此外，私人养老保险也能得到国家补贴。