母公司所有者权益变动表

　　2007年1-6月

　　编制单位: 上海万业企业股份有限公司                        单位:元 币种:人民币

　　单位:元币种:人民币

　　公司法定代表人:程光         主管会计工作的负责人：尚志强         会计机构负责人：屠雪峰

　　7.3 报表附注

　　7.3.1 本报告期主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

　　①会计政策变更

　　2007年1月1日起,本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及指南.根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》和“通知”有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：

　　A、本公司上年度末按原有会计政策计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加2007年1月1日留存收益；根据新准则将同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资借差全额冲销，减少2007年1月1日留存收益。2007年1月1日累计调减留存收益11998722.02元，其中归属于母公司的所有者权益减少12004563.78元（其中：未分配利润10804107.4元，盈余公积1200456.38元）归属于少数股东的权益增加5841.76元。

　　B、少数股东权益

　　本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为66,995,519.94元，新会计准则计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益66,995,519.94元，此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益的5,841.76元，新会计准则下少数股东权益为67,001,361.7元。

　　C、根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。

　　假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。

　　②会计估计变更

　　本公司自2007年1月1日起变更以下会计估计：

　　a、 为使固定资产折旧更符合公司固定资产实际使用状况和税法的相关要求，经董事会批准，本年度对固定资产的使用年限和残值率进行了调整。

　　b、 因公司低值易耗品较少，为简化核算手续，经董事会批准，将低值易耗品摊销由原来五五摊销法改为一次性摊销。

　　上述会计估计变更已采用未来适用法，变更影响调整当期数。

　　单位:元

　　③会计差错更正

　　无。

　　7.3.2 上海万业企业股份有限公司转让所持有的上海万业企业老西门置业发展有限公司95%的股权已于2007年4月依约全部履行完毕，因此从2007年4月上海万业企业老西门置业发展有限公司不再纳入合并财务报表范围。

　　董事长：程光

　　上海万业企业股份有限公司

　　2007年7月23日

　　证券代码：600641         股票简称：万业企业         编号：临2007－012

　　上海万业企业股份有限公司

　　第六届董事会第五次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　上海万业企业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第五次会议于2007年7月23日下午2点在扬州京华大酒店会议室召开。会议应到董事9名，出席董事9名。会议由董事长程光先生主持，公司监事和高管人员列席了会议。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　经与会董事审议，一致通过议案如下：

　　一、审议通过公司2007年半年度报告全文及摘要；

　　二、审议通过公司《董事、监事、高管人员持有本公司股票管理制度》；

　　三、审议通过关于上海远洋广场餐饮有限公司清算的议案；

　　公司于2000年3月投资参股上海远洋广场餐饮有限公司，该公司注册资本1000万元，公司投资200万元，占其注册资本20%。由于该公司原经营场所已被出售，无法正常经营。该公司控股股东经与其它股东协商，拟按该公司章程对其进行清算，并进行工商注销登记。

　　四、审议通过关于修订《公司财务管理办法》的议案。

　　原《公司财务管理办法》第二章第10条第1项：“对外长

　　期投资须经董事会或股东大会审批。”现修订为：“在董事会权限项下，总额不超过最近一期经审计净资产10%以内（含10%）的对外长期投资由董事长审批。”

　　特此公告。

　　上海万业企业股份有限公司董事会

　　2007年7月25日