2007年1-6月

　　编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司单位:元 币种:人民币

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:李家顺         主管会计工作负责人:李富全         会计机构负责人:颜怀彦

　　(上接D32版)

　　合并所有者权益变动表

　　2007年1-6月

　　编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司单位:元 币种:人民币

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:李家顺         主管会计工作负责人:李富全         会计机构负责人:颜怀彦

　　7.3 报表附注

　　7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。

　　根据财政部33号令、财会[2006]3号文和财会[2006]18号文规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部颁布的企业会计准则—基本准则和38项具体会计准则与具体会计准则应用指南，本公司董事会根据准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策。对于本次会计政策变更，本公司根据38号准则，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照本公司新的会计政策进行了重新分类、确认与计量，并编制了期初资产负债表，并根据38号准则第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。

　　①2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表已经四川君和会计师事务所审计，并于2007年3月21日出具了标准无保留意见的审计报告[君和（2007）审字第1060号]。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

　　②拟以公允价值模式计量的投资性房地产 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策。根据新会计准则对于有确凿证据表明可以采用公允价值模式计量的投资性房地产，在首次执行日可以按照公允价值进行计量。本公司对投资性房地产采用公允价值模式计量，在首次执行日将账面价值与公允价值的差额1,780,349.75元调整留存收益，增加2007年1月1日留存收益1,780,349.75元。

　　③所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、计提了存货跌价准备、按权益法核算了长期股权投资、计提了固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额以及可抵扣的亏损额，计算递延所得税资产或递延所得税负债。经计算，本公司形成递延所得税资产28,455,029.47元，其中母公司产生递延所得税资产24,191,870.80元、全资子公司产生递延所得税资产4,263,158.67元，共计增加2007年1月1日留存收益28,455,029.47元 。

　　④少数股东权益 本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为4,678,017.71元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益4,678,017.71元。

　　7.3.2合并范围的增加和减少

　　①合并范围的增加

　　无。

　　②合并范围的减少：

　　四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其96.84%的股权。1997年1月15日，本公司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒类销售有限公司3.16%的股份，1997年1月20日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销售有限公司300,000.00元，占3.16％的股份，射洪县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公司，更名为“四川射洪沱牌曲酒营销有限公司”，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址为四川省射洪县柳树镇；注册资本为人民币950万元；法定代表人为张树平。本公司为了整合下属分、子公司的资产及业务。2007年3月21日，经本公司董事会5届21次会议决议，根据市场变化，本公司对经营战略进行相应调整，决定解散四川射洪沱牌曲酒营销有限公司，同时授权本公司管理层根据公司章程和有关法规办理清算和注销等事宜。目前，注销工作已经完成。

　　董 事 长: 李家顺

　　四川沱牌曲酒股份有限公司

　　二00七年七月三十一日