合并所有者权益变动

　　2007年1-6月

　　单位:元 币种:人民币

　　编制单位: 保利房地产（集团）股份有限公司

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:李彬海 主管会计工作负责人:宋广菊 会计机构负责人:谭艳

　　母公司所有者权益变动表

　　2007年1-6月

　　编制单位: 保利房地产（集团）股份有限公司

　　单位:元 币种:人民币

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:李彬海 主管会计工作负责人:宋广菊 会计机构负责人:谭艳

　　7.3 报表附注

　　7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。

　　公司于2007年1月1日起执行新《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），由此引起的会计政策变更，按规定分别作以下处理： A．采用追溯调整法的交易和事项 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五至第十九条的规定作追溯调整的交易和事项有： a)公司2007年1月1日起以公允价值计量交易性金融资产，公允价值与账面价值的差额315,092.90元调增年初未分配利润。 b)公司2007年1月1日将尚未摊销完毕的同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额10,633,190.60元全部冲销，并调减年初未分配利润。 c)公司2007年1月1日起对所得税的核算不再采用应付税款法，改为采用资产负债表债务法，确认年初递延所得税资产14,928,604.17元，递延所得税负债103,980.66元，相应增加年初未分配利润14,262,266.03元，少数股东权益562,357.48元。 上述调整共调增年初未分配利润3,944,168.33元，调增年初少数股东权益562,357.48元。 B.采用未来适用法的交易和事项 2007年1月1日前公司对能够实施控制的子公司采用权益法核算，2007年1月1日起按照新会计准则的规定，公司对能够实施控制的子公司采用成本法核算并在母公司报表中按成本法列示，在编制合并财务报表时再按权益法进行调整。该变更对合并财务报表无影响。

　　2007年1月1日前公司对一般的应收款项按账龄一年以内5%，一年以上二年以内20%，二年以上三年以内30%，三年以上50%的比例计提坏账准备，有特殊情况的应收款项计提特别坏账准备。2007年1月1日起公司对一般的应收款项统一按5%的比例计提坏账准备，有特殊情况的应收款项计提特别坏账准备。该变更使公司2007年1-6月的利润增加归属于母公司所有者的净利润18,705,316.35 元，增加少数股东损益 3,718,786.65 元，对未来期间的影响金额视届时应收款项的余额和具体情况而定，暂时难以预计。

　　7.3.2 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。