2007年1-6月
编制单位: 哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会（2006）3号文颁布的企业会计准则。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和证监会2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下： 1、交易性金融资产 本公司根据新会计准则将所持有准备近期内出售的中国人寿、苏州固锝、金智科技股票划分为交易性金融资产，帐面价值小于公允价值的部分，增加了2007年1月1日所有者权益23,610.00元，其中归属于母公司的股东权益增加23,610.00元（其中：未分配利润21,249.00元，盈余公积2,361.00元），归属于少数股东的权益增加0.00元。此外，根据新会计准则应将资产帐面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，该交易性金融资产帐面价值大于资产计税基础形成递延所得税负债7,791.30元，减少了2007年1月1日所有者权益7,791.30元，其中归属于母公司的股东权益减少7,791.30（其中：未分配利润7,012.17元，盈余公积779.13元），归属于少数股东的权益减少0.00元。 2、可供出售金融资产 根据新会计准则应对被投资单位不具有共同控制或重大影响，公允价值能够可靠计量的长期股权投资应调整为金融资产，根据本公司管理意图，将对民生银行的股权投资归类为可供出售金融资产，账面价值小于公允价值的部分，增加了2007年1月1日所有者权益2,147,653,261.15元，其中归属于母公司的股东权益增加2,147,653,261.15元（全部为资本公积），归属于少数股东的权益增加0.00元。此外，根据新会计准则应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，该可供出售金融资产账面价值大于资产计税基础形成递延所得税负债708,725,576.18元，减少了2007年1月1日所有者权益708,725,576.18元，其中归属于母公司的股东权益减少708,725,576.18元（全部为资本公积），归属于少数股东的权益减少0.00元。 3、递延所得税资产 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益7,545,899.23元，其中归属于母公司的股东权益增加7,072,392.02元（其中：未分配利润6,365,152.82元，盈余公积707,239.20元），归属于少数股东的权益增加473,507.21元。 4、递延所得税负债 根据新会计准则应将资产帐面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007年1月1日留存收益5,961,539.84元，其中归属于母公司的股东权益减少5,961,539.84元（其中：未分配利润5,365,385.86元，盈余公积596,153.98元），归属于少数股东的权益减少0.00元。 假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了相关调整，对本公司留存收益和股东权益无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见附注十二所述。
7.3.2 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
董事长：邢继军
2007年8月21日
(上接D30版)
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位: 哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位: 哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉