2007年1-6月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 488,545,698.00 403,058,602.16 180,662,357.81 87,501,879.94 10,671,472.69 1,170,440,010.60
加：会计政策变更 1,731,596.69 9,905,429.88 172,461.30 11,809,487.87
前期差错更正
二、本年年初余额 488,545,698.00 403,058,602.16 182,393,954.50 97,407,309.82 10,843,933.99 1,182,249,498.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,426,134.00 -734,267.30 -10,160,401.30
（一）净利润 67,659,272.22 1,258,787.93 68,918,060.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 67,659,272.22 1,258,787.93 68,918,060.15
（三）所有者投入和减少资本 -1,993,055.23 -1,993,055.23
1．所有者投入资本 -1,993,055.23 -1,993,055.23
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -77,085,406.22 -77,085,406.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -76,213,128.89 -76,213,128.89
4．其他 -872,277.33 -872,277.33
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 488,545,698.00 403,058,602.16 182,393,954.50 87,981,175.82 10,109,666.69 1,172,089,097.17
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 488,545,698.00 405,851,670.30 164,238,898.64 66,564,279.22 5,099,948.09 1,130,300,494.25
加：会计政策变更 1,370,365.01 6,777,780.23 118,050.45 8,266,195.69
前期差错更正
二、本年年初余额 488,545,698.00 405,851,670.30 165,609,263.65 73,342,059.45 5,217,998.54 1,138,566,689.94
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,793,068.14 16,784,690.85 24,065,250.37 5,625,935.45 43,682,808.53
（一）净利润 104,360,896.51 2,842,292.78 107,203,189.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 743,199.76 743,199.76
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 443,199.76 443,199.76
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 300,000.00 300,000.00
上述（一）和（二）小计 743,199.76 104,360,896.51 2,842,292.78 107,946,389.05
（三）所有者投入和减少资本 -3,536,267.90 2,783,642.67 -752,625.23
1．所有者投入资本 1,789,581.47 2,783,642.67 4,573,224.14
2．股份支付计入所有者权益的金额 -5,325,849.37 -5,325,849.37
3．其他
（四）利润分配 16,784,690.85 -80,295,646.14 -63,510,955.29
1．提取盈余公积 16,784,690.85 -16,784,690.85
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -63,510,955.29 -63,510,955.29
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 488,545,698.00 403,058,602.16 182,393,954.50 97,407,309.82 10,843,933.99 1,182,249,498.47
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 488,545,698.00 403,058,602.16 111,092,277.79 168,360,786.26 1,171,057,364.21
加：会计政策变更 1,163,702.65 10,473,323.91 11,637,026.56
前期差错更正
二、本年年初余额 488,545,698.00 403,058,602.16 112,255,980.44 178,834,110.17 1,182,694,390.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -76,294,528.21 -76,294,528.21
（一）净利润 -81,399.32 -81,399.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -81,399.32 -81,399.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -76,213,128.89 -76,213,128.89
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -76,213,128.89 -76,213,128.89
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 488,545,698.00 403,058,602.16 112,255,980.44 102,539,581.96 1,106,399,862.56
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 488,545,698.00 405,851,670.30 102,204,654.98 151,883,136.29 1,148,485,159.57
加：会计政策变更 814,814.52 7,333,330.72 8,148,145.24
前期差错更正
二、本年年初余额 488,545,698.00 405,851,670.30 103,019,469.50 159,216,467.01 1,156,633,304.81
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,793,068.14 9,236,510.94 19,617,643.16 26,061,085.96
（一）净利润 92,365,109.39 92,365,109.39
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 743,199.76 743,199.76
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 443,199.76 443,199.76
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 300,000.00 300,000.00
上述（一）和（二）小计 743,199.76 92,365,109.39 93,108,309.15
（三）所有者投入和减少资本 -3,536,267.90 -3,536,267.90
1．所有者投入资本 1,789,581.47 1,789,581.47
2．股份支付计入所有者权益的金额 -5,325,849.37 -5,325,849.37
3．其他
（四）利润分配 9,236,510.94 -72,747,466.23 -63,510,955.29
1．提取盈余公积 9,236,510.94 -9,236,510.94
2．对所有者（或股东）的分配 -63,510,955.29 -63,510,955.29
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 488,545,698.00 403,058,602.16 112,255,980.44 178,834,110.17 1,182,694,390.77
(上接148版)
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。
根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，本公司从2007年1月1日起执行财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，并不再执行《企业会计制度》。根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，本公司2007年1月1日增加递延所得税资产10,019,385.53元，并相应增加本公司2007年1月1日留存收益10,019,385.53元，本公司采用追溯调整法相应调整了2006年12月31日资产负债表及2006年度利润表和现金流量表；本公司原在2007年1月1日资产负债表上单独列示的少数股东权益10,843,933.99元调整并入股东权益反映，并相应增加股东权益10,843,933.99元，本公司采用追溯调整法相应调整了2006年12月31日资产负债表；本公司在利润表净利润项目前列示的少数股东本期收益调整转入利润表净利润项目后反映，本公司2007年1-6月因此增加净利润 1,258,787.93 元；因递延所得税资产项目的启用，本公司2007年1-6月因此增加所得税费用 5,133,367.90元,相应减少2007年1-6月净利润5,133,367.90元。此外，根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，本公司对2007年6月30日资产负债表及2007年1-6月利润表、现金流量表的格式进行了相应调整。我们基于该项规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表
根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，本公司从2007年1月1日起对交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量，同时，对所得税费用核算由应付税款法改为资产负债表债务法
7.3.2
注1：成都全兴销售公司根据2007年1月24日公司股东会决议，已于2007年4月完成了清算和税务注销，其工商注销手续正在办理中。
董事长：杨肇基
四川水井坊股份有限公司
2007年8月24日
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明